Belarus
- Главная
- Разное
- Дизайн
- Бизнес и предпринимательство
- Аналитика
- Образование
- Развлечения
- Красота и здоровье
- Финансы
- Государство
- Путешествия
- Спорт
- Недвижимость
- Армия
- Графика
- Культурология
- Еда и кулинария
- Лингвистика
- Английский язык
- Астрономия
- Алгебра
- Биология
- География
- Детские презентации
- Информатика
- История
- Литература
- Маркетинг
- Математика
- Медицина
- Менеджмент
- Музыка
- МХК
- Немецкий язык
- ОБЖ
- Обществознание
- Окружающий мир
- Педагогика
- Русский язык
- Технология
- Физика
- Философия
- Химия
- Шаблоны, картинки для презентаций
- Экология
- Экономика
- Юриспруденция
Перекрестная проверка финансового анализа презентация
Содержание
- 1. Перекрестная проверка финансового анализа
- 2. CROSS -CHECKING Цель Cross – checking
- 3. CROSS -CHECKING Когда проводится Cross – checking
- 4. CROSS -CHECKING Задачи Cross – checking
- 5. CROSS -CHECKING Основные инструменты Cross – checking
- 6. CROSS -CHECKING Клиент обратился за повторным кредитом.
- 7. CROSS -CHECKING ВЫВОД: СК уменьшился на
- 8. CROSS -CHECKING Как быть в случае сомнений
- 9. CROSS -CHECKING СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ =
- 10. CROSS -CHECKING НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ =
- 11. CROSS -CHECKING Собственный капитал баланс
- 12. CROSS -CHECKING ЕСЛИ: Собственный капитал баланс
- 13. CROSS -CHECKING ЕСЛИ: Собственный капитал баланс
- 14. CROSS -CHECKING ОТСЮДА СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ –
- 15. CROSS -CHECKING МОНИТОРИНГ / ПОВТОРНЫЙ АНАЛИЗ
- 16. CROSS -CHECKING ПРИМЕРЫ Microlending Programme in Belarus
- 17. CROSS -CHECKING Клиент занимается бизнесом 18 месяцев.
- 18. CROSS -CHECKING Клиент занимается бизнесом 18 месяцев.
- 19. CROSS -CHECKING Клиент получил кредит в размере
- 20. CROSS -CHECKING ВЫВОДЫ: Отсюда видно, что
- 21. CROSS -CHECKING Рекомендация: В случае получения
- 22. Чем качественнее финансовый анализ –
- 23. Благодарим за внимание! Microlending Programme in Belarus
CROSS -CHECKING Цель Cross – checking
Принять обоснованное и взвешенное решение о кредитовании клиента
Microlending Programme in Belarus
Слайд 1CROSS -CHECKING
CROSS – CHECKING
Перекрестная проверка финансового анализа
Microlending Programme in
Слайд 2CROSS -CHECKING
Цель Cross – checking
Принять обоснованное и взвешенное решение о кредитовании
клиента
Microlending Programme in Belarus
Слайд 3CROSS -CHECKING
Когда проводится Cross – checking
При первоначальном анализе – для построения
логических умозаключений и выводов
В случае проведения повторного финансового анализа
В случае проведения повторного финансового анализа
Microlending Programme in Belarus
Слайд 4CROSS -CHECKING
Задачи Cross – checking
Убедится в правильности проведения финансового анализа
(перекрестно
проверить результаты основных финансовых таблиц (ББ, ОПУ, CF) на предмет их соответствия друг другу)
Убедится в достоверности полученной управленческой информации
Убедится в достоверности полученной управленческой информации
Microlending Programme in Belarus
Слайд 5CROSS -CHECKING
Основные инструменты Cross – checking
Сравнение накопленной ЧПр из опу со
сроком возможного накопления таковой
Сравнение данных по СК из баланса с накопленной ЧПр из опу
Сравнение данных по свободному остатку из CF с данными остатка денежной наличности из ББ (касса, р/сч, сбережения)
Сравнение данных по СК из баланса с накопленной ЧПр из опу
Сравнение данных по свободному остатку из CF с данными остатка денежной наличности из ББ (касса, р/сч, сбережения)
Microlending Programme in Belarus
Слайд 6CROSS -CHECKING
Клиент обратился за повторным кредитом. Клиент женат, имеет двух детей
в возрасте 17 лет (сын) и 23 года (дочь). На протяжении двух месяцев после выдачи кредита чистая прибыль составляла 500 в месяц, по результатам работы в последующих двух месяцах клиент получал убыток (согласно ОПиУ) в размере 300 ежемесячно. Первый кредит был выдан в размере 3 000 на 4 месяца, кредит был выдан для увеличения оборотного капитала (закуп товаров). Повторный анализ был проведен после полного погашения первого кредита. В течение действия первого кредита, сын клиента поступил в институт (расходы на обучение составили 600), дочь вышла замуж (расходы составили 1 700). По результатам анализа первый и повторный балансы имели следующий вид:
Microlending Programme in Belarus
Слайд 7CROSS -CHECKING
ВЫВОД:
СК уменьшился на 1900
Прибыли было недостаточно для покрытия семейных нужд
Произошло изъятие денег из бизнеса – из оборотного капитала с целью расходования на семейные нужды
