Предоставление услуг пригородным пассажирским компаниям презентация

с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги»

Программа повышения квалификации специалистов филиалов, в чьи компетенции входят вопросы бюджетирования прочих видов деятельности

филиалов ОАО «РЖД» осуществляется в разрезе следующих функциональных бизнес-сегментов:

Передача электроэнергии сторонним потребителям

Предоставление услуг аренды подвижного состава, работающего в пассажирском движении дальнего следования

Предоставление услуг пригородным пассажирским компаниям

Услуги коммунального хозяйства

Ремонт грузовых вагонов

Реализация металлолома

Услуги социально-культурной сферы

Сдача в аренду недвижимого имущества

Дополнительные услуги клиентуре

Прочие услуги (ДОСС, ПКБ, Заводы, Желдоручет, ГВЦ)

исходя из фактических данных предшествующего периода на основании фактического наличия действующих договоров, а также с учетом передачи в аренду на условиях почасового использования (приказ ОАО «РЖД» №90 от 6 августа 2012г.): прогноза заключения (расторжения) новых договоров в планируемом периоде с учетом выполнения плана по вовлечению арендопригодных площадей, устанавливаемого ЦРИ для филиалов

– количество i-тых объектов недвижимости, предоставляемых в аренду (субаренду);

– площадь i-го объекта недвижимости, предоставляемого в аренду (субаренду) в текущем периоде, м2 (п.м., м3 );

– арендная ставка по i-тому объекту недвижимости, предоставляемому в аренду (субаренду), тыс.руб./м2(п.м., м3) в месяц;

- количество месяцев для каждого i-того объекта недвижимости, предоставляемого в аренду (субаренду) в планируемом периоде, ед.;

– коэффициент индексации на рассматриваемый период, представляемый ЦЭУ в соответствии с данными официальных источников Росстата, либо прогнозируемый уровень инфляции, предусмотренный федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год для случаев индексации арендной платы при передаче земельных участков (их частей) в субаренду;

– площадь i-го объекта недвижимости, предоставляемого в аренду (субаренду) в плановом периоде, договор по которому планируется заключить в плановом периоде, м2(п.м., м3);

- арендная ставка по i-тому объекту недвижимости, предоставляемого в аренду (субаренду) в плановом периоде, договор по которому планируется заключить в плановом периоде, тыс.руб/м2 (п.м., м3) в месяц;

– плата за право на заключение договора субаренды земельного участка (его части), определяемая по данным аналогичного периода, либо на основании подготовленного в соответствии с законодательством Российской Федерации об оценочной деятельности отчета независимого оценщика, аккредитованного ОАО «РЖД», об оценке стоимости права на заключение договора.

по элементам затрат, предусмотренным в Классификаторе статей управленческого учета затрат ОАО «РЖД». Планирование расходов осуществляется исходя из фактических затрат по объектам недвижимого имущества, которые переданы и планируются передать в аренду (субаренду), с учётом срока действия договоров, планируемых к расторжению в течение отчётного периода. При формировании управленческого бюджета учитываются следующие затраты:
амортизация;
налог на имущество (в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» №1222р от 29 мая 2013г.);
страхование (в соответствии с Положением об организации страховой защиты ОАО «РЖД», утвержденным распоряжением ОАО «РЖД» №1222р от 16 ноября 2015г.);
расходы на оформление прав на недвижимое имущество и распоряжение им (в соответствии с Регламентом планирования расходов на управление недвижимым имуществом ОАО «РЖД», утвержденным распоряжением ОАО «РЖД» №1222р от 29 мая 2013г.);
расходы по капитальному ремонту недвижимого имущества, переданного в аренду;
электроэнергия и прочие материальные затраты в случае фиксированной ставки возмещения арендатором эксплуатационных расходов, предусмотренной договором аренды (письмо от 08.08.2016г. №778/ЦУУ).

аналогичного периода, предшествующего плановому; факт (ожидаемый) предшествующего плановому периода, план рассматриваемого периода.

