Тема 7 презентация

сопровождение сделок.

ТПП России
Матрица исследования контрагента
Стоп-факторы
Признаки «фиктивности» сделок
Злоупотребления налогоплательщиков
109 признаков компаний-однодневок
Концентрация рисков
Раскрытие информации
Источники данных
ЕГРЮЛ и ЕГРИП
БД БОО
Специализированные информационные агентства
Информационные базы данных с «рынка»
Бизнес-справка
Финансовая диагностика
Оценка риска
Анализ корпоративной структуры
Анализ компаний в рыночной среде
Клуб кредиторов
Схема взаимодействия участников клубов
Заключение

Контрольные вопросы:

Что такое ситуационная осведомленность?
Что позволяет достичь сетецентричность?
В чем заключается теория конкурентного раннего предупреждения?
Назовите 6 элементов систем бизнес-аналитики.
Каковы задачи подразделений бизнес-разведки?
Как преодолеть проблему асимметричности информации?
Назовите ключевые позиции подтверждения существования контрагента.
Каковы основные правила определения надежности контрагента?
Каковы основные источники легитимной информации для бизнеса в России?
Назовите крупнейшие зарубежные консалтинговые компании.
Назовите основные этапы исследования контрагента.
Что понимается под стоп-факторами?
Как избежать операционных рисков при подготовке контрактов?
Что такое 109 признаков компаний-однодневок?

централизованной и плановой экономики на рыночные отношения. С развитием частного предпринимательства, переходом к свободной коммерческой деятельности бывших государственных предприятий способность владельцев и менеджеров компаний ориентироваться в рыночной среде, эффективно оценивать ситуацию, контролировать и прогнозировать развитие событий приобрела определяющее значение для успешного развития бизнеса, выживания в конкурентной борьбе.

Если использовать современную терминологию, эффективные компании начали активно применять и развивать в своей практике элементы принципов ситуационной осведомленности и сетецентричности.

Ситуационная осведомленность (Situational Awareness) - восприятие элементов обстановки в качестве целостной, динамичной среды - позволяет понимать реальное и объективное значение поступающих как из вне, так и изнутри компании сигналов в единой системе координат, контролировать последствия решений, принимать превентивные меры против нежелательных событий. По существу, это особое качество системы управления, ориентированное на восприятие не фрагментированной по пространственному, тематическому, ведомственному, либо иным признакам информации.

Сетецентричность (Net-Centric) - принцип организации систем управления, позволяющий реализовать режим ситуационной осведомлённости благодаря формированию и поддержанию единой для всех ярусов управления, целостной, контекстной информационной среды и включения в процесс её непрерывной актуализации возможно большего числа источников первичной информации.

Необходимым компонентом такой системы управления являются специализированные информационно-аналитические службы. Называют их по-разному - службы контрактования, контроля и анализа, безопасности и т. д. Но, по сути, они заняты одним непрерывным процессом - исследуют рыночное окружение, потенциальных и реальных деловых партнеров, источники внутренних и внешних угроз.

Зато многие могущественные, богатые и влиятельные люди США знакомы с ним весьма близко. Этот закон обязал исполнительных директоров (СЕО) компаний нести ответственность за достоверность своих финансовых отчетов… Существует технология, заставляющая менеджмент обратить особое внимание на внешние факторы. Эта технология называется «конкурентное раннее предупреждение» (competitive early warning). Раннее предупреждение помогает компаниям распознать опасность на ранней стадии, пока она не превратилась в полномасштабный кризис, и идентифицировать ранние признаки благоприятных возможностей раньше, чем это сделают другие. С этой технологией планирование становится более реалистичным, а вероятность стратегического успеха возрастает. Наконец, эта технология может спасти вашу компанию и вашу карьеру».

Бен Джилад – один из основателей и ведущих преподавателей Академии конкурентной разведки (Academy of Competitive Intelligence), Бостон, США.

«Тот факт, что неожиданность часто оказывается результатом игнорирования присутствующих сигналов риска, ведет нас к миру суждений руководящих работников. В этом мире множество книг и статей документирует главенство внутренних суждений над фактами и сведениями. В самом широком смысле я называю этот феномен «слепое пятно» (blind spot). «Шоры», носимые принимающими решения лицами, представляют собой критический источник ошибок в их суждениях и решениях и являются важнейшей причиной того, что организации «сталкиваются с сюрпризами». Неудачные действия компаний – прямое следствие неприятных неожиданностей. Логическая цепочка проста: устаревшие внутренние суждения – слепые пятна – приводят к следованию неправильным стратегиям, игнорирующим рыночную обстановку, согласно которой они должны быть модифицированы или заменены. В итоге продажи, прибыль или доля рынка компании «неожиданно» сокращаются».

Цитата

описательных и прогнозных моделей для принятия решений и действий, на основе реальных фактов. Аналитика может либо служить отправной точкой для решений, принимаемых людьми, либо лежать в основе полностью автоматической системы принятия решений. Аналитика – это подмножество того, что принято называть бизнес-аналитикой, или Business Intelligence (BI), - совокупности технологий и процессов, использующих данные для понимания и анализа бизнеса. В бизнес-аналитику входят как доступ к данным и отчеты, так и углубленная аналитика. Вопросы, на которые может дать ответ аналитика, представляют собой наиболее ценную и проактивную часть этого спектра».

