Зарплатная отчетность в решениях системы 1С:Предприятие 8 презентация

Содержание

Налог на доходы новые возможности учета 2-НДФЛ и 6-НДФЛ Страховые взносы РСВ и 4-ФСС особенности 2-НДФЛ за 2016 год Персонифицированный учет ПФ РФ СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР О чем пойдет речь

Слайд 1Единый семинар
Единый семинар
20 декабря 2017 года
«Зарплатная» отчетность в решениях системы «1С:Предприятие


ФИО и должность докладчика


Слайд 2Налог на доходы
новые возможности учета
2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Страховые взносы
РСВ и 4-ФСС
особенности 2-НДФЛ

за 2016 год
Персонифицированный учет ПФ РФ
СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР


О чем пойдет речь


Слайд 3НДФЛ


Слайд 4

Автоматическое уточнение даты получения дохода
Проблема
Идея решения
отсутствие настоящей даты выплаты в момент

регистрации дохода и исчисления налога

дату выплаты впишет документ выплаты

Доступно в версии 3.1.4

Начисление в августе

Оплата труда – 31.08 Отпуск – 05.09

Выплата 6 сентября



06.09

Учет доходов и исчисленного налога

Выплата 7 сентября


07.09


Слайд 5Автоматическое уточнение даты получения дохода
Доходы с фиксированной датой получения дохода
оплата

труда в денежной и натуральной форме
иные натуральные доходы
Дата получения дохода определяется датой выплаты
доходы от трудовой деятельности (кроме «оплаты труда»)
дивиденды, прочие доходы в денежной форме
Категория дохода определяется
кодом дохода
начислением или видом специализированного документа
фиксируется в учете доходов, исчисленных и удержанных налогов




Слайд 6Автоматическое уточнение даты получения дохода
Не угадали с планируемой датой выплаты –

не беда!
к моменту проведения ведомости узнали дату выплаты – проставляем её в ведомость, не трогая начислений
оплатили одной ведомостью документы с разными планируемыми датами выплаты: в учете окажется одна – правильная – дата получения дохода
дата выплаты изменилась после проведения ведомости – исправляем в ведомости дату выплаты – она же попадет в НДФЛ
нельзя редактировать саму ведомость – используем документ «Подтверждение выплаты доходов», на основании ведомости
уточняет дату выплаты для ведомости и НДФЛ
В БП и УП дату получения дохода установит «родной» платежный документ

Слайд 7

Обособленные подразделения –регистрация в налоговых органах
Доступно в версиях 3.1.2, 3.1.3 и

3.1.4
Суть проблемы для ИП
облагаемая ЕНВД деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, относящихся к одному налоговому органу

Суть проблемы для бюджетных организаций
деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, относящихся к одному налоговому органу, при этом ОП отдельно не регистрируются
По согласованию с методистами БП отменено ограничение на количество регистраций в одном налоговом органе
в ЗУП – для ИП
в ЗГУ – для обособленных подразделений

Слайд 8Доходы из-за рубежа
Доступно в конфигурациях ЗУП КОРП и ЗГУ КОРП в

версиях 3.1.3 и 3.1.4
Статья 209 НК РФ: … объектом налогообложения признается доход физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации
Следствие: доходы нерезидентов от источников за пределами РФ не являются объектом налогообложения




Проблема
Идея решения

при получении статуса налогового резидента необлагаемые ранее доходы начинают облагаться налогом

регистрировать в учете «зарубежность» дохода и учитывать такие доходы только для резидентов


Слайд 9Для организаций-ОП и/или подразделений указывается расположение за пределами РФ
Доходы занятых в

таких подразделениях сотрудников становятся «зарубежными»
Можно отказаться от «зарубежности» дохода в документах Больничный лист, Командировка, Отпуск





Доходы из-за рубежа





Слайд 10

Гранты
Доступно в конфигурации ЗГУ КОРП в версиях 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4
Пункт

6 статьи 217 НК РФ
…суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов (безвозмездной помощи), предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в РФ международными, иностранными и (или) российскими организациями по перечням таких организаций, утверждаемым Правительством РФ
Детский фонд ООН, РФФИ, Русское географическое общество …

Проблема
Идея решения

такие доходы не только не облагаются налогом, но и не отражаются в отчетности
выделить каждому гранту свою статью финансирования


Слайд 11Включение функциональности через форму настроек расчета зарплаты





Описание гранта: статья финансирования и

перечень получателей
Начисленное за счет гранта не попадает в учет по НДФЛ

Гранты



Слайд 12Ожидаемые изменения в отчетности
Новые коды для отдельных видов доходов
Изменения в 2-НДФЛ

и 6-НДФЛ, связанные с реорганизацией налоговых агентов
Исключение из 2-НДФЛ адресов сотрудников

