Ресурсы коммерческого банка презентация

Содержание

Литература Банковское дело/Под ред Г.С. Сейткасимова, Астана:КазУЭФМТ, 2016г. О нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату

Слайд 1Тема 3 РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Лектор
Мусина А.А., д.э.н., доцент

Банковское дело
Астана,

2017

Слайд 2Литература
Банковское дело/Под ред Г.С. Сейткасимова, Астана:КазУЭФМТ, 2016г.
О нормативных значениях и

методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка // Постановление Правления НБ РК от 30 мая 2016 года. –№147.
Правила формирования банками второго уровня динамического резерва и установления минимального размера динамического резерва, размера ожидаемых потерь.-Утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года № 137.
Сейткасимов Г.С., Маулетов К.М., Мусина А.А. Банковское дело:курс лекций.- Астана:КазУЭФМТ, 2008.-243с.
Закон РК О банках и банковской деятельности в РК от 31.08.1995 г.
Закон РК Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан - от 7 июля 2006 г.



Слайд 3ПЛАН ЛЕКЦИИ
Экономическое содержание ресурсов коммерческого банка
Собственный капитал банка: состав, структура,

функции и роль
Показатели достаточности собственного капитала банка
Депозитный портфель и депозитная политика коммерческого банка
Система гарантирования вкладов
Недепозитные источники средств КБ



Слайд 4Общая характеристика ресурсов коммерческого банка

Под банковскими ресурсами следует понимать совокупность

средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

Слайд 5БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ
В состав банковских ресурсов входят средства:
собственные (уставный, резервный капитал, фонды,

нераспределенная прибыль и т.п.)
Привлеченные (депозиты и пр. Кредиторы),
заемные (займы, долговые обязательства).

Слайд 6Структура ресурсов коммерческих банков Казахстана (%)


Слайд 7
Уставный капитал
Резервный капитал
Прочие фонды (средства)
Нераспределенная прибыль
состав собственного капитала


Слайд 8Состав привлеченных и заемных ресурсов


депозиты юридических и физических лиц,

ценные бумаги,
Займы других банков
Займы Правительства
внешние заимствования

Слайд 9Таблица 1. Структура фондирования банковского сектора РК


Слайд 102 вопрос Собственный капитал банка: понятие, состав, структура


Формирование собственного капитала

(СК)–
одно из главных условий для создания и функционирования коммерческого банка

За счет акционерного (уставного) капитала начинается оборот банковского капитала, под который инициируется привлечение денежных средств клиентов в виде депозитов и других займов

Слайд 11

Собственные средства
Собственный капитал
величина, определяемая
расчетным путем,
которая используется
как
финансовый

показатель

все виды пассивов,
образованные
в процессе внутренней
деятельности банка


Слайд 12Собственный капитал банка
специально созданные фонды и резервы, находящиеся в обороте

банка в течение всего срока его функционирования и предназначенные для обеспечения экономической стабильности коммерческого банка и покрытия возможных убытков

Слайд 13Структура собственных средств БВУ Республики Казахстан



Слайд 14Собственный капитал БВУ на 01.01.2017 г. (млрд.тенге)


Слайд 15Функции собственного капитала банка
Защитная - ограждение интересов вкладчиков и акционеров

банка
Оперативная - финансирование собственных затрат банка
Регулирующая – применение в расчетах нормативных показателей

Слайд 16Значение собственного капитала для платежеспособности банка
платежеспособный банк – это банк, у

которого сохраняется нетронутым уставный (акционерный) капитал, при этом стоимость активов должна быть не меньше суммы обязательств банка и его акционерного капитала.
СК = А – П
А –активы П- обязательства
Если П>А, то СК – отрицательный – признак неплатежеспособности банка

Слайд 17Что такое НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫЙ БАНК?
СК = А – П
А –активы П-

обязательства
Если П>А, то СК – отрицательный – признак неплатежеспособности банка.
НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫЙ БАНК
Это банк, у которого собственный капитал (СК) ниже 0 (отрицательный)

