СЕМИНАР ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В ВТБ24 презентация

дополнительные офисы банка и размещены
на его сайте памятки для клиентов по валютному контролю

Зарегистрирован новый почтовый ящик для направления письменных запросов
по валютному законодательству

Продолжает действовать линия информационной поддержки
по валютному контролю

Разработаны, направлены в дополнительные офисы банка и размещены
на его сайте шаблоны документов валютного контроля и рекомендации
по их заполнению

На сайте банка размещен новый нормативный акт Банка России –
инструкция № 138-И от 04.06.2012

сайте банка www.vtb24.ru нового нормативного акта,шаблонов заполнения документов валютного контроля с примерами заполнения, памяток для резидентов, занимающихся внешнеэкономической деятельностью
«Для вашего бизнеса» – «Банковское обслуживание» – «Валютный контроль»

Линия информационной поддержки по валютному контролю
8 (800) 100–24–24 *3 *2 (соединить с валютным контролером) 8 (495) 775–53–99 (соединить с валютным контролером)


Почтовый ящик для направления письменных запросов
vopr_ved@vtb24.ru

к исполнению

Отчетность по валютному контролю, сообщения о нарушениях

Клиенты

Таможенные, налоговые органы, Росфиннадзор

Ответы на запросы

Запросы государствен-ных органов

Валютные операции

Отдел валютного контроля

Мотивированный отказ

Валютное законодательство НЕ СОБЛЮДЕНО

Меры воздействия

валютного контроля

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ № 173-ФЗ от 10.12.2003



ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ № 138-И от 04.06.2012
«О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ПРОВЕДЕНИЕМ»



ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ № 111-И от 30.04.2004
«ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ПРОДАЖЕ ЧАСТИ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ НА ВНУТРЕННЕМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

предоставляемые в банк, должны быть действительными на день предоставления.

Документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, предоставляются вместе с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык.

Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц – нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть предоставлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором РФ.

Документы предоставляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Банк отказывает в осуществлении валютной операции в случае непредоставления документов, требуемых на основании части 4 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

коммерческой концессии
договор купли-продажи ценных бумаг
договор купли-продажи доли в уставном капитале
договор уступки права требования
договор перевода долга

В предоставленных обосновывающих документах должны быть указаны:

основные условия, предусмотренные для договоров соответствующего типа Гражданским кодексом РФ

реквизиты сторон с указанием банковского счета резидента в ВТБ24

в случае если во внешнеторговом договоре нет указания на то, что товар пересекает таможенную границу РФ, требуется письменное подтверждение о том, что товар будет ввезен/вывезен на территорию РФ

Договор должен быть подписан обеими сторонами по сделке.

Документ должен быть предоставлен в виде надлежащим образом заверенной копии:
в дополнительный офис – с печатью и подписью первого лица в соответствии с банковской карточкой
по системе «Банк – Клиент Онлайн» – с ЭЦП

Документы, являющиеся основанием для проведения
валютных операций

получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам
с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок)
с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога
с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»
с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами РФ наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности
с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения
с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ

Проведение операций между резидентом и банком в иностранной валюте

Резиденты открывают без ограничений счета в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов и об изменении реквизитов счетов, открытых в банках за пределами РФ, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов.
Резиденты вправе переводить на свои счета, открытые в банках за пределами РФ, средства со своих счетов в уполномоченных банках или других своих счетов, открытых в банках за пределами РФ.
При первом переводе резиденты обязаны предъявить банку уведомление налогового органа по месту учета об открытии счета с отметкой о принятии указанного уведомления.

банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ (не полученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

В соответствии со статьей 19 Федерального закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, имеют право:
1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля
2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством РФ
3) на возмещение в установленном законодательством РФ порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны:
1) предоставлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены статьей 23 настоящего Федерального закона
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора
3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования

Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования

Статья 24. Права и обязанности резидентов и нерезидентов

лицами, ИП или физическими лицами, занимающимися частной практикой, и нерезидентами, если сумма такого внешнеторгового договора/контракта превышает 50 000 долларов США или эквивалент этой суммы в пересчете по курсу ЦБ РФ на дату заключения контракта.
- экспорт/импорт товаров (в т.ч. агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения) (исключение – вывоз/ввоз ценных бумаг в документарной форме)
- выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности (в т.ч. агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения)
- предоставление/получение кредитов/займов (исключение – договоры, признаваемые законодательством РФ разновидностью займа или приравненные к ним (выдача векселя, вклад, депозит))
- продажа/приобретение и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ / за пределами РФ горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров для эксплуатации и техобслуживания транспортных средств (исключение – запасные части и оборудование)
- передача недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга)

Необходимые условия для оформления паспорта сделки

в зависимости от того, какое из указанных ниже исполнений обязательств по контракту (кредитному договору) начнется раньше, включая срок их проверки банком, установленный пунктами 6.7 и 6.11 инструкции № 138-И, не позднее следующих сроков:
при зачислении/списании денежных средств – не позднее срока предоставления справки о валютных операциях
при зачислении/списании денежных средств по контракту (кредитному договору), по которому не определена сумма обязательств, – не позднее срока предоставления справки по валютной операции, в результате которой сумма расчетов превысит в эквиваленте 50 000 долларов США
при ввозе/вывозе товаров при наличии требования о декларировании – не позднее даты подачи таможенной декларации
при ввозе/вывозе товаров при отсутствии требования о декларировании, при выполнении работ, оказании услуг, при исполнении обязательств иным способом – не позднее срока предоставления справки о подтверждающих документах

Обращаем ваше внимание, что несвоевременное предоставление документов валютного контроля является нарушением валютного законодательства РФ и влечет ответственность клиентов согласно статье 15.25 Кодекса РФ от 30.12.2001 № 195-ФЗ «Об административных правонарушениях».

Порядок оформления паспорта сделки

документов:
- заверенную копию контракта
- заверенную копию выписки из ЕГРЮЛ
- 1 экземпляр ПС, заполненный в соответствии с приложением 4 к инструкции № 138-И
Каждый лист копии документа должен быть заверен печатью организации и подписью руководителя.

2. Срок подписания паспорта сделки со стороны банка – в течение 3 рабочих дней с даты принятия банком полного комплекта документов.

3. Банк отказывает в подписании паспорта сделки по следующим основаниям:
- несоответствие данных, указанных в контракте, данным, указанным в паспорте сделки
- оформление ПС с нарушением требований инструкции № 138-И
- непредоставление обосновывающих документов

Порядок оформления паспорта сделки

Оказание помощи клиентам в оформлении паспорта сделки
в течение 3 рабочих дней со дня обращения

Срочное подписание паспорта сделки со стороны банка
(документы предоставлены в электронном виде)
в течение 4 часов с момента предоставления
полного комплекта документов

Срочное подписание паспорта сделки со стороны банка
(документы предоставлены на бумажных носителях)
в течение 4 часов с момента предоставления
полного комплекта документов

Оказание помощи клиентам в оформлении паспорта сделки
в день обращения

ТАРИФЫ

3500
руб.

6000
руб.

1500
руб.

1000
руб.

0104.14

0104.15

0104.18.01

0104.18.02

иностранной валюте

При осуществлении валютных операций в иностранной валюте клиент-резидент предоставляет следующие документы.
а) При ЗАЧИСЛЕНИИ денежных средств на ТРАНЗИТНЫЙ валютный счет в иностранной валюте (не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления):
1 экземпляр справки о валютных операциях, оформленной в соответствии с приложением 1 к инструкции № 138-И
распоряжение на продажу части валютной выручки
копии документов, являющихся основанием для проведения валютной операции (в случае если валютная операция проведена по контракту, по которому открыт ПС, повторное предоставление копии контракта не требуется)
б) При СПИСАНИИ денежных средств с ТЕКУЩЕГО счета в иностранной валюте:
1 экземпляр справки о валютных операциях, оформленной в соответствии с приложением 1 к инструкции № 138-И и заполненной на основании расчетного документа (заявления на перевод МТ103)
заявление на перевод иностранной валюты МТ103 с указанием в поле 70 «Назначение платежа» экономического смысла проводимой операции
копии документов, являющихся основанием для проведения валютной операции (в случае если валютная операция проведена по контракту, по которому открыт ПС, повторное предоставление копии контракта не требуется)

