Кредитные фонды в банковской практике презентация

Слайд 1Тяжлов Михаил Геннадьевич
ЗАО УК «Коллективные инвестиции»

Кредитные фонды в банковской практике
www.mfunds.ru


Слайд 2Проблемы
www.mfunds.ru
рост резервирования в связи с ухудшением качества ссудной задолженности;

снижение ликвидности капитала кредитной организации в связи со сложностями в реализации кредитных портфелей;

появление на балансе банка непрофильного и низколиквидного имущества (поступившего при реализации залогов)

Слайд 3Решения
www.mfunds.ru
секьюритизация проблемных кредитов:

рефинансирование на открытом рынке
снижение издержек, связанных с

формированием обязательных резервов;
управление непрофильным имуществом, (при обращении взыскания на залог);


Слайд 4Структура активов кредитного фонда
www.mfunds.ru

денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и

во вкладах в кредитных организациях;

долговые инструменты;

денежные требования по кредитным договорам или договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (за исключением последующего залога), поручительством или банковской гарантией;

имущество являвшееся предметом залога

займы

Слайд 5Бонусы
www.mfunds.ru
налогообложение:

нет налога на прибыль
нет налога на имущество (при нереализации

залогов)

ПИФ является плательщиком НДС



Слайд 6ПИФ и коллекторское агентство
www.mfunds.ru


Слайд 7www.mfunds.ru


ПИСЬМО Банка России от 4 сентября 2009 г. N 106-Т
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ

ОЦЕНКИ РИСКОВ БАНКОВ В ОТНОШЕНИИ ВЛОЖЕНИЙ В ПАИ ЗАКРЫТЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ


1. При формировании резерва …. паям … активы …которого составляют права (требования) по ссудам, отраженным ранее на балансе банка, используется подход ….. с учетом требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" исходя из оценки риска в отношении контрагентов (заемщиков)…
……..
4. При реализации банком иных программ по управлению просроченной (проблемной) задолженностью при условии, что банк продолжает нести риски, связанные с неисполнением заемщиками обязательств по ссудам….оценка рисков должна осуществляться с использованием изложенных подходов.

Слайд 8www.mfunds.ru


ПИСЬМО Банка России от 4 сентября 2009 г. N 106-Т
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ

ОЦЕНКИ РИСКОВ БАНКОВ В ОТНОШЕНИИ ВЛОЖЕНИЙ В ПАИ ЗАКРЫТЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ


Подход Письма косвенно толкает банки на нарушение Закона или на создание излишних, не обоснованных резервов.

Процедура создания резерва под активы ПИФа порождает непреодолимые операционные проблемы.

Подход Письма невозможно реализовать на практике.

Слайд 9www.mfunds.ru


ПИСЬМО Банка России от 4 сентября 2009 г. N 106-Т
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ

ОЦЕНКИ РИСКОВ БАНКОВ В ОТНОШЕНИИ ВЛОЖЕНИЙ В ПАИ ЗАКРЫТЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ


Письмо ЦБ содержит нормы, на основании которых можно требовать начисление резервов буквально по любым финансовым инструментам.

Слайд 10www.mfunds.ru


Позиция аудиторов по отражению паев кредитных фондов на балансе банков



Слайд 11www.mfunds.ru


Позиция аудиторов по отражению паев кредитных фондов на балансе банков




РПБУ

– консолидации нет



Слайд 12www.mfunds.ru




Слайд 13www.mfunds.ru


Позиция аудиторов по отражению паев кредитных фондов на балансе банков
Консолидация

зависит от:


Наличия инвестиционного комитета.
Наличия квалифицированного большинства для смены УК:
А) Если не оговорено в Правилах ДУ, 75%+1 пай
Б) Правила могут содержать более жесткие нормы, например,
«Смена УК возможна только 100% инвестиционных паев»



Слайд 14www.mfunds.ru


УК «Коллективные инвестиции»


Объем активов под управлением 3 млрд. руб. Член НЛУ
Специализация: ПИФы

недвижимости, ипотеки, кредитные Один из первых в РФ ипотечный фонд «Ипотечный №1»
Один из первых в РФ кредитный фонд «Кредитный №1» Участник нацпроекта «Доступное жилье»: Строительство поселка малоэтажной застройки «Воскресенское» (совместно с администрацией Калужской области), ЗПИФН «Доступное жилье»


Обратная связь

Если не удалось найти и скачать презентацию, Вы можете заказать его на нашем сайте. Мы постараемся найти нужный Вам материал и отправим по электронной почте. Не стесняйтесь обращаться к нам, если у вас возникли вопросы или пожелания:

Email: Нажмите что бы посмотреть 

Что такое ThePresentation.ru?

Это сайт презентаций, докладов, проектов, шаблонов в формате PowerPoint. Мы помогаем школьникам, студентам, учителям, преподавателям хранить и обмениваться учебными материалами с другими пользователями.


Для правообладателей

Яндекс.Метрика