- Главная
- Разное
- Дизайн
- Бизнес и предпринимательство
- Аналитика
- Образование
- Развлечения
- Красота и здоровье
- Финансы
- Государство
- Путешествия
- Спорт
- Недвижимость
- Армия
- Графика
- Культурология
- Еда и кулинария
- Лингвистика
- Английский язык
- Астрономия
- Алгебра
- Биология
- География
- Детские презентации
- Информатика
- История
- Литература
- Маркетинг
- Математика
- Медицина
- Менеджмент
- Музыка
- МХК
- Немецкий язык
- ОБЖ
- Обществознание
- Окружающий мир
- Педагогика
- Русский язык
- Технология
- Физика
- Философия
- Химия
- Шаблоны, картинки для презентаций
- Экология
- Экономика
- Юриспруденция
Методы определения класса кредитоспособности юридического лица презентация
Содержание
- 1. Методы определения класса кредитоспособности юридического лица
- 2. Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
- 3. Данная методика состоит из нескольких этапов. Этап 1. Оценка финансового состояния заемщика
- 4. Оценка финансового состояния заемщика проводится с учетом
- 5. Основной целью проведения анализа финансового состояния предприятия
- 6. Для проведения анализа финансового состояния организаций используются
- 7. Для оценки финансового состояния заемщика используются
- 8. 1. Коэффициенты ликвидности.
- 9. Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность
- 11. Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном
- 12. Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия
- 14. Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка
- 15. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3
- 17. Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные
- 18. 2) Коэффициент соотношения собственных и заемных
- 20. 3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.
- 21. Средние (за период) величины оборотных активов и
- 22. Оборачиваемость оборотных активов:
- 23. Оборачиваемость дебиторской задолженности: Оборачиваемость запасов:
- 24. Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны
- 25. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5: или
- 26. Рентабельность вложений в предприятие: или
- 27. Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1,
- 28. Достаточные значения показателей:
- 29. Таблица. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений
- 30. Таблица. Расчет суммы баллов
- 31. Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
- 32. Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость
- 33. 2 этап. Качественный анализ основан на
- 34. На этом этапе оцениваются риски:
- 35. акционерные: риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров;
- 36. регулирования деятельности предприятия: подчиненность (внешняя финансовая
- 37. производственные и управленческие: технологический уровень производства; риски
- 38. Таблица. Разбивка показателей на категории:
- 39. Таблица. Разбивка показателей на категории (продолж.)
- 40. 3 этап. Заключительным этапом оценки кредитоспособности
- 41. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по
- 42. Сумма баллов S влияет на рейтинг
- 43. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг
Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Слайд 2 Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния)
и качественный анализ рисков.
Слайд 4Оценка финансового состояния заемщика проводится с учетом тенденций в изменении финансового
состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
Слайд 5Основной целью проведения анализа финансового состояния предприятия является получение объективной оценки
его платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой и инвестиционной активности.
При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.
Слайд 6Для проведения анализа финансового состояния организаций используются данные следующих форм их
финансовой отчетности:
1) Бухгалтерский баланс;
2) Отчет о прибылях и убытках.
Слайд 7 Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: 1)
Коэффициенты ликвидности;
2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.
Слайд 81. Коэффициенты ликвидности. Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами
для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.
Слайд 9 Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых
обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела Y баланса за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих расходов»):
Слайд 11 Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные
ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.
Слайд 12Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного
оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:
Слайд 14Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые
вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.
Слайд 15Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности
предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):
Слайд 17Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а
также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 «Доходы будущих периодов» (курсовые разницы).
Слайд 18 2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4.
Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов IY и Y баланса) за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих расходов»:
Слайд 203) Показатели оборачиваемости и рентабельности. Оборачиваемость разных элементов
оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
Слайд 21Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как
суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.
Слайд 24 Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов
оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.
Слайд 27 Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и
К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.
Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Слайд 28 Достаточные значения показателей: К1 – 0,2
К2 – 0,8
К3 – 2,0
К4 – 1,0 – для всех заемщиков, кроме предприятий торговли
0,6 – для предприятий торговли
К5 – 0,15
Слайд 31Формула расчета суммы баллов S имеет вид: S = 0,11*Категория К1 +
0,05*Категория К2 + 0,42*Категория К3 + 0,21*Категория К4 + 0,21*Категория К5.
Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.
Слайд 32 Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются
оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.
Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.
Слайд 33 2 этап. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не
может быть выражена в количественных показателях. Для проведения анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.
Слайд 34 На этом этапе оцениваются риски: отраслевые: состояние рынка
по отрасли;
тенденции в развитии конкуренции;
уровень государственной поддержки;
значимость предприятия в масштабах региона;
риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;
Слайд 35 акционерные:
риск передела акционерного капитала;
согласованность позиций крупных акционеров;
Слайд 36 регулирования деятельности предприятия: подчиненность (внешняя финансовая структура); формальное и неформальное регулирование деятельности; лицензирование
деятельности;
льготы и риски их отмены;
риски штрафов и санкций;
правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);
Слайд 37производственные и управленческие: технологический уровень производства; риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв
поставок и т.д.);
риски, связанные с банками, в которых открыты счета;
деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);
качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).
Слайд 40 3 этап. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика,
или класса.
Устанавливается 3 класса заемщиков:
первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений;
второго класса – кредитование требует взвешенного подхода;
третьего класса – кредитование связано с повышенным риском.
Слайд 41Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки
остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Слайд 42 Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:
S = 1 или 1,05 – заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;
S больше 1,05, но меньше 2,42 – соответствует второму классу;
S равно или больше 2,42 – соответствует третьему классу.
Слайд 43 Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других
показателей третьей группы и качественной оценки заемщика.
При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
