- Главная
- Разное
- Дизайн
- Бизнес и предпринимательство
- Аналитика
- Образование
- Развлечения
- Красота и здоровье
- Финансы
- Государство
- Путешествия
- Спорт
- Недвижимость
- Армия
- Графика
- Культурология
- Еда и кулинария
- Лингвистика
- Английский язык
- Астрономия
- Алгебра
- Биология
- География
- Детские презентации
- Информатика
- История
- Литература
- Маркетинг
- Математика
- Медицина
- Менеджмент
- Музыка
- МХК
- Немецкий язык
- ОБЖ
- Обществознание
- Окружающий мир
- Педагогика
- Русский язык
- Технология
- Физика
- Философия
- Химия
- Шаблоны, картинки для презентаций
- Экология
- Экономика
- Юриспруденция
Учет денежных средств на счетах в банках презентация
Содержание
- 1. Учет денежных средств на счетах в банках
- 2. Денежные средства Средства в виде денег, находящихся
- 3. Денежные средства Все временно свободные денежные средства,
- 4. Расчётный счёт учетная запись юридического или физического
- 5. Документы для открытия счёта Устав Учредительный договор
- 6. Документы для открытия счёта Информационное письмо органа
- 7. Документы для открытия счёта Заявление на открытие
- 8. Выписка из расчётного счёта Второй экземпляр лицевого
- 9. Выписка из расчётного счёта Замена регистра аналитического
- 10. Особенность Банк – должник предприятия Остатки средств
- 11. Проверка и обработка выписок В день получения
- 12. 51 Расчётный счёт Активный Дт –
- 13. Проводки: поступление денег на расчётный счёт Дт
- 14. Проводки: выбытие денег с расчётного счёта Дт
- 15. Проводки: выбытие денег с расчётного счёта Дт
- 16. Формы безналичных расчётов Платёжными поручениями Аккредитивы Чеки По инкассо
- 17. Платёжное поручение Расчётный документ – распоряжение плательщика
- 18. Платёжное поручение Перечисление денежных средств за поставленные
- 19. Платёжное поручение Принимается банком независимо от наличия
- 20. Поставщик Поставка товара Плательщик Платёжное поручение
- 21. Аккредитив Условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по
- 22. Аккредитивная форма Плательщик поручает обслуживающему его банку
- 23. Аккредитивы Депонированные Гарантированные Покрытые Непокрытые
- 24. Аккредитивы Отзывные Безотзывные может не
- 25. Последовательность продукция оплачивается после ее отгрузки оплата
- 26. Последовательность
- 27. Достоинство Гарантия платежа Недостатки средства
- 28. Чековая форма Владелец счета (чекодатель) дает письменное
- 29. Чеки Используются как физическими, так и юридическими
- 30. Достоинства Удобны, когда плательщик не хочет совершать
- 31. Чек Должен быть предъявлен к оплате в
- 32. Чеки Именные Ордерные Предъявительские
- 33. Последовательность 1. Покупатель направляет в банк заявление
- 34. Последовательность
- 35. Расчёты по инкассо Банковская операция, посредством которой
- 36. Расчёты по инкассо На основании платежных требований,
- 37. Платёжное требование Безусловное требование по списанию средств
- 38. Платёжные требования С акцептом Безакцептные
- 39. С акцептом Плательщик вправе в письменной форме
- 40. Без акцепта В случаях установленных законодательством (при
- 41. Инкассовое поручение в случаях, когда бесспорный порядок
- 42. Инкассовое поручение В основном применяется для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными контролирующими органами
- 43. Инструменты безналичных расчётов Векселя Платёжные карты
- 44. Вексельная форма Расчеты между поставщиком и плательщиком
- 45. Вексель Безусловное письменное долговое обязательство строго установленной
- 46. Векселя Простые Переводные
- 47. Простой вексель Соло-вексель Письменный документ, содержащий простое
- 48. Переводный вексель Тратта Письменный документ, содержащий безусловный
- 49. Аваль Поручительство по векселю или чеку Допускается для любого лица, кроме плательщика.
