Докладчик: Лохтин Т.О.
ООО «ФАКТОР АЙ-ТИ»
- Главная
- Разное
- Дизайн
- Бизнес и предпринимательство
- Аналитика
- Образование
- Развлечения
- Красота и здоровье
- Финансы
- Государство
- Путешествия
- Спорт
- Недвижимость
- Армия
- Графика
- Культурология
- Еда и кулинария
- Лингвистика
- Английский язык
- Астрономия
- Алгебра
- Биология
- География
- Детские презентации
- Информатика
- История
- Литература
- Маркетинг
- Математика
- Медицина
- Менеджмент
- Музыка
- МХК
- Немецкий язык
- ОБЖ
- Обществознание
- Окружающий мир
- Педагогика
- Русский язык
- Технология
- Физика
- Философия
- Химия
- Шаблоны, картинки для презентаций
- Экология
- Экономика
- Юриспруденция
Изменения в учете НДС в 2012 году и их отражение в программах 1С:Предприятие презентация
Содержание
- 1. Изменения в учете НДС в 2012 году и их отражение в программах 1С:Предприятие
- 2. План выступления Изменения в подсистеме учета НДС
- 3. Изменения в подсистеме учета НДС
- 4. Изменения в подсистеме учета НДС Начисленный
- 5. Изменения в подсистеме учета НДС
- 6. Изменения в подсистеме учета НДС
- 7. Изменения в подсистеме учета НДС
- 8. Изменения в подсистеме учета НДС
- 9. Изменения в подсистеме учета НДС
- 10. Изменения в подсистеме учета НДС До
- 11. Изменения в подсистеме учета НДС
- 12. Изменения в подсистеме учета НДС
- 13. Изменения в подсистеме учета НДС
- 14. Изменения в подсистеме учета НДС
- 15. Изменения в подсистеме учета НДС Изменения в
- 16. Отражение изменений законодательства по учету НДС
- 17. Отражение изменений законодательства по учету НДС
- 18. Отражение изменений законодательства по учету НДС
- 19. Отражение изменений законодательства по учету НДС
- 20. Отражение изменений законодательства по учету НДС
- 21. Отражение изменений законодательства по учету НДС
- 22. Отражение изменений законодательства по учету НДС
- 23. Отражение изменений законодательства по учету НДС
- 24. Отражение изменений законодательства по учету НДС
- 25. Отражение изменений законодательства по учету НДС
План выступления Изменения в подсистеме учета НДС с 1 января 2012 года: Начисленный и восстановленный НДС сразу попадает в книгу продаж. По «простым» операциям можно сразу принять НДС к вычету. Учетная
Слайд 1Изменения в учете НДС в 2012 году и их отражение в
программах «1С:Предприятие»
Слайд 2План выступления
Изменения в подсистеме учета НДС с 1 января 2012 года:
Начисленный
и восстановленный НДС сразу попадает в книгу продаж.
По «простым» операциям можно сразу принять НДС к вычету.
Учетная политика в части НДС.
Отражение изменений законодательства по учету НДС:
Ведение учета по постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137.
Коды видов операций по Письму ФНС России от 03.02.2012 г. № ЕД-4-3/1657@.
По «простым» операциям можно сразу принять НДС к вычету.
Учетная политика в части НДС.
Отражение изменений законодательства по учету НДС:
Ведение учета по постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137.
Коды видов операций по Письму ФНС России от 03.02.2012 г. № ЕД-4-3/1657@.
Слайд 3Изменения в подсистеме учета НДС
До 2012 года существовало три режима
учета НДС:
Упрощенный (без регламентных документов).
Обычный (с регламентными документами).
Обычный + партионный учет НДС.
Начиная с 1 января 2012 года используются только два режима:
Обычный.
Обычный + партионный учет НДС.
Возможности упрощенного учета НДС распространяются на оба оставшихся режима.
Упрощенный (без регламентных документов).
Обычный (с регламентными документами).
Обычный + партионный учет НДС.
Начиная с 1 января 2012 года используются только два режима:
Обычный.
Обычный + партионный учет НДС.
Возможности упрощенного учета НДС распространяются на оба оставшихся режима.
Слайд 4Изменения в подсистеме учета НДС
Начисленный НДС сразу отражается в книге
продаж.
Счет-фактура
выданный
Книга
продаж
Формирование
записей
книги продаж
Реализация
Слайд 5Изменения в подсистеме учета НДС
Реализация по ставке 0 %:
Ставка подтверждена.
Ставка
не подтверждена.
Реализация
по ставке 0%
Книга
продаж
(реализация
по ставке 0%)
Формирование
записей
книги продаж
Подтверждение
нулевой ставки
Реализация
по ставке 0%
Книга
продаж
(реализация
по ставке 18%)
Формирование
записей
книги продаж
Подтверждение
нулевой ставки
Слайд 6Изменения в подсистеме учета НДС
Начисления по полученным авансам и при
исполнении обязанностей налогового агента.
Книга
продаж
Книга
продаж
Списание с
расчетного счета
Счет-фактура
налогового агента
Поступление на
расчетный счет
Счет-фактура
на аванс
Формирование
записей
книги продаж
Формирование
записей
книги продаж
Слайд 7Изменения в подсистеме учета НДС
Восстановление ранее принятого к вычету НДС.
