Управление оборотным капиталом на предприятии (на примере ООО "ТМК Гарант", г. Казань) презентация

ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ КАФЕДРА ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ Направление: 080507.65 – Финансовый менеджмент

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ (ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА


на тему:УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ НА ПРЕДПРИЯТИИ
(на примере ООО "ТМК Гарант", г. Казань)


Студентки гр.
Шайхутдиновой К.В. 14.4-090

основы управления
оборотным капиталом по совершенствованию системы
управления оборотным капиталом ООО «ТМК Гарант»

2. провести анализ результативности управления оборотным
капиталом ООО «ТМК Гарант»

3. разработать мероприятия по совершенствованию
системы управления оборотным капиталом ООО «ТМК Гарант».

функционирования организации. От внеоборотного капитала
(средств производства) он различается тем, что обладает активами и
пассивами, которые обеспечивают текущую, краткосрочную
деятельность организации.

2. оборотные производственные фонды (средства) и фонды обращения;
нормируемые и ненормируемые оборотные средства; личный и заемный
оборотный капитал; это абсолютно ликвидные средства, быстро продаваемые
оборотные средства, медленно продаваемые оборотные средства;
это оборотный капитал с наименьшим риском вложений, с малым риском
вложений, со средним риском вложений и с большим риском вложений;
это предметы труда (сырье, материалы, топливо, незавершенное
производство и др.), готовая продукция и товары, денежные средства
и средства в расчетах.

2011 года

услуги как: 

- Комплексные поставки и монтаж
профессиональных систем безопасности

Оборудование видеонаблюдения, системы
контроля доступа, учета рабочего времени

Оборудование автоматизации и
передачи сигнала

кассу организации 1С ТМК «Гарант»

– 36%
Закрытые акционерные общества – 23%
Открытые акционерные общества – 25%
Частные лица – 16%

в ООО «ТМК Гарант»

Гарант».

По приведенным данным можно сделать вывод, что совокупная величина оборотных активов ООО «ТМК Гарант» на конец отчетного года составила 26 887 000 млн. руб., что на 3 404 000 млн. руб. больше, чем на начало года.

кредиторская задолженность выросла на 3 282 000 млн. руб. и составила 25 304 000 млн. руб., (114,90%).

анализ оборотного капитала в предыдущем этапе: − анализ динамики суммы оборотного капитала, сравнение темпов роста оборотного капитала с темпами роста выручки и активов, изменения удельного веса оборотного капитала в активах;
− анализ динамики состава оборотного капитала по видам (сопоставление темпов роста видов оборотного капитала с темпами роста объёма производства; динамика структуры оборотного капитала; оценка уровня ликвидности оборотного капитала);
− анализ оборачиваемости оборотного капитала и их видов (коэффициент оборачиваемости и период оборота);
− рентабельность оборотного капитала и факторы, её определяющие (модель Дюпон);
− состав главных источников формирования оборотного капитала, их структура и её изменение;
− по результатам анализа выявляется уровень эффективности управления оборотным капиталом и основные направления его совершенствования в будущем периоде.

следить за соотношениями дебиторской и кредиторской задолженности: высокое преобладание дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости организации и делает нужным привлечение дополнительных средств; превышение кредиторской задолженности над дебиторской может привести к неплатежеспособности организации;
- контролировать политику диверсификации в отношении дебиторов, т.е. ориентироваться на приумножение их количества для уменьшения риска неуплаты одним или несколькими крупными заказчиками;
- постоянно контролировать состояние расчетов по просроченной задолженности;
- классифицировать покупателей в зависимости от вида продукции, объема закупок, платежеспособности, истории кредитных отношений и предлагаемых условий оплаты;
- обладая оперативными данными по просроченной задолженности, необходимо начинать претензионную работу - высылать уведомления - претензии со всеми расчетами пени за просроченную задолженность;
- разрабатывать различные модели договоров с гибкими условиями оплаты, в частности предоставления заказчикам скидок при досрочной оплате, т.к. уменьшение цены ведёт к расширению продаж и интенсифицирует приток денежных средств.

предполагает решение следующих задач:
- период времени, в течение которого клиенту даётся отсрочка платежа (определение срока предоставления кредита);
- определение лимитов задолженности (на основе кредитного рейтинга клиента);
- система работы с дебиторской задолженностью (показатели, отражающие нарушения, напоминания, претензии и т.д.);
- наличие и размер скидок, предусмотренных за оплату до установленного срока платежа.

и отчета о прибылях и убытках за 2013 и 2014 гг. В рамках системного подхода применены приемы и методы анализа (табличный, финансовых коэффициентов, балансовый, сравнения, наблюдения, определения абсолютных и относительных величин) и синтеза, группировки и сравнения, научной абстракции; в практической части исследования использовались расчетно-аналитические методы, методы структурно-динамического анализа.