Порядок ведения кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами в профорганизациях презентация

приходных и расходных кассовых документов (Форма № 1)
Кассовая книга . Книгу заводят на 1 год, на одном листе книги отражают операции по приходу или расходу наличных денег за 1 день. Каждый лист кассовой книги за день состоит из двух одинаковых частей (1 – вкладной лист кассовой книги, 2 – отчёт кассира). Все листы кассовой книги должны быть пронумерованы и прошнурованы. На последнем листе книги указывают их общее количество. Для этого делают запись: «В книге пронумеровано и прошнуровано __ листов». Количество листов книги заверяют подписью руководителя и казначея, а также печатью организации.
Распоряжение о совмещении функций кассира (в случае исполнения функций кассира казначеем в организации с небольшой численностью). Кассир или временно заменяющий его другой работник должен быть ознакомлен с порядком ведения кассовых операций под расписку;

наличными из банка по чеку, производится в тот же день в кассу.

наименование предприятия
Приказ Министерства финансов
Республики Беларусь 29 октября 1999 г. №311
СЕРИЯ ГВ СЕРИЯ ГВ
ПРИХОДНЫЙ УНН КВИТАНЦИЯ
КАССОВЫЙ ОРДЕР №1012595 к приходному кассовому ордеру №1012595
УНН
Принято от Дирекция ОАО «Белинвестбанк» Чек СЖ №1550 _____________ ______________________________
Основание Материальная помощь,

подарок в денежном выражении,

доплата неосвобожденному
профактиву

Принято от Дирекция ОАО «Белинвестбанк» Чек СЖ №1550_____________________________________ ________________________________
Основание Материальная помощь -1 000 000 руб., подарок в денежном выражении – 500 000 руб.____ Сумма НДС ______
доплата неосвобожденному профактиву – 500 000 руб. __________ _________________________________
Ставка НДС __________% Сумма НДС _______________________________________________________ Сумма с НДС Два миллиона________
Сумма с НДС Два миллиона____________________________________________________________руб. _____________________________руб.
Приложение_____________________________________________________________________________ «12 « июня 2015 г.


Главный бухгалтер Главный бухгалтер


Получил кассир Получил кассир

100181463

100181463

наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории РБ» Постановление НБ РБ от 29.03.2011 №107 (дополнениями )
Выдача наличных денег лицам, не состоящим в штате юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, производится по расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной платежной ведомости с составлением расходного кассового ордера на общую сумму выплаченных наличных денег по платежной ведомости (ведомостям).
.

не заполняются
Основание (содержание расходов) указывается неверно, например, культурно-массовая работа

порядке перьевой или шариковой ручкой, без помарок
Кассовая книга должна быть пронумерована и прошнурована и скреплена печатью. Количество листов в книге заверяется подписями председателя и казначея.
Каждый лист кассовой книги состоит из двух частей. Неотрывная часть как первый экземпляр остается в кассовой книге. Отрывная часть является вторым экземпляром и заполняется с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу. Вторые экземпляры служат отчетом кассира и сшиваются вместе с приходным ордером, расходными ордерами и подтверждающими документами за каждый кассовый день.
На каждом листе кассовой книги проставляется дата и остаток наличных денег в кассе за предыдущий день.
Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу после получения или выдачи наличных денег по каждому ордеру.
Ежедневно кассир должен подсчитывать итоги по каждому кассовому дню.

«12» июня 2015 г.
Расписка
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на наличные денежные средства сданы в бухгалтерию и все наличные денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Лицо, ответственное за сохранность наличных денежных средств:
Казначей ________________________ Егорова В.С.
При инвентаризации установлено следующее:
Наличных денег _________________________ руб.
Почтовых марок _________________________ руб.
Ценных бумаг ___________________________ руб.
________________________________________руб.
Итого фактическое наличие ________________________________________________ руб.
По учетным данным _______________________________________________________ руб
Результаты инвентаризации:
Излишек _____________________________________________________________________ руб.
Недостача ___________________________________________________________________ руб.
Последние номера кассовых ордеров:
Приходного №________________________________________________________________________
Расходного №________________________________________________________________________\
Председатель комиссии ______________________________________________________
Члены комисии __________________________________________________

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте находятся на моем отвественном хранении.
Материально – отвественное лицо : казанчей _______________ Егорова В.С.
Объяснение причин излишков недостач ___________________________

подотчётных лиц и срок, на который выдаются подотчётные суммы, и максимальная денежная сумма на хозяйственные расходы (срок, на который выдаются подотчётные суммы, указывается в учётной политике);

Суммы в подотчет членам профсоюза могут выдаваться в следующих случаях:
- на командировочные расходы штатным работникам профкомов;
- на хозяйственные нужды для приобретения товаров, согласно утвержденным сметам на проводимые мероприятия.
- на хозяйственные нужды «На посещение больных»

На все суммы выданные в подотчет оформляются авансовые отчёты подотчётных лиц.
К авансовым отчетам ОБЯЗАТЕЛЬНО ! прилагаются первичные документы, подтверждающие расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам и т.д.);