Учет денежных средств презентация

сумму денежных средств, и подвергающиеся незначительному риску изменения ценности Отчет о движении денежных средств является перечнем денежных поступлений и выплат, которые позволяют согласовать входящий и исходящий остатки денежных средств и их эквивалентов на балансе, что позволяет оценить изменения чистых активов компании, ее финансовой структуры, а также способность компании влиять на объемы (и сроки) денежных потоков. Потоки денежных средств – притоки (поступления) и оттоки (выплаты) денежных средств и их эквивалентов. В Отчете о движении денежных средств представляются потоки денежных средств и эквивалентов денежных средств за отчетный период, сгруппированные в разрезе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Операционная деятельность – основная приносящая выручку деятельность компании и прочие виды деятельности, не отнесенные к инвестиционной или финансовой деятельности.

составе собственного капитала и заемных средств компании. В состав денежных средств от финансовой деятельности входят денежные поступления от эмиссии: • акций или других долевых инструментов; • облигаций, займов, векселей и других заимствований; • денежные погашения заимствований.

определяются соответствующим договором. Рассмотрим основные формы безналичных расчетов: 1.Расчеты платежными поручениями 2.Расчеты чеками 3.Расчеты аккредитивами 4.Расчеты платежными требованиями-поручениями 5.Расчеты векселями

в деятельности организации. Наличие свободных денежных средств позволяет своевременно рассчитываться с долгами предприятия, приобретать товарно-материальные запасы необходимые для осуществления деятельности обновлять производственные мощности вкладывать средства в высокоэффективные оборудование и современные технологий, осуществлять инвестиции в перспективные отрасли и направления деятельности; вести независимую политику, направленную на процветание предприятия и экономики страны в целом. Сведения о движении денежных средств отражается в «отчете о движении денег» (МСФО 7) в разрезе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Подробно данный отчет будет рассмотрен в отдельной главе «Финансовая отчетность». Согласно МСФО 7 «Отчете о движении денег» денежными средствами являются денежная наличность и денежные эквиваленты в виде краткосрочных высоколиквидных инвестиций.