8.
- Главная
- Разное
- Дизайн
- Бизнес и предпринимательство
- Аналитика
- Образование
- Развлечения
- Красота и здоровье
- Финансы
- Государство
- Путешествия
- Спорт
- Недвижимость
- Армия
- Графика
- Культурология
- Еда и кулинария
- Лингвистика
- Английский язык
- Астрономия
- Алгебра
- Биология
- География
- Детские презентации
- Информатика
- История
- Литература
- Маркетинг
- Математика
- Медицина
- Менеджмент
- Музыка
- МХК
- Немецкий язык
- ОБЖ
- Обществознание
- Окружающий мир
- Педагогика
- Русский язык
- Технология
- Физика
- Философия
- Химия
- Шаблоны, картинки для презентаций
- Экология
- Экономика
- Юриспруденция
Подготовка консолидированной отчетности по МСФО на базе 1C: Управление холдингом 8 презентация
Содержание
- 1. Подготовка консолидированной отчетности по МСФО на базе 1C: Управление холдингом 8
- 2. Процесс подготовки отчетности в Холдинге Основные шаги
- 3. Сверка ВГО Организация процесса Сверка
- 4. Сверка ВГО В системе: настройка форм для ввода данных
- 5. Сверка ВГО В системе: ввод данных ПОКУПАТЕЛЬ ПРОДАВЕЦ
- 6. Сверка ВГО В системе: настройка сверки
- 7. Сверка ВГО В системе: сверка и элиминация
- 8. НРП В системе: Товары. Настройка и ввод данных. СООБЩЕНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ НОРМАТИВНАЯ МАРЖА
- 9. НРП В системе: Товары.Расчет. 1 2 3 4 5
- 10. НРП В системе: ОС Акты сверки
- 11. Пакет МСФО на индивидуальном уровне Возможные подходы,
- 12. Пакет МСФО на индивидуальном уровне Шаги формирования
- 13. Шаг #1 (трансформация) Загрузка пакета ФСД (данные НСБУ от ДЗО)
- 14. Шаг #1 (трансформация) Проверка пакета ФСД
- 15. Как формируется АОСВ в системе? АОСВ
- 16. Шаг #2 (трансформация) Формирование Аналитической ОСВ НСБУ (2/3)
- 17. Шаг #2 (трансформация) Формирование Аналитической ОСВ НСБУ (3/3)
- 18. Шаг #2 (трансформация) Корреспонденции между счетами в
- 19. Шаг #3 (трансформация) Трансляция в АОСВ МСФО
- 20. Шаг #3 (транзакционный подход) Трансляция из НСБУ
- 21. Шаг #3 (трансформация /транзакц. подход) Проверка трансляции
- 22. Шаг #4 (трансформация) Повторение корректировок прошлых периодов
- 23. Шаг #5 (трансформация) Корректировки текущего периода: через шаблон
- 24. Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход) Перечень автоматизированных поправок
- 25. Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход) В системе:
- 26. Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход) В системе:
- 27. Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход) В системе:
- 28. Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход) В системе:
- 29. Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход) В системе:
- 30. А Б С Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход) В системе: закрытие периода СЕБЕСТОИМОСТЬ 2
- 31. Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход) В системе:
- 32. РЕЗУЛЬТАТ (трансформация /транзакц.) Идентичные данные по слоям
- 33. Трансформация: РЕЗУЛЬТАТ (2/2) Трансформационная таблица EXCEL vs 1С: УХ
- 34. Шаг #6 (транзакционный подход) В системе: перенос
- 35. Консолидация данных Обзор формирования консолидированных данных Сверка
- 36. Консолидация данных В системе: КонсПак, данные по МСФО 1 2 3
- 37. Консолидация данных Перечень основных поправок
- 38. Консолидация данных Пересчет отчетности в валюту представления
- 39. Поддерживает расчет гудвила и некотролирующей доли участия
- 40. Отчетность В системе: настройка и формирование форм
- 41. Спасибо за внимание! Подготовка консолидированной отчетности
Процесс подготовки отчетности в Холдинге
Основные шаги Закрытие локальных национальных книг Ввод операций Выполнение регламентов Проверка отчетности, корректировка A Сверка ВГО Заполнение данных для сверки (обороты, остатки) Сопоставление данных (акты
Слайд 2Процесс подготовки отчетности в Холдинге
Основные шаги
Закрытие локальных национальных книг
Ввод операций
Выполнение
регламентов
Проверка отчетности, корректировка
Проверка отчетности, корректировка
A
Сверка ВГО
Заполнение данных для сверки (обороты, остатки)
Сопоставление данных (акты сверки), поиск расхождений
Урегулирование расхождений
B
Формирование отчетности / пакета МСФО на индивидуальном уровне
Трансформация
Транзакционный (параллельный) учет
C
Консолидация данных
Загрузка пакетов, проверка
Пересчет в валюту консолидации
Элиминация и консолидированные поправки
Заполнение отчетов
D
Готовит отчетность.Опционально это может быть КЦ (для случая с ОЦО)
Вносит данные по остаткам и оборотам, согласует данные с другими ДЗО.
