Основные изменения Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, поря презентация

Основные изменения
Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

138-И от 4 июня 2012 г. Новая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г. Заменит Инструкцию Банка России № 117-И от 15.06.2004 г., Положение Банка России № 258-П от 01.06.2004 г., Указание Банка России № 1950-У от 10.12.2007 г., которые с 1 октября 2012 г. утрачивают силу. Данная Инструкция распространяется на нерезидентов и резидентов, являющихся юридическими лицами, физическими лицами -индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

настоящего времени порядок представления -резидентами и нерезидентами - уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, и изменения в порядок оформления паспортов сделок.

Инструкцией определен порядок представления банкам информации об ожидаемых максимальных сроках поступления валютной выручки (ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств в счет осуществленных резидентами авансовых платежей), а также урегулированы многие вопросы, возникавшие ранее на практике.

валюте РФ:

В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" должен содержаться код вида операции из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции.

Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид: {VO<код вида валютной операции>}.
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.
Символ "VO" указывается прописными латинскими буквами, например, {VO11100}.
НОМЕР ПАСПОРТА СДЕЛКИ В ПОЛЕ НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАТЕЖА НЕ УКАЗЫВАЕТСЯ!
Нерезидент (Ю/Л) при осуществлении валютной операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего банковского счета, представляет в уполномоченный банк расчетный документ по валютной операции с указанием перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" кода вида валютной операции, который соответствует назначению платежа. (п.3.4. №138-И)

сделки оформляется, в том числе, по предварительным договорам, предложениям о заключении договоров(соглашений), содержащим все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), проектам договоров (контрактов, соглашений).
При этом подписанный договор, по проекту которого был оформлен паспорт сделки, должен быть представлен в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания.

В случае непредставления в банк подписанного договора по истечении одного года после даты представления проекта договора, по которому оформлен паспорт сделки, банк в произвольной форме информирует об этом орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ.

договорам комиссии, договорам поручения;

паспорт сделки оформляется при продаже (приобретении) товаров и (или) оказании услуг, связанных с продажей (приобретением) товаров, перемещаемых без их ввоза на территорию РФ либо перемещаемых на территории РФ, если эти товары необходимы для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных
средств (за исключением запасных частей и оборудования);

паспорт сделки оформляется по договорам, предусматривающим
передачу недвижимого имущества по договору аренды, а также по договорам финансовой аренды (лизинга);

НЕ оформляется паспорт сделки по вывозу (ввозу) ценных бумаг в
документарной форме.

до вступления в силу Инструкции паспорт сделки не оформлялся, распространяется на указанные контракты:

если проведение первой валютной операции, связанной с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета),

если первое исполнение обязательств по контракту способом, отличным от расчетов по контракту,

начинается с 01.10.2012г. (даты вступления в силу Инструкции)

переоформлять. В соответствии с п. 20.1 Инструкции такие паспорта сделки действуют до их закрытия или внесения в паспорт сделки изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией.

Однако резидент вправе привести паспорт сделки в соответствие с требованиями Инструкции ранее этого срока в порядке, согласованном с банком.

Со дня вступления в силу Инструкции резидент вправе закрыть паспорт сделки, ранее оформленный по кредитному договору, общая сумма обязательств которого на дату вступления в силу Инструкции не превышает 50 тыс. долларов США.
Банк может самостоятельно закрыть такие паспорта сделок, но не ранее чем по истечении 180 календарных дней после даты вступления в силу Инструкции;

от того, какое из указанных выше событий начнется раньше и с учетом срока проверки документов и оформления ПС Ответственным лицом Банка.

Соответственно, при исчислении срока, в который необходимо представить документы в Банк, надо из указанного выше срока (не позднее представления СВО или СПД) исключить 3 рабочих дня, необходимых Банку для проверки документов и оформления ПС. Например, при зачислении средств на счет клиента, срок для представления документов для оформления ПС будет составлять – не позднее 12 рабочих дней после даты зачисления (15 рабочих дней минус 3 рабочих дня для проверки Банком).


