Экономический факультет Петрозаводского госуниверситета Вопросы к экзамену по курсу Финансы предприятия презентация

служб. Финансовая функция, принципы распределения полномочий и обязанностей в финансовых службах, основные функции финансовых отделов предприятий по циклу доходов и расходов.
2. Организация управленческого учета и информационных потоков.
3. Ключевые роли и полномочия финансового директора, финансового менеджера, правила действий финансового менеджера на предприятии, ключевые обязанности финансовых менеджеров. Структуры финансовых служб европейских и российских предприятий.
4. Платежная система как основа организации денежных потоков, безналичные расчеты их общие принципы, формы расчетов, правила безналичных расчетов в российской Федерации, основные понятия безналичных расчетов через кредитные организации, расчетные операции по перечислению денежных средств банками: через корреспондентские счета в ЦБ, корреспондентские счета банков, счета участников расчетов, счета межфилиальных оборотов
5. Условия применения Форм безналичных расчетов в России, расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата.
6. Расчеты платежными поручениями, расчеты аккредитивами, порядок работы с аккредитивами в банках, расчеты чеками, расчеты на инкассо, расчеты платежными требованиями с акцептом плательщика и без акцепта, расчеты инкассовыми поручениями.
7. Порядок открытия и ведения банковских счетов, расчетно-кассовое обслуживание предприятий в банках.
8. Выбор банка для обслуживания и кредитования, основные понятия платежеспособности и устойчивости банков, источники информации о финансовом положении банка, основные понятия для чтения баланса банка с целью определения его финансового положения. Договора на расчетно-кассовое обслуживание их ведение и работа с банками по расчетам.

денежных потоков, методы работы с банками по ускорению расчетов, понятие задержек платежей банками, недобросовестные методы работы банков с клиентами по расчетам , принципы работы с картотеками просроченной задолженности, платежи через третьих лиц в пользу предприятия.
10. Сущность кредита и необходимость кредитования на предприятиях. Принципы кредитования: срочность, возвратность, платность, обеспеченность как основа юридической и финансовой состоятельности кредитных договоров и кредитной политики предприятий. Порядок открытия и ведения ссудных счетов в банках.
11. Кредитный договор его содержание; форма кредитного договора: основные статьи, понятия, термины и определения, понятие займа и банковского кредита, процентная ставка, процентный период, временная база, лимит кредитования, понятие залога и обеспечения, даты платежей, предварительные условия выдачи кредита, заявления и заверения, использование и погашение кредита, проценты и комиссии, изменения в обстоятельствах или форс-мажор, досрочное истребование и досрочный возврат кредита, платежи и расчеты по кредиту, споры.
12. Виды кредитов: денежные и вексельные, краткосрочные и долгосрочные. Понятие кредитной линии, ее использование. Основные положения ЦБ РФ о порядке представления кредитными организациями денежных средств и их возврата, достоинства и недостатки существующего порядка кредитования предприятий коммерческими банками.
13. Виды краткосрочных кредитов по обеспечению: бланковые, под оборот средств на расчетных счетах, овердрафт, кредиты под обеспечение материальными залогами, кредиты под залог и заклад ценных бумаг, кредит под поручительство третьих лиц, способы погашения ссуды через третьих лиц и поручителей, факторинг, банковская гарантия.

своевременной уплаты процентов и возврата кредита. Оценка платежеспособности и кредитоспособности предприятия при выдаче кредита банками. Процентная ставка и рентабельность собственного капитала предприятия. Финансовый рычаг как эффективный инструмент управления финансовой деятельностью предприятия, возможности замещения коммерческих (товарных) кредитов банковскими, кредит как форма пополнения оборотных средств предприятия и эффективность банковского кредита для предприятия.
15. Кредитная политика предприятия по отношению к банковским кредитам. Кредитная политика предприятия по отношению к покупателям и ее взаимосвязь с займами у банков.
16. Дебиторская задолженность покупателей как кредитный портфель предприятия. Инструменты для формирования кредитной политики предприятия: методы оценки кредитной истории покупателей, кредитные рейтинги покупателей, методы определения оптимального срока представления коммерческого кредита. Стандарты представления коммерческих кредитов.
17. Понятие векселя, закон о простом и переводном векселе. Женевская конвенция 1930 г. «Конвенция о единообразном законе о простом и переводном векселе», обязательные реквизиты векселя, понятие индоссамента, виды индоссаментов в хозяйственной практике и их значение для выполнения обязательств по векселю.
18. Понятие срока платежа по векселю, понятие акцепта и аваля, ответственность авалиста и акцептанта, понятие платежа по векселю, протест по векселю и его последствия для предприятий.
19. Вексельный оборот на предприятии, необходимость специальной организации расчетов векселями на предприятии, методы и организация ведения портфеля векселей, форма оперативного учета движения векселей на предприятии.
20. Банковские операции с векселями: учет векселей банками, домициляция векселей, инкассирование векселей, депозитарные операции с векселями , учетная ставка коммерческого банка или ставка дисконтирования, исчисление суммы учетного процента.
21. Сущность доверительного управления, объект доверительного управления, учредитель доверительного управления и доверительный управляющий. Существенные условия договора доверительного управления, обязательность выплаты вознаграждения, форма договора, обособление имущества находящегося в доверительном управлении, передача в доверительное управление ценных бумаг.

