Финансовый учет FI презентация

А.Н., Головин Н.М., Маслова Л.А.

Продукт
SAP ERP 6.0 EhP4
Global Bike Inc.

Уровень
Начинающий

Содержание
Межфункциональная
интеграция
Финансовый учет

(PP)
Финансовый учет (FI )
Контроллинг
Управление человеческим капиталом
Управление складами
Управление проектами

основой для подготовки стандартного набора отчетных документов.
В общем, эти документы в первую очередь (но не единственно для того) предназначены для внешних пользователей.
Стандартный отчет включает:
Бухгалтерский баланс.
Отчет о финансовых результатах.
Отчет о движении денежных средств.

вести деятельность компаний в соответствии с целями руководства.
Позволяет организовать четкое и организованное хранение информации.
Поддерживает процесс формирования и представления важной информации с целью обеспечения возможности и эффективности принятия бизнес решений.
Организационные единицы:
Балансовая единица.
План счетов бухгалтерского учета.

права, организации и технологии обработки данных.
Балансовая единица
Представляет юридически независимую единицу учета (юридическое лицо).
Согласно закону, на данном уровне готовится бухгалтерская отчетность.
Клиента (мандант) может содержать более, чем одну балансовую единицу
США
Германия
Великобритания
Австралия

Пассивы и
собственный капитал владельца

Активы

(g/l).
План ( бухгалтерских) счетов является системой ведения учета ценностей, позволяющей правильно учитывать бухгалтерскую информацию.
Счета, содержащиеся в нем, могут использоваться более чем одной балансовой единицей.
Служба контроля кредитования
Организационная единица, которая предоставляет и контролирует кредитный лимит для клиента
Может содержать одну или более балансовых единиц

деятельности и ответственности организации. Связанные с ней изменения данных регистрируются в главной книге раздельно.

Финансовая отчетность может быть создана для бизнес – сферы и может быть использован для различных целей внутренней отчетности

Bike Germany GmbH

Клиент

Балансовая
единица

Служба контроля
кредитования

Общий (Global) контроль кредитования

План счетов

Bikes (Велосипеды)

Бизнес сфера

результатов ( Operating Concern (global) GL00)

CA Europe EU00

CA North Am. NA00

CA Asia AS00

Служба контроля кредитования Credit Control Area (global) GL00

План счетов (CoA Chart of Accounts )GL00

CC US00

CC CA00

CC DE00

CC GB00

Бизнес сфера – Bikes BI00

CC AU00

CC JP00

Company Code - CC Балансовая единица- БЕ

Контроллинговая единица СА (global) GL##

создается область для хранения информации – Главная книга.
В Главной книге содержится список транзакций, касающихся каждого счета из Плана счетов , а также соответствующий баланс.
Все эти данные используются при подготовке финансовой бухгалтерской отчетности.

полностью содержатся в FI благодаря интегрированию подмодулей дебиторской и кредиторской задолженности (вспомогательных книг).
Финансовая запись по операциям клиента(покупателя) и поставщика появляется непосредственно на соответствующем личном счете и сопровождается автоматической одновременной проводкой на общий счет.

услуги компании, такая как продажи и платежи.
Постоянная интеграция между модулем сбыта и FI.
Выставление счетов (фактурирование) в сбыте приводит к соответствующей проводке в FI.

товары и услуги, например, покупки и платежи.
Постоянная интеграция между управлением материалами и FI.
Операции по покупке и получению товаров в управлении материальными потоками приводят к внесению записей в журнал FI .

в определенный момент времени
Активы: то, чем владеет компания
Обязательства: то, что компания должна
Собственный капитал: разность активов и обязательств
Активы= Обязательства + Собственный капитал

3,000
Оборудование 500
Итого 4,500

Обязательства
Кредиторская
задолженность 750
Задолженность
по налогам 250
Итого 1,250

Собственный капитал
Обычные акции 2,000
Нераспределенная
прибыль 250
Итого 2,250

Итого 4,500

определенный период(например, месяц, квартал, год)
Доходы – это приток денежных средств в результате продажи товаров или размещения активов
Расходы - отток денежных средств или создание обязательств для обеспечения деятельности компании
Доходы – Расходы = Чистая прибыль

10,250

Операционные расходы
Себестоимость
проданной
продукции 4,500
Операционные
расходы 3,750
Итого 8,250

Чистая прибыль до
уплаты налогов 2,000
Налоги 750
Чистая прибыль 1,250

притоку наличных средств(вероятно, самым важным из активов) по операциям, связанным с деятельностью компании за отчетный период (месяц, квартал, год, т.д.)

бухгалтерского баланса в финансовой отчетности и соотнести данные в нем с индивидуальными транзакциями, лежащими в его основе
Журналы позволяют аудитору проследить как индивидуальные транзакции отражены в финансовой отчетности

базу данных SAP, тем самым создавая документ с отдельным индивидуальным номером.
Номер документа можно использовать для сторнирования транзакции в последующем
Он, например, включает столь необходимую и важную информацию, как:
Ответственное лицо
Дата и время транзакции
Коммерческое содержание
Как только финансовый документ (сказывающийся на финансовом состоянии компании) отправлен в базу данных SAP, его нельзя удалить из базы данных.
Он может быть изменен в определенной степени.
Документационный принцип SAP создает жесткую и важную систему для строгого внутреннего контроля отчетности– законное требование, предъявляемое к компаниям, действующим на территории США.

ограничиваясь:
Сбыт (SD)
Управление материальными потоками (MM)
Планирование и выполнение производства (PP)
Управленческий учет (CO)