- 50. Платёжные карты Наличие системы, в состав которой
- 51. Платёжная система Владелец системы является лицо, которое
- 52. Безналичные расчеты c использованием пластиковых карточек совершаются
- 54. Последовательность 1 . Заключение договора карточного счета
- 55. Последовательность 6 .Принятие банком документов от ПТС
- 56. Достоинства удобством использования значительный уровень защищённости
- 57. НАЛИЧНЫЕ РАСЧЁТЫ С БАНКОМ МДК 01.01
- 58. Выдача наличных денег с р/счёта Выдаются на
- 59. Денежный чек Документ, на основании которого организация
- 60. Порядок получения Чек заполняется Правая часть остается
- 61. Чековая книжка Выдаётся банком по заявлению Хранится
- 62. Внесение наличных на расчётный счёт По объявлению на взнос наличными Обязательно указывается источник средств!
- 63. Объявление на взнос наличными Документ, на основании
- 64. Объявление на взнос наличными Форма 0402001 объявление
Денежные средства Средства в виде денег, находящихся в кассе предприятия, на счетах в учреждениях банка, в аккредитивах, у подотчетных лиц и т.д. Включают в себя: средства в российской и иностранной
Слайд 2Денежные средства
Средства в виде денег, находящихся в кассе предприятия, на счетах
в учреждениях банка, в аккредитивах, у подотчетных лиц и т.д.
Включают в себя:
средства в российской и иностранной валютах
легко реализуемые ценные бумаги
платежные и денежные документы
Включают в себя:
средства в российской и иностранной валютах
легко реализуемые ценные бумаги
платежные и денежные документы
Слайд 3Денежные средства
Все временно свободные денежные средства, за исключением наличных денег в
кассе, должны храниться на расчётном счёте
Слайд 4Расчётный счёт
учетная запись юридического или физического лица, которая необходима для хранения
денег и проведения денежных взаиморасчетов
Выручка от реализации продукции (товаров, услуг)
Выручка от реализации продукции (товаров, услуг)
Слайд 5Документы для открытия счёта
Устав
Учредительный договор (при наличии)
Протокол (решение) учредителей о создании
юридического лица
Свидетельство о государственной регистрации.
Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 г.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика
Свидетельство о государственной регистрации.
Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 г.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика
Слайд 6Документы для открытия счёта
Информационное письмо органа государственной статистики об учете в
ЕГРПО и присвоении статистических кодов ОКФС, ОКПО, ОКВЭД и т.д.
Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ)
Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении единоличного исполнительного органа и приказы о вступлении в должность руководителя, назначении на должность, а также предоставлении прав подписи другим лицам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати
Карточка с образцами подписей и оттиска печати
Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ)
Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении единоличного исполнительного органа и приказы о вступлении в должность руководителя, назначении на должность, а также предоставлении прав подписи другим лицам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати
Карточка с образцами подписей и оттиска печати
Слайд 7Документы для открытия счёта
Заявление на открытие счета (форма банка)
Договор банковского счета(
формы банка)
Лицензия (иные документы) на проведение деятельности финансового характера или иной деятельности, подлежащей лицензированию (
Документы, удостоверяющие личность руководителя и лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
Договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц
Лицензия (иные документы) на проведение деятельности финансового характера или иной деятельности, подлежащей лицензированию (
Документы, удостоверяющие личность руководителя и лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
Договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц
Слайд 8Выписка из расчётного счёта
Второй экземпляр лицевого счёта предприятия, открытого ему банком
Информация
от банка обо всех изменениях расчётного счёта
Прилагаются
документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства
документы, выписанные предприятием
Гасятся штампом «Погашено»
Прилагаются
документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства
документы, выписанные предприятием
Гасятся штампом «Погашено»
Слайд 9Выписка из расчётного счёта
Замена регистра аналитического учёта
Основание для бухгалтерских записей
Ошибочно зачисленные/списанные
суммы – на счёт
76.2 Расчёты по претензиям
Банку сообщается о таких суммах для внесения изменений
Банк вносит изменения в последующие выписки, в бухучёте предприятия задолженность списывается
76.2 Расчёты по претензиям
Банку сообщается о таких суммах для внесения изменений
Банк вносит изменения в последующие выписки, в бухучёте предприятия задолженность списывается
Слайд 10Особенность
Банк – должник предприятия
Остатки средств и поступления – Кт р/с
Списания, выдача
наличными – Дт р/с
Слайд 11Проверка и обработка выписок
В день получения