Результаты планирования целевых показателей отражаются в таблице по форме «Управленческий бюджет по прочим видам деятельности в части аренды (субаренды) недвижимого имущества». Итоговые значения плановых величин формируются в таблице «Управленческий бюджет по прочим видам деятельности в части аренды (субаренды) недвижимого имущества»), в которой представлены итоговые плановые задания по доходам, расходам, прибыли и финансовым результатам по видам имущества ОАО «РЖД», передаваемым в аренду (субаренду), представляются в Департамент корпоративных финансов и копия в Департамент управления имуществом.

части аренды (субаренды) недвижимого имущества формируется филиалами ОАО «РЖД» по показателям:
площадь зданий, строений, сооружений, переданных в аренду, м2;
площадь земельных участков, переданных в аренду, м2;
площадь земельных участков, переданных в субаренду, м2;
протяженность линейно-протяженных объектов, переданных в аренду, п.м;

Для приведения классификации недвижимого имущества в соответствии с укрупненной классификацией по видам недвижимого имущества в СУИК (социально-культурная деятельность/спортивная деятельность, торговая деятельность, размещение офиса, размещение банкоматов/терминалов оплаты, размещение вендинговых аппаратов, организация общественного питания, организация оказания услуг, складская деятельность и хранение товара, железнодорожные пути, организация погрузки-выгрузки, производственная деятельность, размещение объектов связи) в Классификатор статей управленческого учета доходов будут внесены изменения в порядке, установленным распоряжением от 18 июня 2015 г. № 1531р. Указанные изменения будут учтены при планировании доходов на 2018 г.

аренду (субаренду) по j-тому филиалу:

– средняя доходная ставка по объектам торгового назначения, тыс. руб./ м2, рассчитываемая по формуле:

– доходы от предоставления в аренду объектов торгового назначения, тыс., руб.

– площадь объектов торгового назначения, переданных в аренду, м2

офисного назначения, тыс., руб.

– площадь объектов офисного назначения, переданных в аренду, м2

– средняя доходная ставка по объектам офисного назначения, тыс. руб./ м2, рассчитываемая по формуле:

– средняя доходная ставка по объектам для размещения терминалов оплаты, тыс., руб./ м2, рассчитываемая по формуле:

– доходы от предоставления в аренду объектов для размещения терминалов оплаты, тыс., руб.

– площадь объектов для размещения терминалов оплаты, переданных в аренду, м2

складского назначения, тыс., руб.

– площадь объектов складского назначения, переданных в аренду, м2

– средняя доходная ставка по объектам складского назначения, тыс. руб./ м2, рассчитываемая по формуле:

– средняя доходная ставка по площадкам погрузки/выгрузки, тыс., руб./ м2, рассчитываемая по формуле:

– доходы от предоставления в аренду площадок погрузки/выгрузки, тыс., руб.

– площадь площадок погрузки/выгрузки, переданных в аренду, м2

связи, тыс., руб.

– площадь объектов связи, переданных в аренду, м2

– средняя доходная ставка по объектам связи, тыс. руб./ м2, рассчитываемая по формуле:

– средняя доходная ставка по объектам коммунального хозяйства, тыс., руб./ м2, рассчитываемая по формуле:

– доходы от предоставления в аренду объектов коммунального хозяйства, тыс., руб.

– площадь объектов коммунального хозяйства, переданных в аренду, м2

социального назначения, тыс., руб.

– площадь объектов социального назначения, переданных в аренду, м2

– средняя доходная ставка по объектам социального назначения, тыс. руб./ м2, рассчитываемая по формуле:

– средняя доходная ставка по объектам иного (отличного от вышеуказанных) назначения, тыс., руб./ м2, рассчитываемая по формуле:

– доходы от предоставления в аренду объектов иного (отличного от вышеуказанных) назначения, тыс., руб.

– площадь объектов иного (отличного от вышеуказанных) назначения, переданных в аренду, м2

предоставляемых в аренду (субаренду) j-том филиале

– средняя доходная ставка по земельным участкам, предоставленным в аренду (субаренду) j-тому филиалу:

– доходы от предоставления в аренду (субаренду) земли, тыс., руб.

