Ресурсы коммерческого банка презентация

2017

методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка // Постановление Правления НБ РК от 30 мая 2016 года. –№147.
Правила формирования банками второго уровня динамического резерва и установления минимального размера динамического резерва, размера ожидаемых потерь.-Утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года № 137.
Сейткасимов Г.С., Маулетов К.М., Мусина А.А. Банковское дело:курс лекций.- Астана:КазУЭФМТ, 2008.-243с.
Закон РК О банках и банковской деятельности в РК от 31.08.1995 г.
Закон РК Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан - от 7 июля 2006 г.

функции и роль
Показатели достаточности собственного капитала банка
Депозитный портфель и депозитная политика коммерческого банка
Система гарантирования вкладов
Недепозитные источники средств КБ

средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

нераспределенная прибыль и т.п.)
Привлеченные (депозиты и пр. Кредиторы),
заемные (займы, долговые обязательства).

ценные бумаги,
Займы других банков
Займы Правительства
внешние заимствования

(СК)–
одно из главных условий для создания и функционирования коммерческого банка

За счет акционерного (уставного) капитала начинается оборот банковского капитала, под который инициируется привлечение денежных средств клиентов в виде депозитов и других займов

показатель

все виды пассивов,
образованные
в процессе внутренней
деятельности банка

банка в течение всего срока его функционирования и предназначенные для обеспечения экономической стабильности коммерческого банка и покрытия возможных убытков

банка
Оперативная - финансирование собственных затрат банка
Регулирующая – применение в расчетах нормативных показателей

которого сохраняется нетронутым уставный (акционерный) капитал, при этом стоимость активов должна быть не меньше суммы обязательств банка и его акционерного капитала.
СК = А – П
А –активы П- обязательства
Если П>А, то СК – отрицательный – признак неплатежеспособности банка

обязательства
Если П>А, то СК – отрицательный – признак неплатежеспособности банка.
НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫЙ БАНК
Это банк, у которого собственный капитал (СК) ниже 0 (отрицательный)

одного заемщика
Задолженность/СК

счет продажи акций - согласно Закону РК “Об акционерных обществах” и Закону РК “О банках и банковской деятельности”

вновь создаваемого банка
10 000 000 000 (десять миллиардов) тенге
для жилищного строительного сберегательного банка и банка, единственным акционером которого является центральный банк другого государства, - 4 000 000 000 (четыре миллиарда) т.
для других банков - 10 000 000 000 (десять миллиардов) тенге.
УК должен быть оплачен акционерами на пятьдесят процентов к моменту регистрации КБ и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации

объема активов банков,
не подлежащих классификации,
С 1 мая 2008 года:
в размере не менее 2% от ссудного портфеля, подлежащего классификации
С мая 2013 г. – устанавливается минимальный динамический резерв

№ 137 утверждены

«Правила формирования банками второго уровня динамического резерва и установления минимального размера динамического резерва, размера ожидаемых потерь»
Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 5 августа 2013 года № 8591

предыдущего отчетного квартала.
ОП - ожидаемые потери за отчетный квартал;
РСП – ассигнования на резервы за минусом доходов от восстановления резервов, за отчетный квартал, отнесенные на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом. 

соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.       Доходы от восстановления резервов - доход, возникший в результате уменьшения суммы ранее созданных резервов под займы, за исключением случая, когда уменьшение резервов происходит в результате списания займа с баланса.

      Минимальный размер динамического резерва составляет не менее нуля.

ΔПЗi – изменение (прирост/снижение) портфеля займов по займам, указанным в  к Правилах, за отчетный квартал,  ПЗi – портфель по виду займов, указанных в  Правилах, на конец отчетного квартала, отраженных по балансовой стоимости, увеличенной на сумму сформированных резервов
αi (альфа) – параметр кредитных потерь, установленный Правилами;
βi (бета) – параметр скрытых потерь, установленный Правилами
αi и βi устанавливаются уполномоченным органом по мере накопления статистических данных, но не реже одного раза в три года.

с 1 января 2014 года составляет не более 5,9 процентов от портфеля займов на конец отчетного квартала по балансовой стоимости, увеличенной на сумму сформированных резервов.

города Астаны седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет Расчет размера динамического резерва (далее – Расчет), в Национальный Банк Республики Казахстан по форме на электронном носителе.      Расчет на бумажном носителе, составляемый ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяется печатью. Копия отчета хранится в банке.       

1988 года,
БазельII-2006, Базель III – с 2013 года
Пруденциальные нормативы установлены
Постановлением Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» - до 2016 г.

года. –№147.

