Финансово-банковские обязательства презентация

26ЮРд4410
Гречишкина Дарья и
Самойленко Александра.

Преподаватель:
Чернышева
Алла Валентиновна

финансовых обязательств (слайд № 6)
1.1. Международные расчёты (слайд № 7)
1.2. Формы международных финансовых расчётов (слайд № 8)
Вопрос № 2. Формы страхования валютных рисков во внешнеэкономических контрактах (слайд № 9)
2.1. Методы страхования валютных рисков (слайды № 10, 11)
2.2. Особенности международных расчётов (слайд № 12)

Вопрос № 3. Банковский перевод как форма международных финансовых расчётов (слайд № 13)
3.1. Участники банковских переводов (слайд № 14)
3.2. Этапы операций по банковским переводам (слайд № 15)
3.3. Расчёт банковским переводом (слайд № 16)
3.4. Срок исполнения платёжного поручения банковским переводом (слайд № 17)
3.5. Группы отношений в системе правоотношений при банковском переводе (Л. А. Новоселова) (слайд № 18)
3.6. Банковский перевод в расчётах за импортированные товары и полученные услуги (слайд № 19)
3.7. Вывод по вопросу № 3 – Банковский перевод как форма международных финансовых расчётов (слайд № 20)

2

№ 21)
4.1. Виды инкассо (слайд № 22)
4.2. Схема расчётов по документарному инкассо (слайд № 23)
4.3. Разновидности инкассового поручения (слайд № 24)
4.4. Формы инкассо (слайд № 25)
4.5. Ответственность банков при исполнении инкассового поручения (слайд № 26)
4.6. Вывод по вопросу № 4 – Инкассо как форма международных финансовых расчётов
(слайд № 27)

Вопрос № 5. Документарный аккредитив как форма международных финансовых расчётов (слайд № 28)
5.1. Участники аккредитива (слайд № 29)
5.2. Схема расчётов по документарному аккредитиву (слайд № 30)
5.3. Обязательные положения контракта (слайд № 31)
5.4. Виды аккредитивов (слайд № 32)
5.5. Способы исполнения аккредитивов (слайд № 33)
5.6. Реализация аккредитивов (слайд № 34)
5.7. Сравнение рисков и преимуществ аккредитивов для импортёра и экспортёра
(слайд № 35)
5.8. Преимущества и недостатки аккредитива (слайды № 36, 37)
5.9. Вывод по вопросу № 5 – Документарный аккредитив как форма международных финансовых расчётов
(слайд № 38)

3

международных финансовых обязательствах (слайд № 39)
6.1. и 6.2.Вексель и чек как расчётные документы в международных финансовых обязательствах
(слайды № 40, 41)
6.3. Вывод по вопросу № 6 – Вексель и чек как расчётные документы в международных финансовых обязательствах (слайд № 42)

Вопрос № 7. Банковские гарантии в международных финансовых обязательствах (слайд № 43)
7.1. Цель применения гарантий на международном уровне (слайд № 44)
7.2. Классификация банковских гарантий (слайд № 45)
7.3. Операции с банковскими гарантиями (слайды № 46, 47)
7.4. Вывод по вопросу № 7 – Вексель и чек как расчётные документы в международных финансовых обязательствах (слайд № 48)

Вопрос № 8. Нормативно-правовая основа международных расчётов (слайд № 49)
8.1. Нормативно-правовые основы организации межбанковских расчётов
(слайд № 50)

Заключение (слайд № 51)
Список использованных источников (слайд № 52)

4

почти всё. Если необходимо осуществить прорыв на каком-либо фронте человеческой деятельности, будь то высокие технологии, исследование генома человека или создание киношедевров, туда направляются финансовые ресурсы.
Для удобства этого перемещения веками создавалась мировая финансовая система, основой которой сегодня стал глобальный финансовый рынок. Современный глобализированный финансовый мир позволяет деньгам быстро и без проблем перемещаться в ту точку земного шара, где в них возникла необходимость и есть возможность их роста.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что в настоящее время мировой финансовый рынок играет ведущую роль в функционировании международной экономической системы.