«С концептуальной точки зрения полезно разбить архитектуру систем бизнес-аналитики на шесть элементов:

Управление данными, определяющее то, как нужно получать необходимые данные и управлять ими.
Инструменты и процессы трансформации, описывающие, как извлекать, очищать, передавать данные и загружать их в базы данных.
Репозитории, где организуются и хранятся для дальнейшего пользования данные и метаданные (информация о данных).
Приложения и другие программные продукты используемые для анализа.
Презентационные инструменты и приложения, решающие проблему доступа работников к данным, их демонстрации, визуализации и манипулированию ими.
Операционные процессы, определяющие подход к таким важным административным вопросам, как безопасность, исправление ошибок, условия для проведения аудита, архивация и охрана частной собственности».

Том Дэвенпорт – профессор Badson Colledge,
Джоан Харрис – директор исследований Института высокой результативности бизнеса Accenture

Цитата

intelligence»):

сбор информации о конкурирующих организациях, действующих и потенциальных контрагентах;

проверка достоверности поступающей на уровни принятия решений сведений при подготовке сделок;

анализ входящих данных и выработка рекомендаций для принятия управленческих решений;

выявление признаков мошенничества, недобросовестной конкуренции, угроз деловой репутации, недружественных действий.

мониторинг окружающей бизнес-среды;

По существу, основная функция деловой разведки - это информационное сопровождение бизнеса в части исследования существа, состояния, намерений определенных юридических и физических лиц, а также последствий от отношений с ними.

Деловая разведка – одна из главных составляющих системы мероприятий, обеспечивающих экономическую безопасность компании, то есть состояния, при котором она может развиваться и получать прибыль.

Задачи подразделений деловой разведки

Business Intelligence

понимания ее движущих сил, и не располагая новейшей информацией о том, что же происходит в занимаемом ими сегменте рынка. При этом в обязательном порядке надо учитывать, что имеющиеся у предприятия возможности, диктуемые окружающей средой и определяемые балансом интересов различных сообществ, группировок и отдельных личностей, зачастую вытекают не из логики событий, а из эмоций, личных симпатий и антипатий.
Подразделение экономической разведки предприятия – структурное подразделение, на которое возложены задачи единого, в рамках хозяйствующего субъекта, информационного центра с задачами обработки и анализа информации, обеспечивающей принятие высшим руководством обоснованных решений по важнейшим для интересов предприятия вопросам».

В книге содержатся рекомендации по использованию «агентурной информации», «этапов вербовочной разработки», «привлечению к сотрудничеству», «возможностей наружного наблюдения», «информационно-психологического воздействия», «дезинформации» и других, которые являются недопустимым переносом форм и методов оперативно-розыскной деятельности в легальный бизнес, что является нарушением действующего законодательства.

Нарушение закона влечет за собой вероятность привлечения к уголовной ответственности!

Доронин Александр Иванович – специалист по вопросам аналитической разведки. Его книга издается в 5-й раз.

Цитата

Внимание !

исследования. Объем усилий и затрат на поиск и проверку данных должны соответствовать стоимости рисков. Поэтому компании разрабатывают, так называемые, стоп-факторы, которые применяются к контрагентам разных весовых категорий.

Проверка входящих
данных
из независимых
источников

Поиск
дополнительной
информации
о контрагенте

Обобщение, анализ
информации

Формирование
основы для
принятия делового
решения

Матрица исследования контрагента

информации о юридическом лице:

Цель мероприятия, в связи с чем данное юридическое лицо интересует Вашу компанию.
Ориентиры для сбора информации дают возможность прогнозировать вероятностное развитие событий (продолжительность и стабильность существования, наличие/отсутствие долговременных партнеров и их отзывы, наличие в собственности активов, наличие дочерних и материнских предприятий, стабильность/изменения фактического адреса, стабильность/изменения состава руководства и учредителей, наличие судебных либо административных разбирательств, наличие/отсутствие связи с криминалом, снятие с банковских счетов сумм, превышающих фонд оплаты труда, тенденции ухудшения финансового состояния, факты нецелевого использования кредитов, неоправданное затягивание выплаты долгов и т.д.
Где и как можно собрать информацию – регистрационная информация, сбор из открытых источников, сбор из закрытых источников.
Первичная обработка информации – свод, систематизация, оценка достоверности.
Выявление возможной дезинформации – наличие преднамеренно недостоверной информации о юридическом лице, как действия заинтересованных оппонентов.
Оценка информации – контекстная и вне контекста.
Собственно анализ информации и методы аналитической работы.
Прогнозирование и экстраполяция результатов анализа.
Презентация результатов аналитического исследования.
Методика сбора и анализа информации о человеке, физическом лице, причастном к деятельности изучаемого юридического лица.

Внимание !

В издании есть рекомендации, необдуманное использование которых может привести к нарушению действующих законов РФ!

Цитата

что такое юридическое лицо существует в действительности и является тем, за кого себя выдает. Варианты последующих действий:
При подтверждении переходим к 1-му этапу
При неподтверждении данных, отказываемся от сотрудничества и вносим в черный список нежелательных партнеров