На полях выписки и документов против
сумм операции проставляются коды корреспондирующих счетов
На документах – порядковый номер в выписке
Выписка сшивается с оправдательными документами
На документах – порядковый номер в выписке
Выписка сшивается с оправдательными документами
Слайд 1251 Расчётный счёт
Активный
Дт – поступление средств
Кт – выбытие средств
Регистр аналитического
учёта – выписка банка
Остаток счёта сверяется с остатком по выписке банка каждый день
Остаток счёта сверяется с остатком по выписке банка каждый день
Слайд 13Проводки: поступление денег на расчётный счёт
Дт 51 Кт 57
Зачислены денежные
средства, находившиеся в пути
Дт 51 Кт 60
Поставщик вернул на р/счёт ранее полученный аванс
Дт 51 Кт 62
Зачислены денежные средства от покупателя
Дт 51 Кт 66
Зачислен краткосрочный кредит (займ)
Дт 51 Кт 75.1
Поступили денежные средства в качестве вклада в уставный капитал
Дт 51 Кт 60
Поставщик вернул на р/счёт ранее полученный аванс
Дт 51 Кт 62
Зачислены денежные средства от покупателя
Дт 51 Кт 66
Зачислен краткосрочный кредит (займ)
Дт 51 Кт 75.1
Поступили денежные средства в качестве вклада в уставный капитал
Слайд 14Проводки: выбытие денег с расчётного счёта
Дт 55 Кт 51
Перечислены средства
с р/счёта на специальный счёт в банке
Дт 60 Кт 51
Погашена задолженность перед поставщиком (подрядчиком)
Дт 62 Кт 51
Возвращён аванс, полученный ранее от покупателя
Дт 66 Кт 51
Списаны средства в погашение краткосрочного кредита (займа) и процентов по нему
Дт 60 Кт 51
Погашена задолженность перед поставщиком (подрядчиком)
Дт 62 Кт 51
Возвращён аванс, полученный ранее от покупателя
Дт 66 Кт 51
Списаны средства в погашение краткосрочного кредита (займа) и процентов по нему
Слайд 15Проводки: выбытие денег с расчётного счёта
Дт 68Кт 51
Уплачены налоги и
сборы в бюджет
Дт 69 Кт 51
Уплачены страховые взносы во внебюджетные фонды
Дт 70 Кт 51
Перечислена заработная плата (дивиденды) работникам
Дт 69 Кт 51
Уплачены страховые взносы во внебюджетные фонды
Дт 70 Кт 51
Перечислена заработная плата (дивиденды) работникам
Слайд 17Платёжное поручение
Расчётный документ – распоряжение плательщика обслуживающему его банку перевести определённую
денежную сумму на счёт получателя средств в этом или другом банке
Исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, в течение 10 дней со дня его выписки, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета, а также применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, в течение 10 дней со дня его выписки, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета, а также применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Слайд 18Платёжное поручение
Перечисление денежных средств
за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги
в бюджеты
всех уровней и во внебюджетные фонды
в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним
в других целях, предусмотренных законодательством или договором
в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним
в других целях, предусмотренных законодательством или договором
Слайд 19Платёжное поручение
Принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика
Банк
обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платёжного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк
Порядок информирования определён договором банковского счета
Порядок информирования определён договором банковского счета
Слайд 20Поставщик
Поставка товара
Плательщик
Платёжное поручение
Банк плательщика
Списание средств со счёта плательщика
Перечисление средств
Прямые корр. отношения
или через платёжную систему Банка России
Банк поставщика
Зачисление средств на счёт поставщика
Получение средств
Слайд 21Аккредитив
Условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в
пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи
Слайд 22Аккредитивная форма
Плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно
депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату ТМЦ по месту нахождения получателя средств на условиях предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива
Слайд 23Аккредитивы
Депонированные
Гарантированные
Покрытые
Непокрытые
банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму
аккредитива в распоряжение исполняющего банка на срок действия аккредитива
банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корр. счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива
Слайд 24Аккредитивы
Отзывные
Безотзывные
может
не может
быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с получателем
Слайд 25Последовательность
продукция оплачивается после ее отгрузки
оплата производится с согласия плательщика, выраженного в
данном случае самим фактом открытия аккредитива
плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора
аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение
плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора
аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение
Слайд 27Достоинство
Гарантия платежа
Недостатки
средства покупателя отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия
аккредитива
замедляется товарооборот, т.к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по её хранению.