5

это обязательство, предметом которого является платёж определённой денежной суммы участниками международного торгового оборота.
Примерами денежных обязательств с участием иностранных субъектов права могут служить:
• Обязательства иностранных инвесторов по внесению денег в качестве вклада в уставный капитал либо оплаты акций российского хозяйственного общества;
• Аналогичные обязательства российских инвесторов в иностранных государствах;
• Обязательства российских банков по предоставлению кредитов заёмщикам, по предоставлению иностранным клиентам финансирования под уступку денежного требования (факторинговое обязательство) и другие;
(Обязательство покупателя уплатить цену включает принятие таких мер и соблюдение таких формальностей, которые могут требоваться согласно договору или согласно законам и предписаниями, для того чтобы сделать возможным осуществление платежа (Венская конвенция 1980 года, статья 54).

6

Конвенция Организации Объединенных Наций о договорах международной купли-продажи товаров"
(Заключена в г. Вене 11.04.1980)
(вместе со "Статусом Конвенции Организации Объединенных Наций о договорах международной купли-продажи товаров (Вена,
11 апреля 1980 года)" (по состоянию на 17.05.2016)

операциям, а также — обмен товаров, услуг и работ на согласованный сторонами конкретной сделки денежный (стоимостной) эквивалент.
Основные подходы в расчётах:
расчёты в свободно конвертируемой валюте (на основе рыночных курсов в соответствии с национальным законодательством стран);
расчёты по клиринговой системе (зачёт денег и обязательств путём проводок по клиринговым счетам).
Международные расчёты находятся в прямой зависимости от конкретных условий коммерческих сделок по таким вопросам как цена товара, валюта цены, валюта платежа, условия платежа, формы расчётов.
В соответствии с Принципами УНИДРУА (Международный институт унификации частного права) – платёж может быть осуществлён в любой форме, используемой в ходе обычной деловой практики в месте платежа. Если платёж выполняется путём денежного перевода, то обязательство считается выполненным, когда состоялся перевод в банк кредитора.
Особенность международных расчётов – отсутствие единого и обязательного для всех стран платёжного средства, что обуславливает обращение к средствам платежа как в национальной, так и в иностранной валюте.

УНИДРУА (UNIDROIT (фр. Institut international pour l'unification du droit privé — Международный институт унификации частного права)) — межправительственная организация по унификации частного права, созданная в Риме в 1926 году. В число членов входит и РФ. УНИДРУА были подготовлены проекты конвенций по целому ряду вопросов (международной
купле-продаже товаров, представительству, перевозкам грузов и пассажиров, а также по иным вопросам)

Члены Организации:
Аргентина, Австралия, Австрия, Боливия, Бельгия Бразилия, Болгария, Канада, Чили, Китай, Колумбия, Хорватия, Куба, Кипр, Чешская Республика, Дания, Египет, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Индия, Индонезия, Иран, Ирак, Ирландия, Израиль, Италия, Япония, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Мексика, Нидерланды, Никарагуа, Нигерия, Норвегия, Пакистан, Парагвай, Польша, Португалия,
Республика Корея, Сербия, Румыния, Российская Федерация, Сан Марино, Саудовская Аравия, Словакия, Словения, ЮАР, Испания, Швеция, Швейцария, Тунис, Турция, США, Великобритания, Уругвай, Венесуэла, Ватикан.

Источник материала -
https://ru.wikipedia.org/wiki/Международный_институт_по_унификации_частного_права

1.1.

7

и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платёжных документов.
Выбор конкретной формы расчётов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон – партнёров по внешнеторговой сделке.
Порядок проведения расчётов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документального оформления и оплаты платёжных документов.

8

Инкассовые

Банковский перевод

Аккредитивная

Валютный клиринг

Платежи авансом

Расчеты операций по открытому счету

Расчеты с применение банковских карточек, векселей и чеков.

Инкассовыми. В этом случае клиент поручает банковскому учреждению получить средств, перечисленные от стороны-импортера за предоставленные услуги или товары. При этом деньги должны быть зачислены на банковский счет экспортера. Банковское учреждение выполняет операции на основании полученных инструкций экспортера и с учетом действующих правил по инкассо.

Аккредитивная. Такие расчеты производятся посредством заключения соглашения, когда банковское учреждение берет на себя обязательство произвести оплату, учесть или акцептовать тратты в отношении бенефициара (3-ей стороны сделки), на которого и был открыт аккредитив. Такие международные расчеты четко регламентированы утвержденными обычаями и правилами оформления аккредитивов в документарной форме. Особенность аккредитива в том, что он носит подтвержденный или безотзывной характер (даже более, чем инкассо). Одновременно с этим такая форма расчетов является одной из наиболее дорогостоящих.