В 2012 году в федеральный орган исполнительной власти обратилась группа лиц, назвавшаяся представителями научно-производственного объединения «Атлант-Союз», якобы специализирующегося на оказании услуг по стандартизации многопрофильной защиты объектов в соответствии с последними нормативными требованиями. Инициаторы предоставили сведения о своих «уникальных разработках» и предложили заключить с ними договор на оказание профильных услуг.
В этот же день предварительный этап проверки был проведен. Установлено, что ООО «НПО «Атлант-Союз» действительно существует, зарегистрировано в 2008 году в месте массовой регистрации группой физических лиц, посетивших данный федеральный орган исполнительной власти. Уставный капитал составляет 10 000 руб., документы финансовой отчетности о деятельности предприятия в органы налогообложения и статистики не сдаются. Общество не является приемником существовавших ранее НИИ и НПО. Клиентов не имеет. Теми же лицами и в том же адресе зарегистрировано еще 46 организаций, предназначенных для проведения торгово-закупочной деятельности. Они так же финансовой отчетности не сдают и все фактически размещены в однокомнатной квартире по месту жительства одного из учредителей. Его домашний телефон используется в качестве официального телефона всех компаний.
Вывод: ООО «НПО «Атлант-Союз» не в состоянии оказать предлагаемые им услуги.
Решение: от сотрудничества с названным обществом отказаться, внести физических лиц в перечень нежелательных партнеров для оказания услуг федеральному органу исполнительной власти.

Кейс

следует тщательно изучить представленную информацию и провести ее перепроверку на предмет актуальности и достоверности. Следует помнить, что клиентские работники получают бонус за привлечение клиентов, экономисты и бухгалтера – за экономию, ревизоры – за выявленные недостатки, а безопасность – за предотвращение рисков.
Проверяем: состав акционеров, топ-менеджмент (получая подробную информацию о каждом физическом лице), балансы предприятия за последние 3-5 лет, динамику встречных арбитражных процессов, состав группы взаимосвязанных компаний (при наличии) и основных партнеров, долю на рынке и репутацию. Проводим анализ материалов.
Варианты последующих действий:
При получении положительной информации определяем объем необходимых дополнительных сведений
При получении настораживающих сведений определяем объем необходимых дополнительных мероприятий
При любом варианте переходим ко 2-му этапу

Один из крупных российских банков в течение нескольких лет осуществлял кредитование розничной торговой сети «Франц-Иосиф 1-й» под залог товаров в обороте и личное поручительство владельцев бизнеса. Заемщик исполнял свои обязанности, изредка допуская факты задержки платежей на 1-2 дня, объясняя это особенностями своей отрасли. Компания в очередной раз обратилась за кредитом на «прежних условиях». Клиентское подразделение активно поддержало заемщика.
На предварительном этапе проверки у подразделения безопасности проблем не возникло, так клиент был хорошо известен банку .
Однако на этапе основной проверки было установлено, что в у заемщика произошла смена собственников – ритейлера выкупил другой оператор, пока неизвестный в данном регионе. Он не хотел давать личное поручительство, но желал получить кредит. Однако позиция банка была простой – кредит под товары в обороте, когда торговой сети не принадлежат ни торговые точки, ни складские помещения, а контролировать движение товара невозможно, является недопустимым риском.
По итогам 1-го этапа было принято решение – провести изучение нового собственника и определить позицию банка – достаточными ли будут персональные гарантии этого лица.

Кейс

и подготовка выводов

Определяем места хранения требуемой дополнительной информации и пути ее получения. Получаем информацию и проводим ее анализ и оформляем его в виде официального документа. Варианты последующих действий:
Признаем сотрудничество возможным или
Признаем сотрудничество возможным, но с оговорками и даем предложения по составу оговорок или
Категорически и мотивированно возражаем против сотрудничества

В 2008 году одно из региональных отделений крупного российского банка столкнулось с неприятным обстоятельством – клиент (юридическое лицо), прокредитованный на сумму около 300 млн. руб. на закупку дорогостоящего медицинского оборудования, неожиданно перестал погашать кредит, собственник бизнеса «Тер-Самвелян» пропал с места жительства, а дорогостоящее оборудование (находилось в залоге) пропало с места хранения.
Начались розыски всего пропавшего и внутреннее служебное расследование.
Было установлено, что при выдаче двух кредитов заемщику филиал не выполнил всех необходимых действий по проверке и стал заложником непроверенной субъективной информации – банки региона боролись за право кредитовать бизнес «уважаемого человека». Фактически мошенник за 2 года создал о себе легенду – он, якобы, полковник запаса, крупный специалист, владелец нескольких клиник и друг крупного чиновника аппарата Минздрава РФ. Правдой оказалось лишь то, что он на основе своей легенды «Тер-Самвелян» сумел стать лечащим врачом губернатора и членом президиума регионального отделения политической партии. Все остальное было вымыслом – старший лейтенант был уволен из Минобороны по служебному несоответствию, он ничем не владел, связей в Москве не имел, а на арендованном им складе стояли пустые коробки. Произошло психическое заражение 7 региональных филиалов банков, 5 филиалов страховых компаний и 50-ти представителей региональной элиты. В общей сложности мошенник украл в регионе свыше 900 млн. руб.
Его можно было бы разоблачить на этапе предварительной проверки.

Кейс

микроэкономике (англ. asymmetric(al) information; также несовершенная информация, неполная информация) — это неравномерное распределение информации о товаре между сторонами сделки. Обычно продавец знает о товаре больше, чем покупатель, хотя возможна и обратная ситуация (Wiki).

Это относиться к отношениям между заказчиком и подрядчиком, поставщиком и дистрибьютором и т.д.

На начальной стадии подготовки сделки в компанию поступает информация, источником которой является контрагент. Он же стремиться, таким образом, отрегулировать объем, детали и актуальность предоставляемых сведений, чтобы выглядеть, что называется, в выгодном для себя свете. Задача информационно-аналитических служб проверить эту информацию из независимых и заслуживающих доверие источников, а также собрать и представить в компанию дополнительные данные, в том числе и те, о которых контрагент умолчал.