Microlending Programme in Belarus
Слайд 8CROSS -CHECKING
Как быть в случае сомнений / обмана -
НУЖНО ПОМНИТЬ …
Microlending
Programme in Belarus
Слайд 9CROSS -CHECKING
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ =
СТАРТОВЫЙ КАПИТАЛ + НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ
Стартовый капитал целесообразно
учитывать, когда составляется баланс и ОПУ по бизнесу, который работает сравнительно недавно
Microlending Programme in Belarus
Слайд 10CROSS -CHECKING
НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ =
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ х СРОК РАБОТЫ бизнеса
В случае,
если клиент работает давно, несколько раз менял направление, месторасположение бизнеса, постоянно открывал новые точки, целесообразнее искать использование прибыли за последние 6-12 мес.
Microlending Programme in Belarus
Слайд 11CROSS -CHECKING
Собственный капитал баланс
=
Собственный капитал ОПиУ
Microlending Programme in Belarus
Слайд 12CROSS -CHECKING
ЕСЛИ:
Собственный капитал баланс
<
Собственный капитал ОПиУ
Это значит, что:
в анализируемом
периоде прибыль уходила из бизнеса
прибыль в ОПиУ слишком завышена и не соответствует реальной картине бизнеса
Прибыль зависит от сезона. Возможно, анализ проводился в период подъема выручки, в связи с этим, была учтена только максимальная прибыль.
Были крупные расходы (инвестиции) вне бизнеса. В этом случае СК ОПиУ должен быть равен СК баланс + инвестиции вне бизнеса, то есть «накопленное благосостояние» семьи за время работы бизнеса (или за последний год или полгода). «Накопленное благосостояние» имеется в виду не только машины, квартиры, дорогостоящие изделия, ремонт, строительство нового дома, но и крупные расходы, которые не всегда можно увидеть: дорогостоящий отдых с семьей, дорогостоящие подарки для родственников и близких знакомых, форс-мажор в семье и т.д.
прибыль в ОПиУ слишком завышена и не соответствует реальной картине бизнеса
Прибыль зависит от сезона. Возможно, анализ проводился в период подъема выручки, в связи с этим, была учтена только максимальная прибыль.
Были крупные расходы (инвестиции) вне бизнеса. В этом случае СК ОПиУ должен быть равен СК баланс + инвестиции вне бизнеса, то есть «накопленное благосостояние» семьи за время работы бизнеса (или за последний год или полгода). «Накопленное благосостояние» имеется в виду не только машины, квартиры, дорогостоящие изделия, ремонт, строительство нового дома, но и крупные расходы, которые не всегда можно увидеть: дорогостоящий отдых с семьей, дорогостоящие подарки для родственников и близких знакомых, форс-мажор в семье и т.д.
Microlending Programme in Belarus
Слайд 13CROSS -CHECKING
ЕСЛИ:
Собственный капитал баланс
>
Собственный капитал ОПиУ
Это значит, что:
на день
проведения анализа у клиента существует непогашенная кредиторская задолженность, которую клиент скрыл от эксперта
прибыль в ОПиУ посчитана слишком консервативно
при сезонной торговле учтена только минимальная прибыль
прочие
прибыль в ОПиУ посчитана слишком консервативно
при сезонной торговле учтена только минимальная прибыль
прочие
Microlending Programme in Belarus
Слайд 14CROSS -CHECKING
ОТСЮДА
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ – СТАРТОВЫЙ КАПИТАЛ = НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ за период
работы бизнеса
НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ / ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ, расчетный месяц = ПЕРИОД РАБОТЫ
НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ / ПЕРИОД РАБОТЫ (данные клиента) = ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (расчетный месяц)
НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ / ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ, расчетный месяц = ПЕРИОД РАБОТЫ
НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ / ПЕРИОД РАБОТЫ (данные клиента) = ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (расчетный месяц)
Microlending Programme in Belarus
Слайд 15CROSS -CHECKING
МОНИТОРИНГ / ПОВТОРНЫЙ АНАЛИЗ
СК баланс 2 = СК баланс 1
+ ЧП х срок
ИЛИ
СК баланс 2 + инвестиции вне бизнеса = СК баланс 1 + ЧП х срок
Актив = Кредит + СК баланс 2 = Кредит + СК баланс 1 + ЧП х срок
Если Актив больше, чем Кредит + СК баланс 1 + ЧП х срок, значит, у клиента существует долг
ДОЛГ = АКТИВ - СК баланс 1 - ЧП х срок - кредит (формула для определения скрытого долга)
Если актив баланса меньше, чем должен быть, значит либо у клиента прибыль была меньше или были убытки, либо кредит был использован вне бизнеса.
