Зарплатная отчетность в решениях системы 1С:Предприятие 8 презентация

8»

ФИО и должность докладчика

за 2016 год
Персонифицированный учет ПФ РФ
СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР

О чем пойдет речь

регистрации дохода и исчисления налога

дату выплаты впишет документ выплаты

Доступно в версии 3.1.4

Начисление в августе

Оплата труда – 31.08 Отпуск – 05.09

Выплата 6 сентября

06.09

Учет доходов и исчисленного налога

Выплата 7 сентября

07.09

труда в денежной и натуральной форме
иные натуральные доходы
Дата получения дохода определяется датой выплаты
доходы от трудовой деятельности (кроме «оплаты труда»)
дивиденды, прочие доходы в денежной форме
Категория дохода определяется
кодом дохода
начислением или видом специализированного документа
фиксируется в учете доходов, исчисленных и удержанных налогов

не беда!
к моменту проведения ведомости узнали дату выплаты – проставляем её в ведомость, не трогая начислений
оплатили одной ведомостью документы с разными планируемыми датами выплаты: в учете окажется одна – правильная – дата получения дохода
дата выплаты изменилась после проведения ведомости – исправляем в ведомости дату выплаты – она же попадет в НДФЛ
нельзя редактировать саму ведомость – используем документ «Подтверждение выплаты доходов», на основании ведомости
уточняет дату выплаты для ведомости и НДФЛ
В БП и УП дату получения дохода установит «родной» платежный документ

3.1.4
Суть проблемы для ИП
облагаемая ЕНВД деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, относящихся к одному налоговому органу

Суть проблемы для бюджетных организаций
деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, относящихся к одному налоговому органу, при этом ОП отдельно не регистрируются
По согласованию с методистами БП отменено ограничение на количество регистраций в одном налоговом органе
в ЗУП – для ИП
в ЗГУ – для обособленных подразделений

версиях 3.1.3 и 3.1.4
Статья 209 НК РФ: … объектом налогообложения признается доход физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации
Следствие: доходы нерезидентов от источников за пределами РФ не являются объектом налогообложения

Проблема
Идея решения

при получении статуса налогового резидента необлагаемые ранее доходы начинают облагаться налогом

регистрировать в учете «зарубежность» дохода и учитывать такие доходы только для резидентов

таких подразделениях сотрудников становятся «зарубежными»
Можно отказаться от «зарубежности» дохода в документах Больничный лист, Командировка, Отпуск

Доходы из-за рубежа

6 статьи 217 НК РФ
…суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов (безвозмездной помощи), предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в РФ международными, иностранными и (или) российскими организациями по перечням таких организаций, утверждаемым Правительством РФ
Детский фонд ООН, РФФИ, Русское географическое общество …

Проблема
Идея решения

такие доходы не только не облагаются налогом, но и не отражаются в отчетности
выделить каждому гранту свою статью финансирования

перечень получателей
Начисленное за счет гранта не попадает в учет по НДФЛ

Гранты

и 6-НДФЛ, связанные с реорганизацией налоговых агентов
Исключение из 2-НДФЛ адресов сотрудников

Новые коды доходов и формы будут включены в конфигурации по мере официального опубликования приказов ФНС
новые формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ заменят существующие в том числе и по доходам 2017 года
«старые» формы останутся для доходов 2015-2016 годов

взносах заменяется главой 34 НК РФ
В закон № 125-ФЗ о взносах на НС и ПЗ переносятся те положения закона № 212-ФЗ, на которые ранее были отсылки
Некоторые положения, определяющие учет доходов для исчисления основных взносов, изменяются
например, с 2017 года будут облагаться взносами на ОПС, ОМС и в ФСС (кроме НС и ПЗ) суточные сверх норм, установленных по НДФЛ
Принято решение с 2017 года обособить учет по взносам на НС и ПЗ

… представляют расчет по страховым взносам … в налоговый орган по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, …»
В программах такие обособленные подразделения регистрируются в справочнике Организации
необходимо провести мероприятия по уточнению структуры организации

3

деньги

соц. страх

РСВ-1

4-ФСС

РСВ

редактирования уже не нужно
Поддерживаются
автоматическое заполнение 12-ти таблиц из 16
Включая персонифицированные сведения
расшифровки показателей сводных таблиц
автоматический контроль полноты заполнения
Включая персонифицированные сведения

4-ФСС»
не вошли
Разделы расчетов с фондами (уплата, задолженность)
Разделы с перерасчетами взносов
Сведения о стаже и расчеты по взносам на НС и ПЗ
добавились
Кадровые данные застрахованных лиц
Суммы начисленных взносов по «вредным» доп.тарифам для каждого застрахованного
Суммы начисленных взносов в ФСС по иностранцам для каждого застрахованного
…