Как правило, когда, так называемое, «устойчивое предложение сделки» стабилизировалось, компания возлагает на контрагента задачу о раскрытии и подтверждении, в соответствие с собственной корпоративной практикой, дополнительной информации. Детали этих сведений становятся отправной точкой аналитического исследования.

Получая все большее количество дополнительных фактов, аналитик выравнивает осведомленность компании о деловых качествах и рисках контрагента - решает проблему «асимметричности» информации, создает основу для взвешенных и правильных действий.

Проблемы асимметричности информации

Продавец о товаре знает больше покупателя

823 ГК РФ).
Аванс, предварительная оплата, отсрочка и рассрочка оплаты товаров, работ и услуг - все эти составные части договоров содержат в себе элементы риска для одной из сторон. Если не брать в расчет операции с обеспечением (залог, заклад, гарантия), лаг между платежом, поставкой, выполнением работ и оплатой - это критическая фаза, в которой существует вероятность нарушения сделки. Поэтому помимо надлежащего юридического обеспечения исполнения договора, чем обычно гарантируется ее исполнение, важно еще насколько надежен деловой партнер.

Что же это за качество «надежность» компании?

Обычно отвечают так: уверенность в том, что компания качественно и в срок полностью выполнит свои обязательства. Но как удостовериться в этом, что может служить основанием для такого убеждения?

Торгово-промышленная палатой России, в соответствие со статьей 12, пункт "е" Закона Российской Федерации “О торгово-промышленных палатах в Российской Федерации”, предусматривающей право торгово-промышленных палат вести негосударственный Реестр российских предприятий и предпринимателей, финансовое и экономическое положение которых свидетельствует об их надежности как партнеров для предпринимательской деятельности в Российской Федерации и за рубежом с 2003 года развивает Реестр надежных партеров.

Основанием для включения компаний в реестр являются:
- деятельность на рынке не менее 3-х лет;
- раскрытие информации о финансовых результатах
- полностью оплаченный уставной капитал;
- отсутствие признаков реорганизации, ликвидации или банкротства.

Оценка надежности контрагента

Качественно, в срок и полностью

в 1998 году. Для мира информационных технологий 14 лет – это очень много. Однако издание интересно не только с точки зрения изучения истории, она содержит важные сведения относительно логики процесса познания бизнеса, а также полезную информацию о сценариях и результатах информационного исследования, анализе рынка и конкурентной разведке, слепых информационных пятнах, снижения риска информационной зависимости от партнера. Публикация дает представление о мировом рынке информационных ресурсов на момент издания и его ключевых участниках (производителях информации: добывающих, обрабатывающих и публикующих информацию). Авторы дают систему мировых ресурсов: новости, финансовая информация, бизнес анализ, аналитические исследования, маркетинговая информация, окружающая среда, персоналии, юридическая информация. В книге предложена последовательность исследования: формулировка задачи, выбор информационной системы, разработка стратегии поиска, решение задачи. Издание представляет практический интерес для исследователей.

Современное издание представителей Воронежского государственного университета (2012 г.) посвящено одной из важнейших тем – внешнему банковскому анализу кредитоспособности организаций и группы компаний. В книге дана развернутая характеристика понятий «заем», «ссуда», «кредит», описаны факторы кредитного риска. Авторы дают сопоставительную таблицу особенностей и содержания внешнего анализа (со стороны банка) и внутреннего анализа (со стороны заемщика), а также таблицу анализа кредитоспособности заемщиков для различных внешних пользователей (не только банков). Издание проводит классификацию ссуд по степени риска. Приведены принципы отнесения компаний к группе взаимосвязанных заемщиков, что исключительно важно для расчета рисков и построения отношений кредитования с отдельными участниками групп компаний. Авторы также приводят сопоставление различных методов анализа кредитоспособности организаций, а также предлагают систему комплексного экономического анализа групп. Книга представляет интерес для различных категорий специалистов, участвующих в процессе кредитования.

3
Комплексная (рейтинговая) оценка кредитоспособности группы заемщика

Блок 4
Комплексная (рейтинговая) оценка кредитоспособности организации-заемщика

Блок 5
Комплексная (рейтинговая) оценка кредитоспособности других участников ГВО

Блок 2
Предварительный экспресс-анализ группы заемщика

Блок 7
Аналитическое обоснование предоставления кредита потенциальному заемщику-группе взаимосвязанных организаций

Блок 12
Ретроспективный анализ результатов кредитоспособности ГВО

Блок 6
Анализ обеспечения по кредиту

Блок 11
Оперативный анализ обеспечения по кредиту

Блок 10
Оперативный анализ кредитоспособности других участников ГВО

Блок 9
Оперативный анализ кредитоспособности организации-заемщика

Блок 8
Оперативный анализ кредитоспособности группы заемщика

Система комплексного экономического анализа кредитоспособности группы взаимосвязанных организаций (ГВО), Д.А. Ендовицкий, К.В. Бахтин, Д.В. Ковтун, Анализ кредитоспособности организаций и группы компаний, 2012, М., Кнорус, стр. 92

Бахтин, Д.В. Ковтун, Анализ кредитоспособности организаций и группы компаний, 2012, М., Кнорус, стр. 94-97

организаций и группы компаний, 2012, М., Кнорус, стр. 94-97

это инструмент, посредством которого компании самостоятельно «сигнализируют» о своей «надежности», то есть предоставляют возможность другим участникам рынка судить о ней на основании представленной информации.

