Работа с бюджетами в условиях нестабильности презентация

директора

ситуацию, даже если она вам не нравится

Вовлекать в формирование бюджета функциональные подразделения, поскольку они могут предложить альтернативные решения (например, заменить дорогие материалы, на более дешевые аналоги, одни мероприятия на другие и т.д.)

Честность

Доступность

Вовлечение

Сделать бюджетные показатели доступными для сотрудников Компании. Замотивировать сотрудников на достижение бюджетных показателей. Информировать о достижении бюджетных показателей

причин отклонений и своевременная актуализация месячных, квартальных, годовых бюджетов
Использование механизмов прогнозов
Бенчмаркинг – сравнение показателей деятельности структурных подразделений компании, с другими компаниями, выявление положительных факторов

Контроль и анализ исполнения бюджета

Прогноз - это версия бюджета, составленная с учетом фактического исполнения и уточненных показателей на оставшийся до окончания года период. Это позволяет иметь Бюджет, максимально отражающий реальную ситуацию

норма потребности ресурса, в натуральном выражении, приходящаяся на одну единицу

Удельный норматив определяет плановую потребность ресурса, в стоимостном выражении, на одну единицу

Определение перечня работ, услуг, оборудования и их стоимостную оценку на основании планов мероприятий

Исходная информация для расчета:
Факт предыдущего года

В методике планирования предлагается несколько вариантов расчета с учетом развития систем Компании

Натурально-стоимостное планирование

изъяв всего лишь одну оливку из салатов, подаваемых пассажирам первого класса

не на результат
результат взгляда в прошлое
возможность манипулирования с цифрами

Процессно-ориентированное бюджетирование:
фокусируется на функциях
обеспечивает взаимосвязь стратегии и деятельности персонала
позволяет оценивать качественные изменения процесса

запасные части
ГСМ
Амортизация
Услуги сторонних компаний
Прочие расходы

Доставка товара потребителю, в т.ч.:
ФЗП с начислениями
Материалы и запасные части
…..

Обслуживание территории, в т.ч.:
ФЗП с начислениями
Материалы и запасные части
…..
Доставка сотрудников, в т.ч.:
ФЗП с начислениями
Материалы и запасные части
…..

Статьи расходов Департамента транспорта – процессно-ориентированный подход

Статьи расходов Департамента транспорта – классический подход

от 20 дней с текущей даты с детализацией по операционным дням, отражающий плановые поступления и выплаты денежных средств.

календарь формируется на основе информации заключенного Договора или проекта Договора

Для каждого договора формируется График платежей и/или График поступлений

Договор должен быть «привязан» к бюджетной статье. Сумма по договорам, относящимся к одной и той же бюджетной статье не должна установленный лимит

процесса

Вовлечение сотрудников компании в бюджетный процесс

Усиление требований к оперативности информации

Необходимость использования ИТ решений

(495) 967-8080 факс: +7 (495) 967-8081

ibs@ibs.ru www.ibs.ru

www.facebook.com/IBS.ru www.twitter.com/ibs_ru