Новые коды доходов и формы будут включены в конфигурации по мере официального опубликования приказов ФНС
новые формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ заменят существующие в том числе и по доходам 2017 года
«старые» формы останутся для доходов 2015-2016 годов


Слайд 13Взносы с доходов иностранцев


Слайд 14Учет по взносам: из 2016 в 2017
Закон № 212-ФЗ о страховых

взносах заменяется главой 34 НК РФ
В закон № 125-ФЗ о взносах на НС и ПЗ переносятся те положения закона № 212-ФЗ, на которые ранее были отсылки
Некоторые положения, определяющие учет доходов для исчисления основных взносов, изменяются
например, с 2017 года будут облагаться взносами на ОПС, ОМС и в ФСС (кроме НС и ПЗ) суточные сверх норм, установленных по НДФЛ
Принято решение с 2017 года обособить учет по взносам на НС и ПЗ


Слайд 15Учет по взносам: из 2016 в 2017
Изменена формулировка про обособленные подразделения:
«Плательщики

… представляют расчет по страховым взносам … в налоговый орган по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, …»
В программах такие обособленные подразделения регистрируются в справочнике Организации
необходимо провести мероприятия по уточнению структуры организации


Слайд 16
стаж

деньги
РВ 3
соц. страх

ФНС
Отчетность работодателей: из 2016 в 2017


стаж
ПФР
ФСС

ФСС
НС и ПЗ

стаж
ПФР
справка- расчет
НС и ПЗ
РВ

3

деньги

соц. страх

РСВ-1

4-ФСС

РСВ


Слайд 17Расчет по страховым взносам: знакомство
Расположен в форме «1С-Отчетность»
специализированное рабочее место для

редактирования уже не нужно
Поддерживаются
автоматическое заполнение 12-ти таблиц из 16
Включая персонифицированные сведения
расшифровки показателей сводных таблиц
автоматический контроль полноты заполнения
Включая персонифицированные сведения


Слайд 18Расчет по страховым взносам: особенности заполнения
Отличия «РСВ» от «РСВ-1 + РВ-3 +

4-ФСС»
не вошли
Разделы расчетов с фондами (уплата, задолженность)
Разделы с перерасчетами взносов
Сведения о стаже и расчеты по взносам на НС и ПЗ
добавились
Кадровые данные застрахованных лиц
Суммы начисленных взносов по «вредным» доп.тарифам для каждого застрахованного
Суммы начисленных взносов в ФСС по иностранцам для каждого застрахованного


Слайд 19Расчет по страховым взносам: особенности заполнения
Первичный расчет не содержит корректирующих персонифицированных сведений
Корректирующие

персонифицированные сведения
включаются только в корректирующие расчеты
содержат тот же набор данных, что и исходные
Порядок отражения «опоздавших» перерасчетов – в составе корректирующего отчета прошлого периода
упрощаются заполнение и проверка расчета

Слайд 20Данные о стаже
«Страхователь ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за

отчетным годом … представляет»
сведения о стаже по новой форме, разрабатывается ПФ РФ
«страхователь представляет в течение трех календарных дней со дня обращения» при выходе на пенсию
пенсионная форма, сейчас СПВ-2


Слайд 214-ФСС за 2017 год
Приказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381
Содержит не

вошедшие в РСВ разделы по взносам на НС и ПЗ
всего 6 таблиц
Порядок заполнения данных и порядок представления остались прежними



Слайд 22Возмещение расходов на пособия в 2017 году
По расходам 2016 года порядок

прежний
форма 4-ФСС за 2016 год
подтверждающие расходы документы
По расходам 2017 года вместо формы 4-ФСС потребуется Справка-расчет
приказ Минтруда от 28.10.2016 № 585н
Справка-расчет – таблица расчетов с фондом из старой 4-ФСС
сумма задолженности, в т.ч. списанной
сумма начисленных, доначисленных и уплаченных страховых взносов
сумма расходов на пособия, в т.ч. не принятых к зачету
сумма в возмещение произведенных расходов


Слайд 23Страховые взносы


Слайд 24РСВ: дополнительные сервисы
«Сервисы» автоматического заполнения
отказ от заполнения отчета при выявлении ошибок

учета
Дублирование СНИЛС у разных физлиц
Рассогласование учета доходов и взносов при наличии ЕНВД
Дополнительные сервисы для проверки отчета
средства для сверки ФИО-СНИЛС с базой налоговых органов
реестр сведений о сумме выплат и вознаграждений
проверка контрольных соотношений
Сервис обслуживания сотрудников
печать Раздела 3 по отдельным физическим лицам

Слайд 25Возмещение расходов на пособия
Вместо формы 4-ФСС требуется Справка-расчет
приказ Минтруда от