управляющего. Поручительства и гарантии доверительного управляющего по обязательствам учредителя управления. Порядок расчетов доверительного управляющего и учредителя управления по ценным бумагам и векселям, взаимным обязательствам и кредитам в банках.
23. Понятие оборотных средств как части капитала предприятия вложенного в текущие активы, основное назначение оборотных средств, состав по материально-вещественному признаку, стадии кругооборота, период времени кругооборота, состав по функциональной роли в процессе производства, состав по балансу, состав по степени ликвидности, состав по степени риска вложений.
24. Источники формирования оборотных средств их состав и структура, оценка показателей оборачиваемости, длительность одного оборота, коэффициент закрепления. Расходы и риски, связанные с недостатком оборотных средств, расходы и риски, связанные с избытком оборотных средств.
25. Финансовый и производственный цикл их длительность и взаимосвязь. Пути сокращения финансового цикла, расчет потребности в оборотных средствах.
26. Управление дебиторской задолженностью как основного источника денежных средств. Приемы управления дебиторской задолженностью: контроль за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности, контроль за дебиторской задолженностью по срокам возникновения, оценка реального состояния дебиторской задолженности и резервы по сомнительным долгам.
27. Стратегия заключения контрактов (договоров) с покупателями с целью минимизации потерь (оборотных) средств в безнадежной дебиторской задолженности. Скидки с целью стимулирования немедленной оплаты. Продажа дебиторской задолженности, факторинг его достоинства и недостатки. Внутрифирменный контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности.
28. Классификация денежных затрат предприятия. Классификация затрат по направлениям деятельности предприятия. Классификация расходов по обычным видам деятельности. Классификация прочих расходов. Классификация затрат исходя из экономического содержания Финансирование затрат. Основная цель финансирования затрат. Порядок финансирования принудительных затрат.
29. Финансовые результаты. Общее понятие прибыли как превышение доходов над расходами.
30. Структура выручки от реализации, выручка от реализация по основной деятельности как основа финансирования затрат на производство. Выручка от инвестиционной деятельности. Выручка от финансовой деятельности. Направления (структура) расходования денежных средств от реализации.

финансовый план, состав годового бизнес-плана предприятия и место в нем финансового плана, квартальный финансовый план.
32. Порядок квартального финансового планирования, общие положения по разработке квартального финансового плана, стандартные термины и определения, процедура (порядок) финансового планирования, состав документов финансового плана.
33. Формирование и утверждение контрольных показателей квартального финансового плана. Формирование плана движения денежных средств. Корректировка показателей финансового плана. Корректировка контрольных показателей финансового плана.
34. Форматы квартального финансового плана, формат финансового плана по доходам, формат финансового плана по расходам. План привлечения кредитных ресурсов, прогноз потребностей в банковских кредитах. Разработка прогнозного баланса. Обоснование вариантов выбора финансового плана.
35. Основа управления денежными потоками. Связь денежного потока с основными аспектами деятельности предприятия. Анализ потоков денежных средств.
36. Разработка календарного плана движения денежных средств (Кассового бюджета). Дефицит денежных средств и его последствия для предприятия. Причины дефицита денежных средств. Меры по увеличению потока денежных средств. Форматы календарного плана движения денежных средств. Формирование платежного календаря.
37. Понятие бартерных операций и взаимозачетов, бартер как прямой товарообмен, взаимозачет как процедура погашения взаимных обязательств, сочетание в сделках бартера, взаимозачета и расчетов векселями. Оценка потенциальных выгод и потерь от бартерных операций. Негативные стороны бартерных сделок. Оценка эффективности бартерных сделок
38. Управление собственными средствами. Понятие собственных средств, структура источников собственных средств и управление ими. Политика эмиссии в целях улучшения структуры капитала и повышения уровня финансовой независимости.
39. Управление заемными средствами. Кредитная политика. Банковские займы, работа с банками как источниками заемных средств. Кредиты и коммерческие займы как источники покрытия «кассовых разрывов» и «временных разрывов» в ликвидности и платежеспособности.
40. Анализ финансового состояния предприятия.