Вопрос в том, насколько объем представляемой компаниями информации для включения в Реестр достаточен для формирования такого убеждения и как поставлена сама процедура оценки?

Свой статус в Реестре надежных партнеров подтверждает ежегодно в масштабах России несколько сотен компаний. Такая активность свидетельствует, что проект ТПП России пока не воспринимается рынком в качестве реального инструмента оценки надежности компаний.

Очевидно, подходы к развитию Реестра должны быть скорректированы по отношению к текущим правилам. В их числе могут быть: введение экспертизы финансового состояния компаний, исследование деловой практики, дисциплины платежей, деловой репутации и т.д.

Раскрытие информации должно быть независимым, то есть находиться вне контроля эмитента информации, а анализ и оценка проводиться аналогично технологиям рейтинговых агентств – авторитетным специализированным рейтинговым центром при ТПП России.

В случае подготовки реальных сделок проверка на «надежность» проводится стороной рискующей собственными финансами и ресурсами. Это предполагает тщательный, требовательный и ответственный подход к анализу и оценке своих рисков.

Реестр надежных партнеров Торгово-промышленной палаты Российской Федерации

обнаружении критической информации выделяют безусловные параметры, которые являются основанием для однозначного исключения лица из списка потенциальных контрагентов и условные параметры, при которых решение о выборе контрагента принимается под ответственность соответствующего лица.

Стоп-факторы

в которой определила признаки подозрительных сделок, являющихся предметом особого внимания налоговой службы и менеджмента компаний.  Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков.

В частности, это:

отсутствие личных контактов руководства компании-поставщика и руководства компании-покупателя при обсуждении условий поставок, а также при подписании договоров;
отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;
отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей;
отсутствие информации о способе получения сведений о контрагенте (нет рекламы в СМИ, нет рекомендаций партнеров или других лиц, нет сайта контрагента и т.п.) и др.

Наличие подобных признаков, с точки зрения налоговой службы, свидетельствует о высокой степени риска квалификации подобного контрагента налоговыми органами как проблемного (или "однодневки"), а сделки, совершенные с таким контрагентом, сомнительными.

Признаки «фиктивности» сделок

с контрагентами, тем выше степень его налоговых рисков.

Если проанализировать приведенные признаки, то очевидно, что главным образом, требования направлены не на реальную борьбу с «однодневками», а на налогоплательщиков, формально ссылающихся на неосведомленность в сделках с такими юридическими лицами. Эти признаки необходимо учитывать, чтобы снять, так называемые, фискальные риски.

Однозначно лишь с их помощью вычислить «однодневки», участвующие в криминальных схемах, предотвратить риски мошенничества с их помощью невозможно. Для этого требуется более глубокое изучение контрагента. При этом здесь также полезно познакомиться с практикой налоговой службы.

Злоупотребления налогоплательщиков

приказа ФНС России под грифом «ДСП» (Приложение 1), где были собраны 109 признаков, по которым инспекторам было предписано выявлять налоговые правонарушения, сравнивая их с шаблонными признаками. Эти признаки, по сути, обобщают всю существующую практику по выявлению компаний «однодневок».

Адрес регистрации компании является адресом «массовой» регистрации (то есть по нему зарегистрированы 10 и более фирм).
Адрес регистрации компании не существует.
Помещение, находящееся по адресу регистрации компании, предположительно не приспособлено для осуществления деятельности исполнительного органа компании.
Лицо, указанное в качестве руководителя компании, имеет действующую дисквалификацию.
Лицо, указанное в качестве заявителя или учредителя компании, имеет действующую дисквалификацию.
Лицо, указанное в качестве руководителя, заявителя или учредителя компании, ранее было дисквалифицировано, но дисквалификация закончилась.
Лицо, указанное в качестве руководителя или заявителя компании, не имеет гражданства РФ (имеет документ другого государства, удостоверяющий его личность).
Физическое лицо является учредителем 10 и более компаний («массовый» учредитель).
Физическое лицо является руководителем 10 и более компаний («массовый» руководитель).
Организация использует в качестве единственного исполнительного органа управляющую компанию. При этом организация указала в качестве адреса регистрации адрес управляющей компании. А сама эта управляющая компания является исполнительным органом в 10 и более компаниях.
Относительно учредителя (руководителя) компании стали известны факты, по которым исполнение им функций затруднено или невозможно (преклонный возраст, учащийся, военнослужащий срочной службы, осужденный и отбывающий наказание, находится на длительном лечении, без определенного места жительства, беженец, вынужденный переселенец, недееспособен).
Руководителем является лицо, зарегистрированное в другом регионе и/или являющееся сельским жителем.
Компания куплена у фирмы, создавшей заранее несколько юридических лиц специально на продажу.
Компания не сдает отчетность в органы статистики.
Компания не представляет налоговую или бухгалтерскую отчетность в течение одного или нескольких налоговых периодов.
Компания представляет «нулевую» налоговую или бухгалтерскую отчетность в течение одного или нескольких налоговых периодов.
Компания передает владение собой (доли) юридическому лицу, которое в настоящее время находится в стадии ликвидации.

Сто девять признаков компаний-однодневок

более пристальному вниманию своих подразделений за деятельностью таких юридических лиц. При этом признается, что отдельные характеристики могут относиться к вполне добропорядочным компаниям, но их концентрация – это уже тревожный сигнал.

Надо также понимать, что «мимикрия» мошенников, их способность приспосабливаться и находить новые формы обмана все время совершенствуются, а признаки угроз необязательно уже вписываются в рамки известных схем. Поэтому эффективно противодействовать мошенникам возможно только посредством комплексного, многофакторного анализа, технологии четких и последовательных корпоративных правил.