Координирует процессом, управляет урегулированием расхождений
Подготовка индивидуальной отчетности может выполняется как специалистами КЦ за ДЗО, так и специалистами ДЗО.
Финализирует данные, публикует отчетность.
1
2
ДЗО
КЦ
3
4
5
Слайд 3
Сверка ВГО
Организация процесса
Сверка ВГО
B
Формирование пакета МСФО на индивидуальном уровне
C
Консолидация данных
D
ДЗО #
1
ДЗО # n
Бухгалтер
Бухгалтер
КЦ
ВГО
Портал сверки
Календарь задач
Ввод данных для сверки / урегулирования
Отчетность:
- Акты сверок;
- Сводные отчет по сверке;
Координатор
Ввод данных
Сопоставление
Расхождение существенное?
Корректировка на индивидуальной отчетности
Корректировка на консолидированной уровне
ДА
НЕТ
Слайд 10НРП
В системе: ОС
Акты сверки ВГО содержат данные об Активе, стоимости продажи
и себестоимости
В период продажи, совпадающий с периодом отчетности, производится элиминация. Стоимость ОС корректируется до себестоимости продажи.
Амортизация корректируется на маржу, пропорционально стоимости
Слайд 11Пакет МСФО на индивидуальном уровне
Возможные подходы, различия
Вариант #1. Трансформация
Вариант #2. Транзакционный
подход
Сверка ВГО
B
Формирование пакета МСФО на индивидуальном уровне
C
Консолидация данных
D
Формирование МСФО отчетности на основании проводок НСБУ и формирования обособленных проводок по МСФО.
Отмена трансляции НСБУ проводок не применимых для целей МСФО.
Пересчет начальных остатков отчетного периода с учетом корректировок прошлых отчетных периодов.
Ведение учета для целей объектов параллельного учета.
Формирование МСФО отчетности на основании данных отчетности НСБУ (включая ОСВ с расшифровками), путем применения корректировок.
Отмена влияния НСБУ проводок не применимых для МСФО
Повторение проводок прошлых периодов
Точность определяется детальностью исходных данных
Ведение учета для целей объектов параллельного учета.
РСБУ
МСФО
РСБУ
МСФО
В 1С: УХ реализованы оба варианта подготовки данных по МСФО: трансформация и транзакционный подход;
Для Холдингов в большей мере применим трансформационный подход;
Транзакционный подход может быть применён для ограниченного количества компаний Холдинга, национальный учет которых ведется в 1С:УХ
Слайд 12Пакет МСФО на индивидуальном уровне
Шаги формирования отчетности
Данные первичного учета в 1С:УХ8
Данные
в главной книге НСБУ / МСФО
Используются “сложные правила”, не все счета транслируются
Используются простые правила, транслируются все счета
Автоматически учтены для следующего периода
Данные в АОСВ
Требуется конвертация в АОСВ
Слайд 15
Как формируется АОСВ в системе?
АОСВ
Синтетическая (плоская) ОСВ
Расшифровки
Остатки, обороты по субсчетам
Остатки, обороты
по аналитикам
Шаг #2 (трансформация)
Формирование Аналитической ОСВ НСБУ (1/3)
Для чего нужна АОСВ?
Единый источник формирования отчетности, с возможностью отбора по корреспонденции (виду движения), аналитикам (субконто);
Поддержка целостности данных при формировании трансформационных корректировок
АОСВ
Пакет отчетности
Слайд 18Шаг #2 (трансформация)
Корреспонденции между счетами в АОСВ
Для чего нужна корреспонденция?