Слайд 18Применение СК в расчете нормативов
Достаточность собственного капитала
СК/Активы
Коэффициент максимального риска на

одного заемщика
Задолженность/СК

Слайд 19Порядок формирования уставного и резервного капитала

Уставный
(акционерный)
капитал
Резервный капитал
банка
Базисный капитал


Слайд 20уставный капитал банка
формируется в национальной валюте Республики Казахстан за

счет продажи акций - согласно Закону РК “Об акционерных обществах” и Закону РК “О банках и банковской деятельности”

Слайд 21минимальные размеры уставного и собственного капиталов БВУ-с 1 января 2016 г.
Для

вновь создаваемого банка
10 000 000 000 (десять миллиардов) тенге
для жилищного строительного сберегательного банка и банка, единственным акционером которого является центральный банк другого государства, - 4 000 000 000 (четыре миллиарда) т.
для других банков - 10 000 000 000 (десять миллиардов) тенге.
УК должен быть оплачен акционерами на пятьдесят процентов к моменту регистрации КБ и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации

Слайд 22резервный капитал банков
.
До 1 мая 2008 г.:
5 процентов от

объема активов банков,
не подлежащих классификации,
С 1 мая 2008 года:
в размере не менее 2% от ссудного портфеля, подлежащего классификации
С мая 2013 г. – устанавливается минимальный динамический резерв

Слайд 23Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года

№ 137 утверждены

«Правила формирования банками второго уровня динамического резерва и установления минимального размера динамического резерва, размера ожидаемых потерь»
Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 5 августа 2013 года № 8591


Слайд 24где,
ДРк - динамический резерв на конец отчетного квартала
ДРк-1 - динамический резерв на конец

предыдущего отчетного квартала.
ОП - ожидаемые потери за отчетный квартал;
РСП – ассигнования на резервы за минусом доходов от восстановления резервов, за отчетный квартал, отнесенные на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом. 

Слайд 25Ассигнования на резервы - расходы на создание резервов под займы в

соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.       Доходы от восстановления резервов - доход, возникший в результате уменьшения суммы ранее созданных резервов под займы, за исключением случая, когда уменьшение резервов происходит в результате списания займа с баланса.

      Минимальный размер динамического резерва составляет не менее нуля.


Слайд 26ОП - Ожидаемые потери за отчетный квартал:                             
 где:

ΔПЗi – изменение (прирост/снижение) портфеля займов по займам, указанным в  к Правилах, за отчетный квартал,  ПЗi – портфель по виду займов, указанных в  Правилах, на конец отчетного квартала, отраженных по балансовой стоимости, увеличенной на сумму сформированных резервов
αi (альфа) – параметр кредитных потерь, установленный Правилами;
βi (бета) – параметр скрытых потерь, установленный Правилами
αi и βi устанавливаются уполномоченным органом по мере накопления статистических данных, но не реже одного раза в три года.

Слайд 27Минимальный размер динамического резерва составляет не менее нуля.
Максимальный размер динамического резерва

с 1 января 2014 года составляет не более 5,9 процентов от портфеля займов на конец отчетного квартала по балансовой стоимости, увеличенной на сумму сформированных резервов.

Слайд 28Порядок отчета по расчету ДР:
Банк ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени

города Астаны седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет Расчет размера динамического резерва (далее – Расчет), в Национальный Банк Республики Казахстан по форме на электронном носителе.      Расчет на бумажном носителе, составляемый ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяется печатью. Копия отчета хранится в банке.       

Слайд 293 Вопрос Показатели достаточности собственного капитала банка
Основа методики – Базельское соглашение

1988 года,
БазельII-2006, Базель III – с 2013 года
Пруденциальные нормативы установлены
Постановлением Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» - до 2016 г.

Слайд 30Пруденциальные нормативы установлены Постановлением Правления НБ РК от 30 мая 2016

года. –№147.