Банковский перевод. В данном случае одно банковское учреждение дает поручение другому по совершению платежа в отношении получателя перевода на конкретную сумму. В роли «заказчика» услуги, как правило, выступает клиент банковского учреждения. В такой форме платежей производятся перерасчеты, авансовые выплаты, инкассо и так далее. При этом банковские переводы можно комбинировать с другими видами расчетов и банковским обеспечением.

Платежи авансом. При такой форме расчетов импортер производит оплату товаров еще до момента их отгрузки. В некоторых случаях платежи могут совершаться еще до изготовления определенной продукции. Если брать мировую статистку, то в ней авансовые платежи составляют от 10 до 33% от прописанной в договоре суммы. Что касается РФ, то здесь такие выплаты иногда достигают и 100%. Таким образом, российские компании-импортеры выступают в качестве кредиторов для зарубежных предприятий-поставщиков. Импортер может давать согласие на заблаговременную оплату в случае заинтересованности или же под давлением второй стороны сделки (экспортера).

Расчеты с применением банковских карточек, векселей и чеков. При проведении неторговых операций применяются туристические (дорожные) чеки, которые выписываются крупными банковскими учреждениями (как правило, в разной валюте). Что касается банковских карточек, то здесь наибольшее распространение получили Мастеркард, Виза, Американ Экспресс и прочие.

Расчетные операции по открытому счету. Суть таких сделок - в проведении периодических платежей от импортера к экспортеру в оговоренные соглашением сроки. В случае когда поставки выполняются на регулярной основе, то по текущему счету может оформляться кредит. Такая форма международных расчетов имеет наибольшую выгоду для стороны-импортера и применяется только в случае доверительных и длительных торговых отношений.

Валютный клиринг. Такие операции представляют собой взаимный зачет в отношении международных обязательств и требований. Сделка совершается на основании договоров, заключенных между правительствами различных стран. Международный клиринг отливается от внутреннего тем, что взаимные зачеты проходятся не на добровольной основе, а являются обязательными при наличии соответствующего договора. Первые валютные клиринги были проведены еще в 1931 году на фоне глобальных проблем в экономике. Начиная с 1950 года большую популярность получил многосторонний клиринг, в котором принимало участие до 17 государств Западной Европы.

1.2.

(т.е. потери от изменения валютных курсов) наступают в момент поступления выручки на счёт экспортёра. Во внешнеэкономическом контракте фиксируются два вида валют:
валюта цены и валюта платежа.
Валюта цены (или валюта сделки) – это валюта, в которой устанавливается цена товара (услуги) или выражается сумма предоставленного международного кредита.
Валюта платежа – это валюта, в которой производится фактическая оплата товара (услуги) или погашение международного кредита.
Эти две валюты могут совпадать друг с другом или не совпадать.
Валютные риски проявляются при изменении за время осуществления внешнеторговой операции курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортёра или ведётся учёт его валютных поступлений (валюта цены). Величина валютного риска связана с потерей покупательной способности валюты, поэтому она находится в прямой зависимости от разрыва во времени между сроком заключения сделки и моментом платежа.
Курсовые потери у экспортёра (продавца) возникают в случае заключения контрактов до падения курса валюты платежа, потому что за вырученные средства экспортёр получит меньше национальных денежных средств.
Импортёр же (покупатель) имеет убытки при повышении курса валюты цены, так как для её приобретения потребуется затратить больше национальных валютных средств.