Значительная часть признаков юридических лиц с высоким налоговым риском определяется из информации, получаемой специалистами налоговой службы из закрытых информационных систем, содержащих персональные данные, сведения, относящиеся к налоговой тайне, к которым по определению доступ аналитиков компаний, занимающимся изучением контрагентов и деловой разведкой, закрыт. Но это не означает, что аналитические службы остаются беспомощными перед лицом «однодневок» и не имеют возможностей для полноценного анализа юридических и физических лиц.

Более того, возможность выходить за рамки предписаний, действовать в поле, полагаясь на собственную интуицию и способности, приводит к не меньшей результативности. С учетом того, что, как правило, в состав таких служб принимаются сотрудники правоохранительных органов и специальных служб, отсутствие определенных возможностей компенсируют опыт, специальные знания и навыки.

Концентрация рисков – тревожный сигнал

разведки задач. Сегодня на государственном уровне уже сделаны определенные шаги к обеспечению прозрачности деятельности участников рынка - принято законодательство и нормативные документы по обязательному раскрытию информации отдельных категорий акционерных обществ, регистрации и реорганизации юридических лиц, бухгалтерской отчетности, процедурах банкротства, судебно-арбитражных исках и решениях и т.д. Что самое важно, доступ к этим информационным ресурсам, содержащим сведения о юридических лицах и индивидуально-частных предпринимателях, не требует специальных разрешений и не является вторжением в частные коммерческие интересы компаний. И это закономерно, так как раскрытие информации происходит в интересах общества и участников рынка.

Одним из первых документов в новой истории России, определившим такой подход к раскрытию информации, является Постановление Правительства РСФСР от 5.12.1991 года «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну» (Содержание подтверждено редакцией Постановления Правительства РФ от 03.10.2002 N 731, а затем в ФЗ «О коммерческой тайне»). В нем, в частности, указано: «Установить, что коммерческую тайну предприятий и предпринимателя не могут составлять:

учредительные документы (решение о создании предприятия или договор учредителей) и Устав;
документы, дающие право заниматься предпринимательской деятельностью (документы, подтверждающие факт внесения записей о юридических лицах в Единый государственный реестр юридических лиц, свидетельства о государственной регистрации индивидуальных предпринимателей, лицензии, патенты);
сведения по установленным формам отчетности о финансово-хозяйственной деятельности и иные сведения, необходимые для проверки правильности исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей в государственную бюджетную систему РСФСР;
документы о платежеспособности;
сведения о численности, составе работающих, их заработной плате и условиях труда, а также о наличии свободных рабочих мест;
документы об уплате налогов и обязательных платежах;
сведения о загрязнении окружающей среды, нарушении антимонопольного законодательства, несоблюдении безопасных условий труда, реализации продукции, причиняющей вред здоровью населения, а также других нарушениях законодательства РСФСР и размерах причиненного при этом ущерба;
сведения об участии должностных лиц предприятия в кооперативах, малых предприятиях, товариществах, акционерных обществах, объединениях и других организациях, занимающихся предпринимательской деятельностью».

Раскрытие информации

разные стороны деятельности юридических лиц, сегодня содержаться в ФЗ «О рынке ценных бумаг», «Об открытых акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О коммерческой тайне», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», «О персональной информации» и др. документах. Знание положений этих документов и следование им обязательно с точки зрения того, чтобы деятельность служб деловой разведки находилась в строгом правовом поле.

Вот некоторые основные публичные государственные информационные ресурсы, востребованные информационно-аналитическими службами при анализе контрагентов:

Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ)
Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРПО)
Регистр компаний Российского статистического агентства
Федеральная база данных годовой бухгалтерской отчетности предприятий и организаций (БД БОО)
Информационно-справочная система Высшего арбитражного суда (БАРС)
Вестник государственной регистрации ФНС
Реестр сообщений о финансовом оздоровлении (банкротствах)
Реестр государственных закупок Министерства экономического развития
Реестр недобросовестных поставщиков Федеральной антимонопольной службы

Источники данных

Единый государственный реестр юридических лиц (ЕРЮЛ) ФНС. В настоящее время он содержит данные о более 4,6 млн. действующих в РФ предприятий и организаций всех организационно-правовых форм. Информация из реестра по запросам предоставляется в форме выписок из ЕГРЮЛ, которые содержат следующие сведения:

Присвоенных юридическим лицам кодах государственной регистрации (ИНН, ОГРН, ГРН, КПП)
Состоянии юридического лица - действующее, в стадии реорганизации, ликвидированное и т.д
Правопреемниках или предшественниках
Зарегистрированном уставном капитале и чистых активах
Лицах, уполномоченных действовать от имени компании без доверенности
О времени и месте регистрации, постановки на налоговый учет
Составе и структуре собственности (долях в руб.) учредителей (включая физических лиц, их ИНН)
Филиалах и представительствах
Держателях реестра акционеров
Выданных лицензиях на вид деятельности
Номерах и сериях выданных свидетельств
По представленным уникальным идентификаторам в ЕГРЮЛ проводиться проверка основных сведений о контрагентах, заявляемых стороной.
База данных ЕГРЮЛ также позволяет получить информации о способе создания юридического лица - новая эта компания либо образованная в процессе пяти допустимых ГК РФ формах реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) и получить информацию об истории компании.
ЕГРЮЛ также содержит сведения об адресах массовой регистрации, дисквалификации, лицах, в отношении которых приняты судебные решения.