ИЛИ
СК баланс 2 + инвестиции вне бизнеса = СК баланс 1 + ЧП х срок
Актив = Кредит + СК баланс 2 = Кредит + СК баланс 1 + ЧП х срок
Если Актив больше, чем Кредит + СК баланс 1 + ЧП х срок, значит, у клиента существует долг
ДОЛГ = АКТИВ - СК баланс 1 - ЧП х срок - кредит (формула для определения скрытого долга)
Если актив баланса меньше, чем должен быть, значит либо у клиента прибыль была меньше или были убытки, либо кредит был использован вне бизнеса.
Microlending Programme in Belarus
Слайд 17CROSS -CHECKING
Клиент занимается бизнесом 18 месяцев. Бизнес начинал с собственных средств
в размере 5 000. Чистая прибыль составляет 500 в месяц.
Мы видим, что собственный капитал составил 14 000, то есть увеличился на 9 000 (500 х18 месяцев). Вся чистая прибыль, полученная за все время работы бизнеса, была вложена в бизнес.
Microlending Programme in Belarus
Слайд 18CROSS -CHECKING
Клиент занимается бизнесом 18 месяцев. Бизнес начинал только с заемных
средств в размере 5 000. На день проведения анализа кредит был погашен. Чистая прибыль составляет 500 в месяц.
За 18 месяцев размер накопленной прибыли составил 9 000 (500 х 18 месяцев). На день проведения анализа размер баланса увеличился на 4 000, но размер собственного капитала увеличился на 9 000. Если кредит используется в бизнесе, то погашение кредита происходит за счет самих же кредитных средств, а не собственного капитала.
Microlending Programme in Belarus
Слайд 19CROSS -CHECKING
Клиент получил кредит в размере 2 000 (1) для пополнения
оборотных средств, но использовал его вне бизнеса. Составьте баланс для повторного анализа через шесть месяцев и сделайте выводы. Чистая прибыль равна 500 в месяц (2). На день проведения анализа кредит был погашен (3). Баланс имел следующий вид:
Мы видим, что если кредит получен, но не используется в бизнесе, то погашение кредита происходит за счет чистой прибыли от бизнеса.
Microlending Programme in Belarus
Слайд 20CROSS -CHECKING
ВЫВОДЫ:
Отсюда видно, что чистая прибыль финансирует:
погашение кредитов, не использованных в
бизнесе
личные потребности вне бизнеса
прирост оборотных средств
прирост основного капитала
Надо помнить, что если у клиента образуется источник поступления средств (обязательно в пассиве баланса), а эти средства не фиксируются в активе баланса, а полностью уходят из бизнеса, то обязательство клиента перед третьим лицом остается и погашаться оно будет из собственного капитала клиента.
личные потребности вне бизнеса
прирост оборотных средств
прирост основного капитала
Надо помнить, что если у клиента образуется источник поступления средств (обязательно в пассиве баланса), а эти средства не фиксируются в активе баланса, а полностью уходят из бизнеса, то обязательство клиента перед третьим лицом остается и погашаться оно будет из собственного капитала клиента.
Microlending Programme in Belarus
Слайд 21CROSS -CHECKING
Рекомендация:
В случае получения кредита на цели не связанные с бизнесом,
сумма кредита в пассиве и активе баланса не фиксируется, а указывается за балансом справочно.
При этом в ОПиУ погашение кредита (как основного долга, так и процентов) будет осуществляться из чистой прибыли клиента, и СК будет корректироваться на «ЧПр - ∑ погашений кредита не связанного с бизнесом».
При этом в ОПиУ погашение кредита (как основного долга, так и процентов) будет осуществляться из чистой прибыли клиента, и СК будет корректироваться на «ЧПр - ∑ погашений кредита не связанного с бизнесом».
Microlending Programme in Belarus
Слайд 22Чем качественнее финансовый анализ –
тем меньше вероятность возникновения просроченной задолженности!
Microlending
Programme in Belarus