9

П Р И М Е Р:
Российская строительная компания, специализирующаяся на возведении гидроэнергосооружений, приступила к обсуждению с кипрским заказчиком контракта на строительство каскада гидроочистных систем. Сумма обсуждаемого контракта — 40 млн долл. Кипрский заказчик попросил предоставить ему отсрочку платежа сроком не менее чем на 4 года. Долг предлагалось возвращать поэтапно, дополнительным обеспечением служили гарантии Банка Кипра. Российская компания была не готова самостоятельно предоставить такой длительный кредит. Поэтому решено было прибегнуть к форфейтингу, в роли которого выступил Филиал известного германского банка, открытый на Кипре (далее — Филиал).
С Филиалом были согласованы следующие условия:
• гарантийное обеспечение долга покупателя — векселя Банка Кипра со сроками гашения 60 месяцев после выполнения работы либо части работ;
• график платежей по кредиту — через каждые 6 месяцев равными частями в течение 4 лет;
• комиссия форфейтора — 3,5 % годовых на остаток задолженности.
После выполнения работ по контракту и подписания акта приема-передачи работ Банк Кипра по поручению Заказчика выписал 10 простых векселей на общую сумму 44 млн долл. (в том числе комиссия форфейтора за 4 года — 4 млн долл.) и направил их российской компании. Та передала право получить платеж (индоссировала вексель) своему банку, который, в свою очередь, произвел ту же операцию в пользу форфейтора (Филиала). Форфейтор получил векселя, произвел их проверку и перечислил российскому банку оговоренную в форфейтинговом соглашении сумму (номинальная стоимость векселей минус комиссия форфейтора), то есть 40 млн долл. Банк зачислил переведенные денежные средства на транзитный валютный счет российской компании. Переведенные денежные средства составили 100 % экспортной контактной выручки.

оговорки;
2) форвардные операции.
Валютные оговорки представляют собой специально включаемое в текст контракта условие, в соответствии с которым сумма платежа должна быть пересмотрена в той же пропорции, в которой произойдет изменение курса валюты платежа по отношению к валюте оговорки.
Форвардные операции – это сделки по обмену валют по заранее согласованному курсу, которые заключаются сегодня, но дата валютирования (то есть выполнение контракта) отложена на определенный срок в будущем.

10

2.1.

случаях, когда цена товара зафиксирована в одной из наиболее распространенных в международных расчетах валют (доллар США, японская иена и др.), а платёж предусматривается в другой денежной единице, обычно национальной валюте. Текст такой оговорки может быть примерно следующим:
«Цена в долларах США, платёж в японской иене. Если курс доллара к иене накануне для платежа изменится по сравнению с курсом на день заключения контракта, то соответственно изменяется цена товара и сумма платежа».
Прямые валютные оговорки применяются, когда валюта цены и валюта платежа совпадают, но величина суммы платежа, обусловленной в контракте, ставится в зависимость от изменения курса валюты платежей по отношению к другой, более стабильной валюте, так называемой валюте оговорки.

Прямая валютная оговорка направлена на сохранение покупательной способности валюты платежа на прежнем уровне. Формулировка такой оговорки может быть примерно следующая:
«Цена товара и платеж в долларах США. Если на день платежа курс доллара к японской иене на валютном рынке в Нью-Йорке будет ниже его курса на день заключения контракта, то цена товара и сумма платежа в долларах соответственно повышается».
Мультивалютные оговорки – это оговорки, действие которых основано на коррекции суммы платежа пропорционально изменению курса валюты платежа, но не к одной, а к специально подобранному набору валют («валютная корзина»), курс которых рассчитывается как их средняя величина по определенной методике. Например, на базе среднеарифметического процента отклонения курса каждой из валют «корзины» от исходного уровня или на базе изменения расчётного среднеарифметического курса оговоренного набора валют.

11

а также банковские учреждения этих стран;
регулирование законодательными актами, обычаями и правилами работы банковских учреждений;
обязательное оформление в унифицированной документарной форме;
возможность выполнения расчётов в различных денежных единицах, что непосредственным образом сказывается на эффективности проведения сделок;
применение стандартных правил обеспечения.

12

2.2.

это одна из основных форм международных расчётов. При этой форме расчётов банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счёт средств, находящихся на его счёте, перевести в обусловленный срок определённую денежную сумму на счёт указанного плетельщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.
Банковский перевод всегда осуществляется в форме кредитового перевода. Как и другие формы финансовых расчётов, он осуществляется в безналичной форме.
В 1992 г. после длительного изучения международной и национальной практики был утверждён акт ЮНСИТРАЛ (Комиссия ООН по праву международной торговли) о международных кредитовых переводах, который в известной мере унифицировал правила осуществления банковских переводов.

13

Комиссия ООН по праву международной торговли, ЮНСИТРАЛ 
(англ. United Nations Commission on International Trade Law, UNCITRAL) — вспомогательный орган Генеральной Ассамблеи ООН, созданный в 1966 году в целях содействия развитию права международной торговли.

