Проект постановления Правительства Астраханской области О разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ презентация

целевых программ»

мерах по повышению результативности бюджетных расходов"

… В то же время федеральные целевые программы не должны рассматриваться в качестве единственно возможной формы программно-целевого бюджетного планирования.
Данный метод в полной мере применим к целому ряду расходов, планируемых в настоящее время по сметному принципу.
Расширение сферы его применения возможно и целесообразно не столько за счет увеличения количества федеральных целевых программ и (или) объемов их финансирования, сколько за счет преобразования в соответствии с установленными Правительством Российской Федерации принципами и требованиями сметных расходов, формируемых федеральными органами исполнительной власти, в ведомственные целевые программы, имеющие четкие цели, измеримые результаты, систему оценки, индикаторы их достижения и т.д.

Правительства Астраханской области (цели субъекта бюджетного планирования)

Тактическая задача субъекта бюджетного планирования

Тактическая задача субъекта бюджетного планирования

Ведомственная целевая программа

Ведомственная целевая программа

выделяемая в аналитических целях и утверждаемая субъектом бюджетного планирования группировка расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи

утверждаемый субъектом бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи

Выделяется отдельной строкой в бюджете

Не выделяется отдельной строкой в бюджете

ведомственная целевая программа

расходы на содержание органов
государственного управления

расходы на содержание бюджетных учреждений с учетом расходов, осуществляемых за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

расходы на реализацию мероприятий комплексных и отраслевых целевых программ Астраханской области, а также других ведомственных целевых программ;

- расходы, осуществляемые за счет субвенций из федерального бюджета.

расходы, за счет которых осуществляется исполнение публичных нормативных обязательств

планирования

Предварительная экспертиза
- соответствие предлагаемых целей, задач и показателей приоритетам социально-экономического развития Астраханской области

Субъект бюджетного планирования

ВЦП (первоначальный вариант в составе бюджетной заявки)

Предельные объемы бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период

Министерство финансов

Министерство экономического развития Астраханской области

1 этап

Предварительная экспертиза
- соответствия расходных обязательств, включаемых в состав ведомственных целевых программ, целям, задачам и показателям результатов

Заключение для субъекта бюджетного планирования

(откорректированный вариант)

Министерство финансов

проверка соответствия бюджетных ассигнований ведомственной целевой программы предельным объемам бюджетных ассигнований, установленных для субъекта бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период

Министерство экономического развития

Проверка целей, задач и показателей непосредственного и конечного результатов

ВЦП (согласованный вариант)

2 этап

бюджета

Утверждение Ведомственных целевых программ субъектом бюджетного планирования

Субъект бюджетного планирования

Министерство финансов

Министерство экономического развития

Занесение ведомственных целевых программ в реестр

3 этап

Включение в областной бюджет ведомственных программ развития

- объем и качество бюджетных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему распорядителями и получателями средств областного бюджета, внешним потребителям
(натуральные показатели: количество, метры, шт, чел)
Например, количество учащихся

Показатели конечного результата - степень удовлетворения потребностей внешних потребителей за счет оказания им бюджетных услуг субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему распорядителями и получателями бюджетных средств.
(относительные показатели: проценты, удельный вес, динамика)
Например, уровень успеваемости учащихся

Индекс результативности ведомственных целевых программ

результаты ВЦП удовлетворительные

результаты ВЦП не удовлетворительные, объем ассигнований по программе корректируется