28.10.2016 № 585н
письмо ФСС от 07.12.2016 № 02-09-11/04-03-27029
Отчет «Заявление и справка-расчет для ФСС»
представляется только в бумажном виде
заполняется только в случае превышения расходов на пособия над суммами страховых взносов

Слайд 26Заполнение 4-ФСС в БП+ЗУП
Доступно начиная в версиях 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4
Если ваша

ЗУП синхронизируется с БП – можно не дублировать в ЗУПе уплату взносов на НС и ПЗ!
Порядок действий
в ЗУПе создаем отчет 4-ФСС и заполняем его
Показатели сальдо на начало года и уплаты в таблице 2 останутся пустыми (строки 1, 12, 13, 14 и 16)
после синхронизации в БП открываем этот отчет и заполняем его
Заполнятся показатели сальдо на начало года и данные по уплате
… или наоборот, сначала заполняем в БП, а после синхронизации – в ЗУПе

Слайд 27Персонифицированный учет


Слайд 28СЗВ-СТАЖ
Форма ежегодной отчетности о стаже
одна форма на всех сотрудников
Пачки по

200 человек остались в прошлом
не содержит сведений о доходах
также используется как промежуточная пенсионная форма
автоматически заполняется сотрудниками, имевшими страховой стаж и сведениями о стаже
По аналогии с формами прошлых дет
Форму СЗВ-СТАЖ сопровождает опись ОДВ-1
в ежегодном варианте содержит сведения о рабочих местах с особыми условиями труда


Слайд 29СЗВ-КОРР
Предназначена для представления корректи- рующих сведений перс.учета прошлых лет
включая отмену ошибочно представленных

данных
сопровождается описью ОДВ-1
Без сведений о рабочих местах с особыми условиями труда
Заменяет все формы перс.учета 1997-2016 годов
СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4, Раздел 6 Расчета РСВ-1
Автоматическое заполнение по существующим в ИБ данным поддерживается за 2014-2016 годы
При вводе данных за ранние годы сверяйтесь с инструкцией – состав сведений год от года сильно меняется

Слайд 30СЗВ-ИСХ
Предназначена для представления исходных сведений перс.учета прошлых лет
для случаев «потери» сотрудника

либо полного отсутствия отчетности страхователя
корректирующего варианта не имеет
сопровождается описью ОДВ-1
Заменяет все формы перс.учета 1997-2016 годов
СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4, Раздел 6 Расчета РСВ-1
Автоматическое заполнение по существующим в ИБ данным поддерживается за 2014-2016 годы

Слайд 31Еженовогоднее


Слайд 32Индексации
Постановление Правительства РФ от 15 ноября 2017 года № 1378
предельная величина

облагаемой базы с 1 января
ОПС – 1 021 000 руб.
ФСС – 815 000 руб.
Законопроект № 274625-7
принят в первом чтении 8 ноября
федеральный МРОТ будет повышен с 1 января до 9 489 руб.
Размеры всех пособий за счет ФСС будут повышены с 1 февраля 2018 года




Слайд 33Фирма «1С» будет поддерживать законодательные изменения в версиях ЗУП ПРОФ 2.5

и ЗБУ 1.0 только до конца 1-го квартала 2018 года
Рекомендуем с января 2018 года перейти на ред. 3 с версий ЗУП 2.5 и ЗБУ 1.0, для подписчиков ИТС – закупать программы не нужно
Альтернатива – апгрейд ЗУП ПРОФ 2.5 на ЗУП КОРП 2.5, которая будет поддерживаться и после 2017 года, но тоже не вечно
Тем, кто еще на 7.7:
С 2019 года предполагается снять с поддержки конфигурацию Зарплата и Кадры 7.7
Рекомендуется в течение 2018 года перейти на ЗУП ред. 3


Переходим на линейку программ
1С:Зарплата и управление персоналом 8,
редакция 3 – мы же предупреждали..

2018 – год «затишья» в зарплатном законодательстве.
Он очень удобен для перехода на новую программу


Слайд 34«Зарплатная» отчетность в решениях системы «1С:Предприятие 8»
Единый семинар
20 декабря 2017 года

ФИО и должность докладчика

Обратная связь

Если не удалось найти и скачать презентацию, Вы можете заказать его на нашем сайте. Мы постараемся найти нужный Вам материал и отправим по электронной почте. Не стесняйтесь обращаться к нам, если у вас возникли вопросы или пожелания:

Email: Нажмите что бы посмотреть 

Что такое ThePresentation.ru?

Это сайт презентаций, докладов, проектов, шаблонов в формате PowerPoint. Мы помогаем школьникам, студентам, учителям, преподавателям хранить и обмениваться учебными материалами с другими пользователями.


Для правообладателей

Яндекс.Метрика