Источник - https://ru.wikipedia.org/wiki/Комиссия_ООН_по_праву_международной_торговли

в ходе кредитового перевода;
Бенефициар (экспортер) – лицо, указанное в платёжном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;
банк-получатель – банк, который получает платёжное поручение;
банк-посредник – любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.
Банковские переводы осуществляются посредством платёжных поручений, а также (при наличии межбанковской договорённости) посредством банковских чеков и иных расчётных документов.
Операция начинается в банке перевододателя путём составления и передачи банку платёжного поручения. В случае если банк перевододателя имеет прямые корреспондентские отношения с банком бенефициара, то первый напрямую адресует поручение в банк бенефициара, как правило, с указанием способа возмещения. Получив поручение от банка перевододателя, банк бенефициара кредитует бенефициара за счёт предоставленного ему возмещения.
При отсутствии прямых корреспондентских отношений в операции участвует банк-посредник, с которым у банка перевододателя и банка бенефициара есть корреспондентские отношения.
Расчёты с использованием банковских чеков осуществляются на основе специально заключённого соглашения между банками-корреспондентами. Данное соглашение оформляется путём подписания двустороннего договора или обмена письмами.

14

3.1.

путём перевода только после предоставления плательщиком в банк платёжного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платёж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортёру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчётов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счёта перевододателя на счёт переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.
После заключения контракта между импортёром и экспортёром импортёр направляет в банк заявление на перевод. Поставка товара может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.
Банк импортёра, приняв платёжное поручение от импортёра, направляет от своего имени платёжное поручение в соответствующий банк экспортёра. Получив платёжное поручение, банк проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег на счёт экспортёра.
В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платёж фактически означает скрытое кредитование экспортёра и невыгоден импортёру. Кроме того, перевод аванса создаёт для импортёра риск потери денег в случае неисполнения экспортёром условий контракта и непоставки товара.

16

3.3.

Согласно п. 1 ст. 11 Типового закона банк-получатель обязан исполнить платежное поручение (в случае его акцепта) в течение рабочего дня, когда данное поручение получено. Если до окончания рабочего дня недостаточно времени для исполнения платежного поручения, последнее исполняется в течение следующего рабочего дня.
При этом если в платежном поручении указана более поздняя дата, платежное поручение исполняется в эту дату. Уведомление об отказе от акцепта платежного поручения на любом этапе осуществления международного кредитового перевода должно быть направлено соответствующему лицу не позднее следующего рабочего дня после истечения срока исполнения поручения или до этого дня (п. 4 ст. 11).
Платежное поручение может быть изменено или отозвано перевододателем или банком-отправителем лишь в том случае, если соответственно банк-отправитель или банк-получатель (за исключением банка бенефициара) получает поручение об изменении или отзыве платежного поручения до момента фактического исполнения (п. 1 ст. 12).
Банк-отправитель или банк-получатель, не осуществивший фактического исполнения платежного поручения, в отношении которого им получено извещение об изменении или отзыве, не имеет права на осуществление платежа по этому поручению.

17

3.4.

переводе:

Новоселова Людмила Александровна
доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой интеллектуального права Московского государственного юридического университета (МГЮА)
ПРИМЕНЕНИЕ ПОРУЧИТЕЛЬСТВА И БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ СФЕРЕ

правоотношения между плательщиком и получателем средств;

правоотношения между плательщиком и банком плательщика

правоотношения между банками, участвующими в осуществлении банковского перевода.

правоотношения между получателем средств и банком получателя средств;

18

Правоотношения между плательщиком и получателем средств могут быть охарактеризованы как денежное обязательство, в соответствии с которым плательщик обязан уплатить получателю средств определенную денежную сумму. Правовой эффект перевода денежных средств в порядке банковского перевода на основании платежного поручения – прекращение денежного обязательства между плательщиком и получателем средств – связывают либо с уступкой требования выплаты денежной суммы от плательщика к получателю, либо с переводом долга плательщика перед получателем средств на банк, либо с делегацией

Правоотношения между плательщиком и банком плательщика при совершении банковского перевода на основании платежного поручения носят сложный характер и являются особой разновидностью комиссионных отношений, поскольку банк действует при перечислении средств от своего имени, но за счет плательщика.