«О нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка»

С 2016 года


Слайд 31Составляющие показатель СК согласно Инструкции №147
CК= КI + КII
КI –

капитал 1-го уровня= КIосн.+ КI доб
КII - капитал 2-го уровня

КI = сумма основного капитала (КIосн.)и добавочного капитала (КI доб.);
КII = сумма субординированного долга, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка за минусом инвестиций, указанных в Инструкции №358.
Субординированный долг банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее установленным критериям



Слайд 32k1 коэффициент достаточности основного капитала :

КIосн. /Aкр +Aрр+ОР

k1-2 коэффициент достаточности капитала первого уровня
KI/ Aкр +Aрр+ОР
k2 коэффициент достаточности собственного капитала:
CK/ Aкp+Арр+ОР
Акр - активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени кредитного риска,
Арр -активы, условные и возможные требования и обязательства, рассчитанные с учетом рыночного риска;
ОР- операционный риск.



Коэффициенты достаточности собственного капитала банка


Слайд 33Расчет
активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска (Акр),
с

учетом рыночного риска (Арр)
операционного риска (ОР)
проводится согласно Инструкции
от 30 мая 2016 года № 147 «О нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня»


Слайд 34Операционный риск рассчитывается, как произведение
Коэффициент приведения*ГВДср *коэффициент операционного риска
В 2015

году были установлены:
коэффициент приведения – 13,3
ГВДср- средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года (до налогообложения)
коэффициент операционного риска – 0,075


Слайд 35Значения коэффициента приведения и коэффициента операционного риска согласно Инструкции №147
С 1

января 2016 года 12,5 и 0,08.
С 1 января 2017 года 11,1 и 0,09.
С 1 января 2018 года 10 и 0,10.
С 1 января 2019 года 8,3 и 0,12.


Слайд 36Значения коэффициентов достаточности капитала


Слайд 37с 01.01.2015 устанавливаются нормативные значения буферов собственного капитала
требование к консервационному буферу

выполняется на постоянной основе и составляет от суммы активов, условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом рисков:
для всех банков:
с 1 января 2015 года - 1 процент;
с 1 января 2016 года - 2 процента;
с 1 января 2017 года - 3 процента;
для системообразующих банков:
с 1 января 2015 года - 2,5 процента;
с 1 января 2016 года - 3 процента;


  Примечание: Значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются уполномоченным органом не реже одного раза в три года. 


Слайд 38Значения коэффициентов достаточности капитала с учетом консервационного буфера и системного буфера


Слайд 39Значение уровня достаточности СК для банка:
Если фактические значения коэффициентов k1, k1-2

и k2 не ниже установленных, но при этом любой из указанных коэффициентов ниже чем, установленные значения коэффициентов с учетом буферов СК, то на использование нераспределенного чистого дохода банка накладывается ограничение в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций, за исключением случаев, предусмотренных Законом Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах».


Слайд 40Таблица 1. Показатели адекватности собственного капитала
Наименование показателя

01.01.14 01.01.15

Коэффициент достаточности
Собственного капитала k1-1 11,0 11,0

Коэффициент достаточности
Собственного капитала k1-2 13,5 13,2

Коэффициент достаточности
Собственного капитала k2 18,7 17,3

Слайд 41Достаточность СК банковского сектора


Слайд 425 вопрос Депозитный портфель и депозитная политика коммерческого банка
Депозитный портфель:
Совокупность депозитов

физ. и юр.лиц, депозитных и сберегательных сертификатов, средств на корреспондентских счетах других банков и кредитных учреждений

Слайд 43Виды банковских депозитов
Юридических лиц
Физических лиц
По степени востребованности
(ликвидности)
По срокам
Краткосрочные (до 1 года)
Среднесрочные

(1-3 г.)
Долгосрочные (свыше 3 лет)

До востребования

Срочные

Сберегательные


Слайд 44Депозитная политика
– действия банков, направленные на привлечение свободных средств хозяйствующих

субъектов, населения и государства.
Цель депозитной политики банка – формирование как можно большего объема депозитного портфеля. Депозитный портфель банка должен быть диверсифицирован по срокам, суммам, валютам и включать в себя как можно больший круг клиентов, как юридических, так и физических лиц.