замедляется товарооборот, т.к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по её хранению.
Слайд 28Чековая форма
Владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки,
уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю)
Слайд 29Чеки
Используются как физическими, так и юридическими лицами
Платёжное средство
Применяются при расчётах во
всех случаях, предусмотренных законодательством РФ
Если эмитент – российский банк, чек имеет хождение только на территории РФ
Если эмитент – российский банк, чек имеет хождение только на территории РФ
Слайд 30Достоинства
Удобны, когда
плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик
передавать товар до получения гарантии платежа
продавец заранее не известен
Недостаток
Из хозяйственного оборота плательщика отвлекаются средства на достаточно длительный срок
продавец заранее не известен
Недостаток
Из хозяйственного оборота плательщика отвлекаются средства на достаточно длительный срок
Слайд 31Чек
Должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10
дней, не считая дня его выдачи
Бланк – бланк строгой отчетности.
Приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств непосредственно в момент совершения хозяйственной операции
Бланк – бланк строгой отчетности.
Приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств непосредственно в момент совершения хозяйственной операции
Слайд 33Последовательность
1. Покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки
2. Банк
выдает ему чековую книжку (или разовый чек);
3. Отгрузка товара или оказание услуг
3а. Оплата товара чеком
4. Поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика
3. Отгрузка товара или оказание услуг
3а. Оплата товара чеком
4. Поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика
Слайд 35Расчёты по инкассо
Банковская операция, посредством которой банк-эмитент по поручению и за
счет клиента на основании расчётных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа
Банк-эмитент вправе привлекать другой исполняющий банк
На основании платежного требования/инкассового поручения
Банк-эмитент вправе привлекать другой исполняющий банк
На основании платежного требования/инкассового поручения
Слайд 36Расчёты по инкассо
На основании платежных требований, оплата которых может производиться по
распоряжению плательщика, с акцептом (от лат. acceptus – принятый) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Слайд 37Платёжное требование
Безусловное требование по списанию средств со счета плательщика в пользу
получателя
Получатель средств оформляет и представляет в банк документ (требование) о списании в его пользу определенной суммы
Получатель средств оформляет и представляет в банк документ (требование) о списании в его пользу определенной суммы
Слайд 38Платёжные требования
С акцептом
Безакцептные
По распоряжению плательщика
Без распоряжения плательщика
от лат. acceptus – принятый
Слайд 39С акцептом
Плательщик вправе в письменной форме акцептовать платежное требование полностью или
частично либо отказаться от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре
Срок определяется сторонами по основному договору, ≥ 5 рабочих дней
Срок определяется сторонами по основному договору, ≥ 5 рабочих дней
Слайд 40Без акцепта
В случаях
установленных законодательством (при платежах за продукцию и услуги предприятий
ТЭК, ЖКХ, предприятий связи)
предусмотренных договором между плательщиком и получателем с предоставлением плательщиком обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения
предусмотренных договором между плательщиком и получателем с предоставлением плательщиком обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения
Слайд 41Инкассовое поручение
в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством
для
взыскания по исполнительным документам
в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения
в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения
Слайд 42Инкассовое поручение
В основном применяется для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными
контролирующими органами
Слайд 44Вексельная форма
Расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с
отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя
Слайд 45Вексель
Безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу
(векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы
Слайд 47Простой вексель
Соло-вексель
Письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя
(должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу.
Выписывает сам плательщик,
Просто долговая расписка
Выписывает сам плательщик,
Просто долговая расписка
Слайд 48Переводный вексель
Тратта
Письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате
указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу
Участвуют минимум три лица:
векселедатель (трассант), выдающий вексель
плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю
векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю
обязательно должен быть акцептован трассатом, только после этого он приобретает силу исполнительного документа
Участвуют минимум три лица:
векселедатель (трассант), выдающий вексель
плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю
векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю
обязательно должен быть акцептован трассатом, только после этого он приобретает силу исполнительного документа
Слайд 49Аваль
Поручительство по векселю или чеку
Допускается для любого лица, кроме плательщика.