– площадь земельных участков, переданных в аренду (субаренду), м2

– средняя доходная ставка по железнодорожному пути, предоставленному в аренду (субаренду) j-тому филиалу:

– доходы от предоставления в аренду железнодорожного пути, тыс., руб.

– протяженность линейно-протяженных объектов, переданных в аренду, п.м.

недвижимого имущества»

Фактические значения раздела «Справочно» по показателям:

площадь зданий, строений, сооружений, переданных в аренду, м2;
площадь земельных участков, переданных в аренду, м2;
площадь земельных участков, переданных в субаренду, м2;
протяженность линейно-протяженных объектов, переданных в аренду, п.м;

Контроль выполнения параметров бюджета осуществляется посредством анализа таблицы «Выполнение параметров управленческого бюджета по прочим видам деятельности в части аренды (субаренды) недвижимого имущества». При мониторинге выполнения плановых показателей рассматриваются три периода: факт аналогичного периода, предшествующего рассматриваемому; план рассматриваемого периода; факт рассматриваемого периода и определяются величины отклонений фактических параметров бюджета за период от плановых значений и динамика изменения показателей относительно факта предшествующего периода.

Значения фактических показателей доходов формируются по видам имущества, передаваемого в аренду (субаренду), в соответствии со статьями формы 7-д, значения расходов – в соответствии со статьями формы 7-у за соответствующий период. Для плановых показателей источником является Управленческий бюджет по прочим видам деятельности в части аренды (субаренду) недвижимого имущества.

ДЖВ – филиала ОАО «РЖД»

- доходы от заключения договоров аренды (субаренды) недвижимого имущества по i-тому РДЖВ, тыс., руб.

– площадь недвижимого имущества, предоставляемого в аренду (субаренду)

ДЖВ – филиал ОАО «РЖД» является одним из крупнейших арендодателей недвижимости ОАО «РЖД» отдельно формируется управленческий бюджет по услуге, связанной с предоставлением имущества в аренду именно по ДЖВ в целом с выделением региональных РДЖВ. Управленческий бюджет ДЖВ по предоставлению в аренду (субаренду) недвижимого имущества ОАО «РЖД» отражает следующие показатели:
- площадь недвижимого имущества, предоставляемого в аренду (субаренду), м2;
- доходы от заключения договоров аренды (субаренды) недвижимого имущества, тыс. руб.;
- средняя доходная ставка по каждому i-тому РДЖВ, тыс. руб. – расчетный показатель, который определяется по формуле:

- расходы недвижимого имущества, предоставляемого в аренду (субаренду), тыс. руб.;
- прибыль, тыс. руб.;
- рентабельность, %

ДЖВ – филиала ОАО «РЖД»

Мониторинг выполнения параметров бюджета ДЖВ в части аренды (субаренды) недвижимости осуществляется по форме таблицы «Выполнение параметров управленческого бюджета в части аренды (субаренды) недвижимого имущества ДЖВ - филиала ОАО "РЖД"». При мониторинге выполнения плановых показателей рассматриваются три периода: факт аналогичного периода, предшествующего рассматриваемому; план рассматриваемого периода; факт рассматриваемого периода и определяются величины отклонений фактических параметров бюджета за период от плановых значений и динамика изменения показателей относительно факта предшествующего периода.

Перечисленные показатели формируются по каждой РДЖВ в соответствии с общей методологией определения бюджетных параметров по предоставлению в аренду (субаренду) недвижимого имущества.

При планировании бюджетных показателей РДЖВ необходимо учитывать влияние проведенной реконструкции внеклассных вокзалов на формирование плановой величины арендопригодных площадей с учетом коэффициента вовлечения в оборот, плановых величин ставок аренды и других показателей. При осуществлении планирования следует анализировать параметры, указанные в финансовой модели по обоснованию инвестиций на реконструкцию на плановый период, и величины показателей по сегментам и площадям, переданным в аренду (субаренду) в предшествующем периоде.