Для оформления ПС в Банк представляются:
один экземпляр ПС, заполненный клиентом в соответствии с Приложением 4 к Инструкции №138-И;
контракт (кредитный договор), по которому оформляется ПС;
иные документы и информация, которые содержат сведения, необходимые для заполнения ПС, в том числе определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно.

Банк отказывает клиенту в переоформлении ПС по следующим основаниям:
непредставление клиентом документов и информации, необходимых для переоформления ПС;
представление неполного комплекта документов и информации;
несоответствие сведений и информации, представленных резидентом, Заявлению о переоформлении ПС;
отсутствие в документах и информации оснований для переоформления ПС.

В дополнение к существующим в настоящее время основаниям закрытия паспорта сделки предусмотрены:

перевод паспорта сделки из банка паспорта сделки в связи с переводом контракта
(кредитного договора) на обслуживание в другой филиал уполномоченного банка, из
головного офиса в филиал уполномоченного банка, из филиала в головной офис
уполномоченного банка;

при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке паспорта сделки;

исполнение обязательств третьим лицом – резидентом (другим лицом – резидентом);

уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу –
резиденту либо перевод долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо – резидента;

уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;

вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор);

в случае если паспорт сделки был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.



Урегулирован порядок действий резидента и банка в том случае, если резидент после даты закрытия паспорта сделки в случае изменения суммы обязательств по такому контракту (кредитному договору) либо продления срока завершения обязательств по такому контракту (кредитному договору) продолжит исполнение обязательств по нему.

клиенту в закрытии ПС по следующим основаниям (одному или нескольким):
непредставление документов, необходимых для закрытия ПС;
представление документов, не содержащих необходимых сведений, подтверждающих указанное в Заявлении о закрытии ПС основание закрытия ПС;
отсутствие в Банке иной информации, необходимой для закрытия ПС.

поступлении и списании валюты РФ по договорам, по которым открыт паспорт сделки, а так же в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции

(справки о поступлении валюты РФ более не будут составляться);

урегулирован порядок представления в банк документов по валютным операциям, осуществленным с использованием банковских карт;

предусмотрена обязанность резидента корректировать справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах при изменении содержащихся в них сведений;

по кредитным договорам сумма, при которой оформляется паспорт сделки, увеличена до 50 000 долларов США в рублевом эквиваленте;

нормативных требований;

информация, указанная в СВО/корректирующей СВО, не соответствует сведениям документов, связанных с проведением валютной операции (за исключением ожидаемого срока в СВО, оформленной по валютной операции, проведенной в рамках ПС);

не представлены документы, связанные с проведением валютной операции;
представлен неполный пакет документов.

сроку из следующих дат, указанных в ПД: - дата подписания ПД (наиболее поздняя при наличии) - дата вступления в силу (при наличии) - дата составления (при отсутствии первых двух дат) - дата, свидетельствующая о ввозе (получении, поставке, приеме, перемещении) товара на территорию РФ; - дата, свидетельствующая о вывозе (отгрузке, передаче, перемещении) товара с территории РФ.

Банк отказывает резиденту в принятии СПД в случаях:
СПД/корректирующая СПД составлена с нарушением нормативных требований;

информация, указанная в СПД/корректирующей СПД, не соответствует сведениям и информации ПД, на основании которых она составлена (за исключением ожидаемого срока);

непредставление ПД, на основании которых клиентом заполнена СПД или корректирующая СПД;

представление неполного комплекта ПД.

находятся:

справка о валютных операциях
расчетный документ по валютной операции
справка о поступлении валюты Российской Федерации
справка о расчетах через счета за рубежом
справка о подтверждающих документах

которые оформлены и представлены резидентами в банк в соответствии с ранее действующим порядком, указанные документы будут Клиенту возвращены для их приведения в соответствие с требованиями Инструкции.

В случае если на дату (01.10.2012г.) вступления в силу Инструкции в банке находятся представленные Клиентами-резидентами документы для:
оформления
переоформления
закрытия паспорта сделки

в соответствии с ранее действовавшими требованиями нормативных документов, банк НЕ возвращает их Клиенту, а осуществляет проверку полученных документов на наличие в них информации, достаточной для оформления (переоформления, закрытия) паспорта сделки в соответствии с требованиями новой Инструкции.

валютного контроля
Тел. (499) 245-27-51