«О нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка»

С 2016 года

капитал 1-го уровня= КIосн.+ КI доб
КII - капитал 2-го уровня

КI = сумма основного капитала (КIосн.)и добавочного капитала (КI доб.);
КII = сумма субординированного долга, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка за минусом инвестиций, указанных в Инструкции №358.
Субординированный долг банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее установленным критериям

КIосн. /Aкр +Aрр+ОР

k1-2 коэффициент достаточности капитала первого уровня
KI/ Aкр +Aрр+ОР
k2 коэффициент достаточности собственного капитала:
CK/ Aкp+Арр+ОР
Акр - активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени кредитного риска,
Арр -активы, условные и возможные требования и обязательства, рассчитанные с учетом рыночного риска;
ОР- операционный риск.

Коэффициенты достаточности собственного капитала банка

учетом рыночного риска (Арр)
операционного риска (ОР)
проводится согласно Инструкции
от 30 мая 2016 года № 147 «О нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня»

году были установлены:
коэффициент приведения – 13,3
ГВДср- средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года (до налогообложения)
коэффициент операционного риска – 0,075

января 2016 года 12,5 и 0,08.
С 1 января 2017 года 11,1 и 0,09.
С 1 января 2018 года 10 и 0,10.
С 1 января 2019 года 8,3 и 0,12.

выполняется на постоянной основе и составляет от суммы активов, условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом рисков:
для всех банков:
с 1 января 2015 года - 1 процент;
с 1 января 2016 года - 2 процента;
с 1 января 2017 года - 3 процента;
для системообразующих банков:
с 1 января 2015 года - 2,5 процента;
с 1 января 2016 года - 3 процента;

  Примечание: Значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются уполномоченным органом не реже одного раза в три года. 

и k2 не ниже установленных, но при этом любой из указанных коэффициентов ниже чем, установленные значения коэффициентов с учетом буферов СК, то на использование нераспределенного чистого дохода банка накладывается ограничение в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций, за исключением случаев, предусмотренных Законом Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах».

01.01.14 01.01.15

Коэффициент достаточности
Собственного капитала k1-1 11,0 11,0

Коэффициент достаточности
Собственного капитала k1-2 13,5 13,2

Коэффициент достаточности
Собственного капитала k2 18,7 17,3

физ. и юр.лиц, депозитных и сберегательных сертификатов, средств на корреспондентских счетах других банков и кредитных учреждений

(1-3 г.)
Долгосрочные (свыше 3 лет)

До востребования

Срочные

Сберегательные

субъектов, населения и государства.
Цель депозитной политики банка – формирование как можно большего объема депозитного портфеля. Депозитный портфель банка должен быть диверсифицирован по срокам, суммам, валютам и включать в себя как можно больший круг клиентов, как юридических, так и физических лиц.

устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, зависит от цены денег (ресурсов, ставки рефинансирования),
уровня, устанавливаемого КФГД.

+ R * (Td / Ty) ), где:
Fv — итоговая сумма;
Sv — начальная сумма;
R — годовая процентная ставка;
Td — срок вклада в днях;
Ty — количество дней в году.

+ (R / Ny) )Nd, где
Fv — итоговая сумма;
Sv — начальная сумма;
R — годовая процентная ставка;
Ny — количество периодов капитализации в году;
Nd — количество периодов капитализации за весь период вклада.

был создан Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц в БВУ РК.
С 1 января 2007 года принят Закон РК «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в БВУ РК» (принят 7 июля 2007 года)

по сумме
Выплата возмещений (максимальная сумма)
с 1999 года – 200 000 тенге;
с 2003 г. – 400 000 тенге,
с 1.01.2007 – 700 000 тенге
С 01.11.2008 – 5 000 000 тенге
С апреля 2015 г. - не более 10 000 000 тенге по депозитам в национальной валюте и не более 
5 000 000 по депозитам в иностранной валюте
Выплата возмещений – в тенге

КФГД выплачивает по ним совокупное гарантийное возмещение в сумме, не превышающей десяти миллионов тенге.
Для расчета возмещения по депозитам в иностранной валюте используeтся рыночный курс обмена валют, установленный на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка.
срок обращения за получением гарантийного возмещения через банк-агент составляет до шести месяцев с даты публикации объявления о начале выплаты.

выплаты гарантийного возмещения вкладчикам ликвидированных банков, формируется на накопительной основе (“ex-ante funding”) из следующих источников:

порядке удовлетворения принудительно ликвидируемым банком-участником требований КФГД по суммам выплаченного им гарантийного возмещения вкладчикам;
инвестиционный доход от размещения активов КФГД;
средства уставного капитала КФГД в пределах 50% (по решению акционера).

нот и др.
Продажа ц/б с обратным выкупом (РЕПО)
Учет векселей и получение займов у центрального банка
Займы от Правительства
Займы на внешних рынках