Аналогичными возможностями располагает Единый реестр индивидуально-частных предпринимателей
(ЕГРИП) ФНС, в котором можно проверить информацию о предпринимателях.

Единые государственные реестры юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ЕГРЮЛ и ЕГРИП)

годовой бухгалтерской отчетности предприятий и организаций. База данных формируется ФГУП Главный межрегиональный центр Российского статистического агентства.

Ежегодно компании, зарегистрированные в РФ, до 1 апреля должны предоставить в региональные агентства по местонахождению свою годовую отчетность параллельно органам налоговой службы. После сверки и обработки, в августе-сентябре эта отчетность становиться доступной заинтересованным пользователям.

Ежегодно в базу данных поступает порядка 700 тысяч бухгалтерских балансов предприятий и организаций. Юридические лица на упрощенной схеме налогообложения до 2011 года были избавлены от этой обязанности, но с 2012 года они также должны будут раскрывать свою финансовую информацию, что сделает рынок еще более прозрачным.

Бухгалтерская отчетность позволяет анализировать структуру активов и пассивов, доходов и затрат компаний, рассчитывать коэффициенты финансового риска - ликвидности, рентабельности, управления активами, долговой нагрузки и т.д. Многолетний анализ дает возможность оценивать динамику роста или падения.

На основе отчетности за несколько лет, с использованием методов регрессивного статистического анализа, рассчитываются рейтинги кредитоспособности - показатели вероятности исполнения обязательств, кредитные лимиты - допустимые объемы кредитования, скоринги - индексы вероятности банкротства.

Федеральная база данных бухгалтерской отчетности организаций (БД БОО)

большей информационной прозрачности бизнеса и потребности участников рынка получать информацию по принципу “одного окна” привели к появлению специализированных информационных агентств, которые стали аккумулировать деловую информацию и предоставлять ее пользователям в пакетах, так называемых “бизнес-справках”.

При том, что источники данных, по сути, являются едиными, эти агентства создают добавочную стоимость, применяя различные технологии обработки, преобразования и отображения информации, юзабилити при организации к ней доступа. Таким образом на рынке появился ряд конкурентных информационных продуктов, позволяющих с разной степенью детализации изучать контрагентов и конкурентов.

Основные российские участники этого рынка услуг:

Национальное кредитное бюро
СПАРК
СКРИН
Бизнес Информ Ресурс
Интегрум
ФИРА

Специализированные информационные агентства

так называемых, утечек данных различных коммерческих компаний и ведомственных учреждений.

В разное время утечки происходили в Пенсионном фонде РФ, налоговой полиции, Расчетно-кассовом центре Банка России, Государственного автоинспекции и ГИЦ МВД, Федеральной таможенной службе.

Утечки данных происходили у операторов сотовой связи, в коммерческих банках.

Однако с течением времени режим защиты информации усиливался и в настоящее время сигналов о таких происшествиях все меньше и меньше.

Не смотря на то, что данные прошлых утечек все еще можно найти на электронных рынках, они уже потеряли свою актуальность и достоверность.

Но и при этом, сам факт распространения, приобретения и использования таких данных является преступлением, которое влечет, помимо репутационных рисков для компаний их использующих, риск использования недостоверной информации.

Информационные базы данных с «рынка»

Бизнес-справок, в которых последовательно отражаются:



Сведения о государственной регистрации
Состояние юридического лица
Исполнительный орган
Основные финансовые показатели и их динамика
Коэффициенты финансового риска
Годовая финансовая отчетность
Структура собственности
Дочерние и зависимые общества

Бизнес-справка

себя обязательств с выручкой

Определения источника финансирование (сравнение заемных и собственных средств)

Анализ невыполненных обязательств (арбитражи)

Оценка результатов хозяйственной деятельности

Оценка производственных мощностей компании (активы)

Заключение о финансовом состоянии

Финансовая диагностика

реализации
Динамика развития

10%

15%

15 %

20%

20%

Практика исполнения платежей
(арбитраж)

20 %

Оценка риска

активов и их распределения в группе взаимосвязанных юридических лиц.

Возможность поиска по всему массиву данных компаний в ЕГРЮЛ, в которых указанный руководитель может совмещать должности первого лица позволяет находить компании, находящиеся в, так называемом, параллельном управлении, формально не связанных капиталами, а также выявлять признаки «однодневности».

Связи компаний не всегда очевидны - это может быть адрес регистрации, фактического местонахождения, телефон, указанный во входящей информации, предыдущий руководитель, собственник. Для такого анализа предназначены коммерческие информационно-аналитические системы, которые, в отличие от ЕГРЮЛ, используют более сложные программные продукты.

Процесс выявления корпоративной структуры контрагентов связан со значительным количеством запросов в базу данных и последующей дополнительной длительной обработкой информации. Облегчить исследования помогают графовые базы данных. Запросы в такие базы позволяют в считанные секунды разворачивать схемы в доступном для восприятия и анализа виде.

Анализ корпоративной структуры

- также является одним из важных методов исследования контрагентов. Здесь часто используют сравнение данных компании со средними в отрасли, рассчитываемыми регулярно Росстатом. Но этот подход не всегда верен и является достаточно грубым инструментом (среднее по больнице). Более тонкий подход - когда расчеты проводятся по медиане в среде подобных компаний «метод ближайших соседей» и в динамике. Такое сравнение позволяет более точно судить о предприятиях и их результатах.
.