Правоотношения между получателем средств и банком получателя средств определяются заключенным между ними договором банковского счета. В силу этого договора у банка получателя средств возникает обязанность зачислить поступившие для получателя денежные средства на соответствующий банковский счет получателя средств, а у последнего – право требовать исполнения этой обязанности.

Правоотношения между банками, участвующими в осуществлении банковского перевода, возникают на основании договоров корреспондентского счета, в силу которого банк-корреспондент принимает на себя обязательства исполнять поручения банка-контрагента, в том числе и по перечислению денежных средств на указанный ему счет (непосредственно получателю средств либо на счет банка, обслуживающего получателя), за счет сумм, зачисленных ему банком, давшим поручение.

3.5.

выполняет поручения своих клиентов - предприятий и организаций, имеющих в банке текущий валютный счет:
на перевод валюты за границу в оплату стоимости импортированного товара, товарных документов или документов об оказании услуг;
по авансовым платежам, предусмотренным условиями внешнеторговых контрактов;
по оплате простых и переводных векселей за купленное в кредит;
в погашение задолженности, образовавшейся в результате пересчетов, и на другие цели, связанные с импортом и экспортом товаров и услуг в пределах остатка средств на валютном счете клиента.

Перевод средств за границу по поручению клиентов коммерческих банков производится на основании заявления на перевод, в котором, в частности, указывается:
сумма перевода в иностранной валюте (цифрами и прописью);
наименование переводополучателя и его точный адрес, номер счета переводополучателя в его банке;
наименование банка, клиентом которого является переводополучатель;
цель и назначение перевода;
номер и дата внешнеторгового контракта;
наименование товара;
номер счета клиента, с которого должна быть списана сумма перевода, а также возможные расходы и комиссия за выполнение перевода.

Исполнение представленных заявлений на перевод осуществляется обычно в течение 3-х рабочих дней.

3.6.

расчетов:

В настоящее время банковский перевод имеет широкую сферу применения в расчетах по российскому экспорту и, особенно, импорту. Это связано прежде всего с простотой оформления данной операции с текущего валютного счета клиента через коммерческий банк, а также с увеличением доли авансовых переводов за границу из-за существующего недоверия иностранных фирм к российской стороне с точки зрения ее платежеспособности. В этих условиях важна защита интересов российских импортеров, особенно когда речь идет о стопроцентной предоплате. В общем, банковский перевод за фактически поставленный товар более выгоден импортеру, так как он получает товар и документы, минуя банки, и только затем производит оплату. При этом для экспортера не возникает гарантии платежа за поставленный товар, что приводит к применению банковского перевода в сочетании с каким-то иным элементом платежа, например, авансом или банковской гарантией. В таком случае работа коммерческого банка по банковскому переводу несколько усложняется.

20

3.7.

ВЫВОД!

операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платёж от импортёра за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортёра в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортёра инструкций.
В инкассовой форме расчётов участвуют:
1) доверитель – клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;
2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;
3) инкассирующий банк, получающий валютные средства;
4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику;
5) плательщик.

21

переводного векселя осуществляется при представлении переводных векселей, простых векселей, чеков или иных финансовых документов, используемых для получения денежного платежа. При чистом инкассо транспортные и иные коммерческие документы не предоставляются.

Под документарным инкассо понимается инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляется при предоставлении счетов, отгрузочных документов, транспортных, товарораспорядительных документов, документов о праве собственности или иных документов, подтверждающих основание платежа или акцепта векселя (коммерческие документы), либо представление указанных документов и выписанных на их основании переводных векселей или иных финансовых документов.

22

4.1.

продаже товаров на условиях расчётов по документарному инкассо и отправляет ему товар (1а).
2. Экспортёр направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы.
3. Банк экспортёра пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы представляющему банку (или банку импортёра).
4. Представляющий банк предъявляет эти документы импортёру.
5. Импортёр производит оплату документов инкассирующему (или своему) банку.
6. Инкассирующий банк переводит платёж банку-ремитенту (или банку экспортёра).
7. Банк-ремитент зачисляет переведённую сумму на счёт экспортёра.

23

и

4.2.

плательщику против платежа (Д/П) и
б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени.

Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:  1) импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;  2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера.
3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов. 

24

4.3.

предоставление простого или переводного векселя, чека, платёжной расписки или иных финансовых документов для получения платежа денежными средствами;
2) путём акцепта тратты. Под инкассо путём акцепта тратты понимается предоставление тратты (переводного векселя) для его акцепта плательщиком;
3) путём выдачи коммерческих документов против платежа. Под выдачей коммерческих документов против платежа понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдаёт коммерческие документы (которые могут сопровождаться финансовыми документами) плательщику только при условии осуществления платежа денежными средствами;

4) путём выдачи коммерческих документов против акцепта тратты. Под выдачей коммерческих документов против акцепта тратты понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдаёт коммерческие документы плательщику только при условии акцепта тратты;
5) путём выдачи документов на других условиях. Под выдачей коммерческих документов на других условиях понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдаёт документы плательщику только при выполнении условий, указанных в инкассовом поручении. В соответствии со ст. 7 Унифицированных правил в случае отсутствия указаний при документарном инкассо о выдаче коммерческих документов против акцепта или против платежа считается, что они должны быть выданы только против платежа, и инкассирующий банк не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов.

25

АКЦЕПТ ТРАТТЫ - Акцепт переводного векселят.е. письменное подтверждение должником-трассатом своего согласия произвести платеж по векселю в указанный срок.

4.4.

по исполнению инкассового поручения банк-ремитент, инкассирующий банк и представляющий банк возмещают соответственно доверителю или банку-ремитенту понесённые убытки. Вместе с тем банки не несут никакой ответственности за задержки или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, либо за задержку, искажение или какие-нибудь ошибки в текстах сообщений, либо за ошибки в переводах или толковании технических терминов (ст. 14 Унифицированных правил по Инкассо). Банки не отвечают за форму, действительность, фальсификацию, подлинность или юридическую силу любого передаваемого ими документа (ст. 13). Таким образом, банки, участвующие в расчётах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов. Их обязанности ограничиваются тем, что они должны предоставить импортёру документы к оплате (акцепту) либо направить документы другому банку для предоставления к оплате (акцепту), т. е. выполнить в значительной степени технические функции. Именно этим фактом определяется относительная дешевизна данной формы международных расчётных отношений.

26

Унифицированные правила по инкассо 
(англ. Uniform Rules for Collections (URC)) — документ, изданный Международной торговой палатой и регламентирующий правила совершения 
международных расчётов в форме инкассо. Эти правила применяются, если стороны по контракту включили их в договор.

В соответствии с Унифицированными правилами инкассо - это операция банков по полученным документам с тем, чтобы:
а) получить акцепт и/или платёж;
b) выдать коммерческие документы против акцента и/или против платежа;
с) выдать документы на других условиях.
При этом документы бывают двух типов:
а) Финансовые документы - переводные и простые векселя, чеки, платёжные расписки или подобные документы, используемые для обеспечения платежа деньгами.
b) Коммерческие документы - счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и тому подобные документы, не являющиеся финансовыми.
Унифицированные правила по инкассо различают два вида инкассо: чистое инкассо и документарное инкассо.
Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов, не сопровождаемое коммерческими документами. Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.
Унифицированные правила по инкассо выдержали несколько редакций. Последняя редакция - издание Международной торговой палаты № 522, редакция 1995 года.

Источник - https://ru.wikipedia.org/wiki/Унифицированные_правила_по_инкассо

4.5.

расчетов:

Рассмотрев инкассовую форму расчетов можно утверждать, что она значительно надежнее, чем расчеты банковскими переводами.
Однако эта форма является дорогой (в банках применяются фиксированные тарифы по данной операции, как правило, это фиксированный процент, составляющий 8 - 10 % в зависимости от тарифной политики коммерческого банка) и сложной при проведении расчетов.

27

4.6.

это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента (импортёра, приказодателя) произвести оплату документов третьему лицу (экспортёру, бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов.
Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту.
Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортёру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива, импортеру – чёткое выполнение экспортёром всех условий аккредитива.
Российские предприятия и банки при осуществлении международных расчётов в форме документарного аккредитива руководствуются положениями «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов» (публикация Международной торговой палаты № 525, редакция 1995 г.)