Документы, необходимые для осуществления операций в иностранной валюте

ЗАЧИСЛЕНИИ денежных средств на расчетный счет в рублях от нерезидента:
1 экземпляр справки о валютных операциях в случае осуществления валютных операций по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС
копии документов, связанных с проведением валютных операций, указанных в справке о валютных операциях
Справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, предоставляются клиентом-резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты РФ на расчетный счет клиента.
б) При СПИСАНИИ в пользу нерезидента денежных средств с расчетного счета в рублях:
платежное поручение, оформленное с учетом особенностей его составления, предусмотренных пунктом 3.2 инструкции № 138-И, с указанием в поле «Назначение платежа» кода вида валютной операции (например, {VO21200}; информация, заключенная в фигурные скобки, указывается без отступов и пробелов внутри скобок)
копии документов, являющихся основанием для осуществления валютной операции (контракты, договоры, счета и т.п.); в случае если операция проведена по контракту, по которому оформлен ПС, повторное предоставление копии контракта не требуется
1 экземпляр справки о валютных операциях в случае осуществления валютных операций, связанных со списанием с расчетного счета валюты РФ в пользу нерезидента по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС
Справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, предоставляются клиентом-резидентом в банк при списании валюты РФ с расчетного счета одновременно с платежным поручением.

Документы, необходимые для осуществления валютных операций в валюте РФ

в рамках ПС, связанных:


с расчетами с использованием банковской карты (списание средств в иностранной валюте и валюте РФ)

с расчетами в иностранной валюте через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте (глава 11 инструкции № 138-И)

с расчетами по ПС третьим лицом – резидентом (глава 12 инструкции № 138-И)

с проведением расчетов по аккредитиву (глава 16 инструкции № 138-И)

Дополнительные случаи обязательного предоставления в банк справок о валютных операциях

документы, подтверждающие факт выполнения обязательств по контракту (договору), и справки о них, за исключением случая, когда контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, в частности связанные с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием.
ВИДЫ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И СРОКИ ИХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ В БАНК

Предоставление в банк подтверждающих документов и справок о них

которых позволяет проведение валютной операции текущим операционным днем, используя систему «Банк – Клиент»

Своевременное предоставление расчетных документов валютного контроля по операциям

покупка/продажа валюты до 16.30

МТ103 до 13.00

платежные поручения до 16.30

Одновременное предоставление комплекта документов по платежам

одновременно

своевременно: учет сроков оформления ВТБ 24 (ЗАО) документов валютного контроля

комплектность документов

соответствие требованиям законодательства РФ

РУБЛИ, ЕВРО, ДОЛЛАРЫ

отдела валютного контроля должен иметь полную информацию о проводимой операции (статья 23 Федерального закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

Если нет возможности идентифицировать предоставленный документ, проанализировать его содержимое, то валютный контролер ВЫНУЖДЕН ОТКАЗАТЬ в проведении валютной операции или иного действия по валютному контролю.

Предоставление документов в качественном формате – гарантия их принятия в обработку сотрудниками валютного контроля.

влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.
Непредоставление резидентом в налоговый орган уведомления от открытии счета (вклада) или об изменении реквизитов влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 4000 до 5000 рублей, на должностных лиц – от 40 000 до 50 000 рублей, на юридических лиц – от 800 000 до 1 000 000 рублей.
3. Невыполнение обязанности по продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке.
4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги либо за переданные им информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных с нарушением срока, за каждый день просрочки или от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ (не полученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в РФ.
6. Несоблюдение установленных порядка или сроков предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 рублей, на юридических лиц – от 40 000 до 50 000 рублей.
7. Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в РФ и вывоза и пересылки из РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.3 и 16.4 настоящего кодекса, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 500 до 1000 рублей, на должностных лиц – от 1000 до 2000 рублей, на юридических лиц – от 5000 до 10 000 рублей.

Ответственность за нарушение валютного законодательства
РФ и актов органов валютного регулирования

проверяющих и контролирующих органов