Авалист ответствен наравне с векселедателем, причём его обязательство действительно
даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы
Слайд 50Платёжные карты
Наличие системы, в состав которой входят банки и иные участники,
которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек
Положение от 9 апреля 1998 г. N 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»
Положение от 9 апреля 1998 г. N 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»
Слайд 51Платёжная система
Владелец системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения
участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определёнными обязательствами
Банк-эмитент осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек
Банк-эквайер осуществляет операции по обслуживанию карточек
Банк-эмитент осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек
Банк-эквайер осуществляет операции по обслуживанию карточек
Слайд 52Безналичные расчеты
c использованием пластиковых карточек совершаются на основании договора, заключаемого банком
с владельцем системы по установленным им стандартам и правилам
Слайд 54Последовательность
1 . Заключение договора карточного счета и открытие карточного счета
2. Выдача
карточки
3 . Передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки
4 .Использование карточки с поступлением ПТС карточного чека или иных документов, подтверждающих данную операцию
5 .Передача в банк карточного чека или иных документов
3 . Передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки
4 .Использование карточки с поступлением ПТС карточного чека или иных документов, подтверждающих данную операцию
5 .Передача в банк карточного чека или иных документов
Слайд 55Последовательность
6 .Принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструкций банку-эмитенту
7
.Передача в банк-эмитент платежных инструкций
8 .Списание средств с карт - счёта клиента
9 . Перевод денежных средств в банк-эквайер
10 .Зачисление средств на счет ПТС
11 .Извещение ПТС об оплате
8 .Списание средств с карт - счёта клиента
9 . Перевод денежных средств в банк-эквайер
10 .Зачисление средств на счет ПТС
11 .Извещение ПТС об оплате
Слайд 56Достоинства
удобством использования
значительный уровень защищённости средств, хранящихся на карточном счете в
банке
возможность проверить каждую операцию, обратившись в банк
возможность проверить каждую операцию, обратившись в банк
Слайд 58Выдача наличных денег с р/счёта
Выдаются на основании денежных чеков
Организация заполняет денежный
чек из чековой книжки и предоставляет его в банк
Слайд 59Денежный чек
Документ, на основании которого организация может снять денежные средства с
расчетного счёта,
Распоряжение банку выдать сумму денег, указанную в бланке чека
Заполняется от руки чернилами или шариковой ручкой
Не допускает исправлений и ошибок
При ошибке перечёркивается и пишется «Аннулирован», заполняется новый бланк
Содержится в чековой книжке
Распоряжение банку выдать сумму денег, указанную в бланке чека
Заполняется от руки чернилами или шариковой ручкой
Не допускает исправлений и ошибок
При ошибке перечёркивается и пишется «Аннулирован», заполняется новый бланк
Содержится в чековой книжке
Слайд 60Порядок получения
Чек заполняется
Правая часть остается в чековой книжке
Левая отрывается и
передается в банк для получения обозначенной суммы
При получении денег ставится подпись получателя, при этом предъявляется документ, удостоверяющий личность
Левая часть с подписью получателя остается в банке
При получении денег ставится подпись получателя, при этом предъявляется документ, удостоверяющий личность
Левая часть с подписью получателя остается в банке
Слайд 61Чековая книжка
Выдаётся банком по заявлению
Хранится у главного бухгалтера под ключом
Корешки оплаченных
и испорченных чеков (а также сами испорченные чеки) должны храниться чекодателем не менее трёх лет
Слайд 62Внесение наличных на расчётный счёт
По объявлению на взнос наличными
Обязательно указывается источник
средств!
Слайд 63Объявление на взнос наличными
Документ, на основании которого вносятся наличные денежные средства
на расчетный счет в банке
Форма разрабатывается ЦБ РФ
С 1 ноября 2014 года действует форма 0402001
Форма разрабатывается ЦБ РФ
С 1 ноября 2014 года действует форма 0402001
Слайд 64Объявление на взнос наличными
Форма 0402001
объявление (у работника банка)
квитанция (с подписью банковского
работника возвращается к организации)
приходный ордер (в бухгалтерию банка и прикладывается к банковской выписке
Заполняются одинаково
приходный ордер (в бухгалтерию банка и прикладывается к банковской выписке
Заполняются одинаково