персонифицированные сведения
включаются только в корректирующие расчеты
содержат тот же набор данных, что и исходные
Порядок отражения «опоздавших» перерасчетов – в составе корректирующего отчета прошлого периода
упрощаются заполнение и проверка расчета

отчетным годом … представляет»
сведения о стаже по новой форме, разрабатывается ПФ РФ
«страхователь представляет в течение трех календарных дней со дня обращения» при выходе на пенсию
пенсионная форма, сейчас СПВ-2

вошедшие в РСВ разделы по взносам на НС и ПЗ
всего 6 таблиц
Порядок заполнения данных и порядок представления остались прежними

прежний
форма 4-ФСС за 2016 год
подтверждающие расходы документы
По расходам 2017 года вместо формы 4-ФСС потребуется Справка-расчет
приказ Минтруда от 28.10.2016 № 585н
Справка-расчет – таблица расчетов с фондом из старой 4-ФСС
сумма задолженности, в т.ч. списанной
сумма начисленных, доначисленных и уплаченных страховых взносов
сумма расходов на пособия, в т.ч. не принятых к зачету
сумма в возмещение произведенных расходов
…

учета
Дублирование СНИЛС у разных физлиц
Рассогласование учета доходов и взносов при наличии ЕНВД
Дополнительные сервисы для проверки отчета
средства для сверки ФИО-СНИЛС с базой налоговых органов
реестр сведений о сумме выплат и вознаграждений
проверка контрольных соотношений
Сервис обслуживания сотрудников
печать Раздела 3 по отдельным физическим лицам

28.10.2016 № 585н
письмо ФСС от 07.12.2016 № 02-09-11/04-03-27029
Отчет «Заявление и справка-расчет для ФСС»
представляется только в бумажном виде
заполняется только в случае превышения расходов на пособия над суммами страховых взносов

ЗУП синхронизируется с БП – можно не дублировать в ЗУПе уплату взносов на НС и ПЗ!
Порядок действий
в ЗУПе создаем отчет 4-ФСС и заполняем его
Показатели сальдо на начало года и уплаты в таблице 2 останутся пустыми (строки 1, 12, 13, 14 и 16)
после синхронизации в БП открываем этот отчет и заполняем его
Заполнятся показатели сальдо на начало года и данные по уплате
… или наоборот, сначала заполняем в БП, а после синхронизации – в ЗУПе

200 человек остались в прошлом
не содержит сведений о доходах
также используется как промежуточная пенсионная форма
автоматически заполняется сотрудниками, имевшими страховой стаж и сведениями о стаже
По аналогии с формами прошлых дет
Форму СЗВ-СТАЖ сопровождает опись ОДВ-1
в ежегодном варианте содержит сведения о рабочих местах с особыми условиями труда

данных
сопровождается описью ОДВ-1
Без сведений о рабочих местах с особыми условиями труда
Заменяет все формы перс.учета 1997-2016 годов
СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4, Раздел 6 Расчета РСВ-1
Автоматическое заполнение по существующим в ИБ данным поддерживается за 2014-2016 годы
При вводе данных за ранние годы сверяйтесь с инструкцией – состав сведений год от года сильно меняется

либо полного отсутствия отчетности страхователя
корректирующего варианта не имеет
сопровождается описью ОДВ-1
Заменяет все формы перс.учета 1997-2016 годов
СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4, Раздел 6 Расчета РСВ-1
Автоматическое заполнение по существующим в ИБ данным поддерживается за 2014-2016 годы

облагаемой базы с 1 января
ОПС – 1 021 000 руб.
ФСС – 815 000 руб.
Законопроект № 274625-7
принят в первом чтении 8 ноября
федеральный МРОТ будет повышен с 1 января до 9 489 руб.
Размеры всех пособий за счет ФСС будут повышены с 1 февраля 2018 года

и ЗБУ 1.0 только до конца 1-го квартала 2018 года
Рекомендуем с января 2018 года перейти на ред. 3 с версий ЗУП 2.5 и ЗБУ 1.0, для подписчиков ИТС – закупать программы не нужно
Альтернатива – апгрейд ЗУП ПРОФ 2.5 на ЗУП КОРП 2.5, которая будет поддерживаться и после 2017 года, но тоже не вечно
Тем, кто еще на 7.7:
С 2019 года предполагается снять с поддержки конфигурацию Зарплата и Кадры 7.7
Рекомендуется в течение 2018 года перейти на ЗУП ред. 3

Переходим на линейку программ
1С:Зарплата и управление персоналом 8,
редакция 3 – мы же предупреждали..

2018 – год «затишья» в зарплатном законодательстве.
Он очень удобен для перехода на новую программу

ФИО и должность докладчика