Реализация
«Без НДС»
Книга
продаж
Формирование
записей
книги продаж
Перемещение
товаров
в розницу
Книга
продаж
Формирование
записей
книги продаж
Слайд 9Изменения в подсистеме учета НДС
Регламентные операции по НДС в части
формирования книги продаж.
Документ, регистрирующий хозяйственную операцию сразу формирует запись в книгу продаж
Реализация
Восстановление по
прочим операциям
Авансы полученные
Начисления при исполнении
обязанностей налогового агента
Восстановление по
авансам выданным
Документ, регистрирующий хозяйственную операцию сразу формирует запись в книгу продаж
Для отражения операции в книге продаж необходим ввод регламентного документа
Слайд 10Изменения в подсистеме учета НДС
До 2012 года регламентный документ «Формирование
записей книги продаж» имел два режима, в которых суммарно заполнялось 7 табличных частей.
С 2012 года, регламентный документ «Формирование записей книги продаж» используется только при восстановлении НДС по авансам выданным.
Слайд 11Изменения в подсистеме учета НДС
По простым операциям можно сразу принять
НДС к вычету:
Возможность принять НДС к вычету при регистрации реквизитов счета-фактуры в документе поступления ТМЦ.
Возможность принять НДС к вычету при регистрации реквизитов счета-фактуры в документе поступления ТМЦ.
Слайд 12Изменения в подсистеме учета НДС
По простым операциям можно сразу принять
НДС к вычету:
Возможность принять НДС к вычету при регистрации счета-фактуры (в том числе, счета-фактуры на выданный аванс).
Возможность принять НДС к вычету при регистрации счета-фактуры (в том числе, счета-фактуры на выданный аванс).
Слайд 13Изменения в подсистеме учета НДС
Схема движений по предъявленному НДС:
С
2012 года – вычет НДС при регистрации реквизитов счета-фактуры
До 2012 года – упрощенный НДС
Слайд 14Изменения в подсистеме учета НДС
Схема движений по предъявленному НДС:
С
2012 года – вычет НДС регламентным документом
До 2012 года – обычный учет НДС
Слайд 16Отражение изменений законодательства по учету НДС
Ведение учета НДС в соответствии с
постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137:
Опирается на константу в «Настройках параметров учета».
При обновлении на релиз 2.0.33.7 константа устанавливается в значение 01.04.2012 г.:
если константа не была установлена ранее,
если константа была установлена ранее в значение > 01.04.2012 г.
Опирается на константу в «Настройках параметров учета».
При обновлении на релиз 2.0.33.7 константа устанавливается в значение 01.04.2012 г.:
если константа не была установлена ранее,
если константа была установлена ранее в значение > 01.04.2012 г.
Слайд 17Отражение изменений законодательства по учету НДС
Что подразумевает ведение учета НДС по
постановлению 1137:
Ведение Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Печатные формы счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры.
Возможность исправления счетов-фактур.
Ведение Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Печатные формы счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры.
Возможность исправления счетов-фактур.
Слайд 18Отражение изменений законодательства по учету НДС
Ведение Журнала учета полученных и выставленных
счетов-фактур.
Слайд 19Отражение изменений законодательства по учету НДС
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Слайд 20Отражение изменений законодательства по учету НДС
Исправление и корректировка счетов-фактур
В релизе 2.0.27
добавлены корректировочные счета-фактуры
Формирование
записей
книги продаж
Формирование
записей
книги продаж
Реализация
Корректировочный
счет-фактура
Счет-фактура
Движения по
учету НДС
В релизе 2.0.30 введены документы, позволяющие отражать результаты корректировки счета-фактуры в БУ и НУ.
Корректировка
реализации
Движения по
БУ, НУ и НДС
Слайд 21Отражение изменений законодательства по учету НДС
Исправление и корректировка счетов-фактур
Корректировка
реализации
Формирование
записей
книги
продаж
Формирование
записей
книги продаж
Реализация
Счет-фактура
(Корректировочный)
Счет-фактура
Исправление ошибки в первичном документе
Реализация
Корректировка
реализации
Счет-фактура
(Исправленный)
Счет-фактура
Используется с 1 октября 2011 года
Используется при ведении учета НДС по постановлению 1137
Корректировка по согласованию сторон
Слайд 22Отражение изменений законодательства по учету НДС
Исправление или корректировка счета-фактуры по реализации.
Слайд 23Отражение изменений законодательства по учету НДС
Исправление счета-фактуры на аванс, счета-фактуры налогового
агента.
Формирование
записей
книги продаж
Формирование
записей
книги продаж
Поступление на
расчетный счет
Счет-фактура
выданный на аванс
исправление № 1
Счет-фактура
выданный на аванс
Счет-фактура
выданный на аванс
исправление № 2
Слайд 24Отражение изменений законодательства по учету НДС
Исправление счета-фактуры на аванс, счета-фактуры налогового
агента.
Слайд 25Отражение изменений законодательства по учету НДС
Исправление корректировочного счета-фактуры, выставленного к исправленному
счету-фактуре
Корректировка
реализации
Формирование
записей
книги продаж
Формирование
записей
книги продаж
Реализация
Счет-фактура
(Исправленный)
Счет-фактура
Корректировка
реализации
Счет-фактура
(Корректировочный)
Корректировка
реализации
Счет-фактура
(Корректировочный
исправленный)
