Учет и движение денежных средств, анализ платежеспособности экономического субъекта (на примере ООО Диал-Север) презентация

учреждение среднего профессионального образования Архангельской области «ВЕЛЬСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ»
(ГБОУ СПО АО «ВЭТ»)

Студентка: Теремецкая Дарья Сергеевна
Группа: БТ - 31з
Специальность: 38.02.01 (080114) «Экономика и
бухгалтерский учет в торговле»
Руководитель: Иванова Ирина Александровна

Учет и движение денежных средств, анализ платежеспособности экономического субъекта

основе изучения их теории и практики, проведение анализа движения денежных средств.

и анализа денежных средств;
- дать организационно-экономическую характеристику объекта исследования;
- исследовать документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете операций с денежными средствами в ООО «Диал-Север»;
- провести анализ денежных средств исследуемого предприятия;
- разработать рекомендации по совершенствованию организации учета денежных средств.

эффективного использования денежных средств необходимо уметь грамотно планировать их поступление; для правильного ведения учета денежных средств требуется знание их многочисленных законодательных и постоянно изменяющихся норм, правил и порядка; желаемая эффективность хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние будут достигнуты лишь при достаточном и согласованном контроле над движением прибыли, оборотного капитала и денежных средств.

учёта и анализа денежных средств в ООО «Диал-Север».

субъекта

P * Nn
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях;
P - расчетный период
Nn - период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом наличных денег

%

Структура поступлений денежных средств ООО «Диал-Север»в 2013 и 2014 г. , %

обеспечить:

своевременную подборку всех оправдательных документов к отчету кассира и выписке банка
наличие штампа банка о приеме документов на обработку
наличие штампа банка и подписи кассира-операциониста на первичных документах, которые прикладываются к выписке банка
списание расходов, производимых в безналичном порядке, на счета по учету затрат, с использованием счетов по учету расчетов
повышение квалификации бухгалтеров, особенно в части освоения операций по ведению учета в автоматизированной программе 1С.
воспользоваться услугами инкассаторских служб или назначить лиц для сдачи денег в банк с более усиленной охраной.
усилить контроль за выпиской документов по учету денежных средств, исключить исправления в кассовых документах
стараться уменьшить дебиторскую задолженность