* + - объем продаж вырос более чем на 5%;
- - объем продаж упал более чем на 5%;
s - изменение объема продаж в пределах +/- 5

Анализ компаний в рыночной среде

анализа

Альтернативные сценарии:
Пессимистический
Оптимистический
Наиболее вероятные варианты развития ситуации

Анализ обратного прогнозирования

Анализ возможностей

Анализ событий

Анализ от противного

Анализ по аналогии

Анализ конкурирующих гипотез

формирование торговых групп, объединяющих участников, доминирующих на определенных отраслевых рынках. В рамках торговых групп (или Клубов кредиторов) производиться обмен информации о платежной дисциплине и репутационных рисках, связанных с сотрудничеством действующих на этих рынках контрагентов. Не смотря на то, что компании (доминанты) являются прямыми конкурентами, они идут на такой информационный обмен, так как такое сотрудничество находится в общих экономических интересах - позволяет противодействовать недобросовестным посредникам, покупателям, заказчикам и мошенникам.

Пример такой группы - объединение в информационной системе мониторинга просроченной дебиторской задолженности и противодействия мошенничеству D-Telecom таких компаний, как МТС, Би-Лайн, Мегафон, Ростелеком. В межкорпоративной информационной системе с 2005 года накоплена информации уже по более чем 6 млн. контрактов на оказание услуг связи физическим и юридическим лицам.

Клубы кредиторов

3

Участник N

Дата-центр
D-Telecom

Схема взаимодействия участников клубов

документов с согласия их владельцев
Наведение справок
Внешний осмотр помещений и других объектов
Наблюдение для получения необходимой информации
Использование видео-аудиозаписи, кино- и фотосъемки, технических и иных средств, не причиняющих вреда гражданам, оперативной связи
Использование специальных средств личной безопасности

Сбор сведений по гражданским делам
Изучение рынка
Сбор сведений о партнерах и конкурентах
Выявление недобросовестных и неплатежеспособных партнеров
Установление обстоятельств недобросовестной конкуренции
Установление обстоятельств разглашения коммерческих секретов

Сыскные услуги частного детектива

Виды услуг

Способы осуществления

Поиск без вести пропавших
Поиск утраченного имущества
Выяснение биографических данных, характеризующих граждан
Изучение сведений по уголовным делам

Цели

ЗАПРЕЩАЕТСЯ:
Скрывать факты готовящихся или совершенных преступлений
Собирать сведения о личной жизни
Производить видео-аудио контроль в служебных и иных помещениях без письменного согласия лиц
Фальсифицировать материалы
Разглашать информацию и использовать ее против интересов клиента
Вводить в заблуждение клиента
Выдавать себя за сотрудника правоохранительных органов
Передавать свою лицензию другим лицам

Цитата

Владимир Иванович Ярочкин рассуждает о правовых основаниях и рассматривает сбор информации в целях деловой разведки как частный случай применения ФЗ «О частной детективной и охранной деятельности»

расширились за счет организации взаимодействия с Федеральной миграционной службой Российской Федерации (ФМС России). ФМС предоставляет банку возможность получить через свой официальный сайт (www.fms.gov.ru) в автоматическом режиме сведения:
о соответствии указанных заемщиков паспортных данных информации, содержащейся в базе данных ФМС России;
о лицах, использующих утраченные, похищенные или поддельные паспорта;
о лицах, находящихся в розыске.
Ответ ФМС России на запрос банка включает в себя следующие сведения:
Фамилия
Имя
Отчество
Дата рождения
Серия, номер паспорта с указанием статуса документа (действителен, выдан незаконно или в нарушение порядка и подлежит изъятию, утрачен, утерян или похищен бланк паспорта)
Адрес регистрации с расшифровкой статуса владельца (умер, убыл за продлением московской регистрации, проживает в Москве или Московской области: постоянно, временно, временная регистрация закончилась)
Сведения о нахождении субъекта в розыске (не в розыске, находится в федеральном/местном розыске)».

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ

Стр. 137-138

Цитата

Владимир Андреевич Гамза и Игорь Борисович Ткачук в прошлом сотрудники органов государственной безопасности.
В последние годы занимаются вопросами теории и практики обеспечения безопасности банковской деятельности.

предприятия.
Представленная его работа содержит хорошо систематизированный материал по различным аспектом обеспечения безопасности бизнеса.

«ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТОВ.
Важнейшей функцией службы безопасности предприятия является всесторонняя проверка контрагентов. Причины, которые снижают надежность контрагента и могут явиться основаниями для отказа договора с ним:

отсутствие у фирмы собственного помещения (фирма арендует помещение, причем недавно);
отсутствие работников, в штате – лишь одни руководители;
отсутствие движения денежных средств по счету;
фирма обслуживается в ненадежном банке;
несовпадение юридического адреса фирмы и фактического местонахождения, прописка руководителя фирмы в другом регионе;
негативная информация о руководителе фирмы.

Следует внимательно проанализировать учредительные и иные документы контрагента, желательно также провести их экспертизу. Криминалистическая экспертиза документов производится прежде всего на предмет установления их подлинности и отсутствия признаков подделки, таких как:

подчистки;
дописки;
травление;
допечатки на пишущих машинках;
подделки печатей и штампов;
подделки подписей…»

Стр. 147-148

данных

Эксклюзивность разовых материалов

Достаточность данных

Стандарты типовых проверок

Оптимальность данных

Использование более 2-х источников

Потребность в информации

11

5

4

10

3

9

2

Владение методикой анализа

Знание смежных областей

Возможность проверить данные

Актуальность данных

12

13

14

7

6

8

1