Слайд 45Начисление процентов
Доход в виде процента начисляется ежемесячно.
Уровень депозитных процентных ставок

устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, зависит от цены денег (ресурсов, ставки рефинансирования),
уровня, устанавливаемого КФГД.

Слайд 46способы исчисления и уплаты процентов.
ПРОСТЫЕ ПРОЦЕНТЫ
Fv = Sv * ( 1

+ R * (Td / Ty) ), где:
Fv — итоговая сумма;
Sv — начальная сумма;
R — годовая процентная ставка;
Td — срок вклада в днях;
Ty — количество дней в году.

Слайд 47СЛОЖНЫЕ ПРОЦЕНТЫ (начисление процента на процент)
Fv = Sv * ( 1

+ (R / Ny) )Nd, где
Fv — итоговая сумма;
Sv — начальная сумма;
R — годовая процентная ставка;
Ny — количество периодов капитализации в году;
Nd — количество периодов капитализации за весь период вклада.


Слайд 485 вопрос Система гарантирования депозитов
В Казахстане создана в 1999 году, когда

был создан Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц в БВУ РК.
С 1 января 2007 года принят Закон РК «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в БВУ РК» (принят 7 июля 2007 года)

Слайд 49Объекты гарантирования
Все депозиты физических лиц в тенге и инвалюте без ограничения

по сумме
Выплата возмещений (максимальная сумма)
с 1999 года – 200 000 тенге;
с 2003 г. – 400 000 тенге,
с 1.01.2007 – 700 000 тенге
С 01.11.2008 – 5 000 000 тенге
С апреля 2015 г. - не более 10 000 000 тенге по депозитам в национальной валюте и не более 
5 000 000 по депозитам в иностранной валюте
Выплата возмещений – в тенге

Слайд 50УСЛОВИЯ ВЫПЛАТЫ ВОЗМЕЩЕНИЯ
если депозитор имеет несколько гарантируемых депозитов в одном банке-участнике,

КФГД выплачивает по ним совокупное гарантийное возмещение в сумме, не превышающей десяти миллионов тенге.
Для расчета возмещения по депозитам в иностранной валюте используeтся рыночный курс обмена валют, установленный на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка.
срок обращения за получением гарантийного возмещения через банк-агент составляет до шести месяцев с даты публикации объявления о начале выплаты.


Слайд 51источники для выплаты средств Фондом гарантирования
специальный резерв КФГД, предназначенный для

выплаты гарантийного возмещения вкладчикам ликвидированных банков, формируется на накопительной основе (“ex-ante funding”) из следующих источников:


Слайд 52Источники специального резерва КФГД
обязательные и дополнительные календарные взносы банков-участников;
средства, полученные в

порядке удовлетворения принудительно ликвидируемым банком-участником требований КФГД по суммам выплаченного им гарантийного возмещения вкладчикам;
инвестиционный доход от размещения активов КФГД;
средства уставного капитала КФГД в пределах 50% (по решению акционера).


Слайд 53Недепозитные источники
Займы на межбанковском внутреннем рынке
Продажа ценных бумаг – облигаций, еврооблигаций,

нот и др.
Продажа ц/б с обратным выкупом (РЕПО)
Учет векселей и получение займов у центрального банка
Займы от Правительства
Займы на внешних рынках



Слайд 54




БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ!


Обратная связь

Если не удалось найти и скачать презентацию, Вы можете заказать его на нашем сайте. Мы постараемся найти нужный Вам материал и отправим по электронной почте. Не стесняйтесь обращаться к нам, если у вас возникли вопросы или пожелания:

Email: Нажмите что бы посмотреть 

Что такое ThePresentation.ru?

Это сайт презентаций, докладов, проектов, шаблонов в формате PowerPoint. Мы помогаем школьникам, студентам, учителям, преподавателям хранить и обмениваться учебными материалами с другими пользователями.


Для правообладателей

Яндекс.Метрика