Поправки: анализ
данных по источникам иногда требует корреспонденцию (например, Себестоимость);
Формы отчетности: расшифровки по видам движений (например, расшифровка по ВНА, по изменению резервов).
Формы отчетности: расшифровки по видам движений (например, расшифровка по ВНА, по изменению резервов).
АОСВ
Сквозная аналитика Виды движений
Dt
Ct
Слайд 19Шаг #3 (трансформация)
Трансляция в АОСВ МСФО
Подход трансляции
Остатки и обороты по субсчетам
и аналитикам
АОСВ (НСБУ)
АОСВ (МСФО)
Правила трансляции
(простые)
Слайд 20Шаг #3 (транзакционный подход)
Трансляция из НСБУ в МСФО
Подход трансляции
Только обороты по
субсчетам и аналитикам
Главная книга
Главная книга
Правила трансляции
(сложные)
РСБУ
МСФО
Слайд 25Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход)
В системе: внеоборотные активы
Приведены примеры основных операций
Учет
ОС и НМА построен на едином механизме – учет ВНА
Поддерживается две модели: по фактическим затратам, по переоцененной стоимости
Поддерживается две модели: по фактическим затратам, по переоцененной стоимости
Слайд 26Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход)
В системе: финансовые инструменты, кредиты
Поддерживается две модели:
по амортизированной стоимости, по справедливой стоимости
Ниже рассмотрен функционал на примере Кредиты и займы полученные, аналогично – Векселя выданные с дисконтом
Ниже рассмотрен функционал на примере Кредиты и займы полученные, аналогично – Векселя выданные с дисконтом
Слайд 27Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход)
В системе: финансовые инструменты, лизинг
Автоматизирован схема учета
ЛП;
Модель создана с возможными опциями учета предмета лизинга в НСБУ (на балансе ЛД или на балансе ЛД)
Модель создана с возможными опциями учета предмета лизинга в НСБУ (на балансе ЛД или на балансе ЛД)
Слайд 28Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход)
В системе: резервы (1/2)
Ниже рассмотрен пример начисления
(корректировки) резерва по обесценению ДЗ
Слайд 29Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход)
В системе: резервы (2/2)
Ниже рассмотрен пример начисления
(корректировки) резерва по обесценению МПЗ. Возможны две модели теста:
по оборачиваемости;
NRV.
по оборачиваемости;
NRV.
Слайд 31Шаг #5 (трансформация /транзакц. подход)
В системе: закрытие периода
ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГИ
3
A
Б
1 256
457
1 256 457
Слайд 32РЕЗУЛЬТАТ (трансформация /транзакц.)
Идентичные данные по слоям АОСВ
АОСВ МСФО трансформация
АОСВ МСФО транзакционная
Единые
правила
Пакет отчетности МСФО
Слайд 34Шаг #6 (транзакционный подход)
В системе: перенос проводок параллельного учета
Проводки
Транзакционный учет
АОСВ МСФО
Правила
конвертации
МСФО
Перенос проводок в АОСВ МСФО
Показатели
- остатки
- обороты
Слайд 35Консолидация данных
Обзор формирования консолидированных данных
Сверка ВГО
B
Формирование пакета МСФО на индивидуальном уровне
C
Консолидация
данных
D
РСБУ
ФСД (РСБУ)
Готовая индивидуальная отчетность МСФО
Параллельный учет
Трансформация
Консолидация
ОСВ (аналитическая)
РСБУ
ОСВ (синтетическая)
Расшифровки
МСФО
Проводки
Проводки
ОСВ (аналитическая)
МСФО
ФСД (МСФО)
ОСВ (синтетическая)
Расшифровки
ОСВ (аналитическая)
МСФО
Сверка, Урегулирование
Портал сверки ВГО
ОСВ (аналитическая)
МСФО
Пакет отчетности
Баланс, ОПУ, ОДДС (прямой)
Примечания
Сложение ОСВ
Элиминация
Поправки
Слайд 39Поддерживает расчет гудвила и некотролирующей доли участия (НДУ).
Справедливая стоимость чистых активов
заносится вручную по данным отчетов оценщиков.
Консолидация данных
Учет и исключение инвестиций vs капитала
Метод приобретения
Метод долевого
участия
Модель учета
Реализован
В разработке
Слайд 41Спасибо за внимание!
Подготовка консолидированной отчетности по МСФО на базе
1C:
Управление холдингом 8