28

АКЦЕПТ ТРАТТЫ - Акцепт переводного 
Векселя, т.е. письменное подтверждение должником-трассатом своего согласия произвести платеж по векселю в указанный срок.

Бенефициар 
(от франц. benefice - прибыль, польза) лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег, выгоды, прибыли, доходов

Негоциация - торговля или посредничество в международной торговле. 

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты N 500)
(ред. 1993 г., вступили в силу с 01.01.1995)

покупатель, который поручает своему банку открыть аккредитив на условиях, выработанных в их соглашении.
Банк-эмитент — финансовая инстанция, открывающая аккредитив за поручением претендента и за его счет.
Бенефициар — поставщик (экспортер), то есть юридическое лицо соглашения, получающее аккредитив.
Авизо-банк — банк, целью которого является поручение в форме расчетов известить в пользу экспортера об открытии аккредитива и, соответственно, передать полный текст документа.
Исполнительный банк — производит операции по платежам и имеет полномочия на проведение подобных операций от банка-эмитента.
Подтверждающий банк — помимо основных положений соглашения к перечню обязательств добавляет по аккредитиву обязательство по условиям соглашения между финансовыми учреждениями производить аккредитивные платежи.
Переводящий банк — производит операции по переводу аккредитива за поручением бенефициара и наделенный полномочиями на проведение подобных действий; данный банк будет, соответственно, и исполнительным .

5.1.

(1), в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива.
Аккредитивы выставляются банками по поручению или заявлению импортера (приказодателя по аккредитиву), которое фактически определяет все условия раздела контракта, касающегося порядка платежей.
В этой связи при заключении контракта следует обратить внимание на то, чтобы основные условия будущего аккредитива были сформулированы четко и полно.

30

5.2.

После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает импортера (2).
Получив такое извещение, покупатель направляет своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива. Импортер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется приказодателем.
Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкций приказодателя.

Далее последовательность действий такова:
Аккредитив направляется экспортеру (бенефициару) через обслуживающий того банк (4), в задачу которого входит сообщение об открытии (авизование) аккредитива экспортеру. Такой банк называется авизующим.
Получив от эмитента аккредитив, авизующий банк проверяет его подлинность и передает
бенефициару (5).
- Авизующий банк получает рабочий аккредитивный документ в виде письма или электронного сообщения и берет на себя прием документов от бенефициара, их проверку и отсылку эмитенту, а в ряде случаев назначается исполняющим аккредитив банком, т.е. уполномочивается на платеж, негоциацию (покупку) или акцепт тратт экспортера.

- Получив транспортные документы от перевозчика (7), экспортер представляет их наряду с другими в свой банк.
- После проверки банк экспортера отсылает документы (и тратты, если условиями аккредитива предусмотрено их представление) банку-эмитенту для оплаты (9).
- После проверки документов эмитент переводит сумму платежа банку экспортера (10).
Дебетуя счет импортера (11), авизующий банк зачисляет выручку бенефициару (12);
- Импортер же, получив от банка-эмитента документы (13), вступает во владение товаром Внешнеэкономическая деятельность предприятия

банкам, являющимся корреспондентами банка экспортера);
- вид аккредитива;
- наименование авизующего и исполняющего банков;
- порядок взимания банковской комиссии;
- условия исполнения платежа (платеж по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт или негоциация);
- перечень документов, против которых должен производиться платеж;
- сроки действия аккредитива, сроки отгрузки и др

31

5.3.

и безотзывные. Согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов последние должны иметь указание об отзывности. В случае если таковое отсутствует, то аккредитив считается безотзывным.
Отзывный аккредитив должен быть в любой момент изменен или аннулирован импортёром или открывшим аккредитив банком.
Безотзывный аккредитив представляет собой твёрдое обязательство банка перед экспортёром по выполнению содержащихся в аккредитиве платежных инструкций. Он не должен быть изменён или аннулирован досрочно, без согласия и экспортёра, и других заинтересованных сторон.
По способу обеспечения денежными ресурсами различают покрытые и непокрытые аккредитивы.
В случае если банк предварительно переводит и предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательства банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву, то данный аккредитив является покрытым. В случае если покрытие не предоставляется, то это – непокрытый аккредитив. В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю его сумму с ведущегося у него счёта банка-эмитента. При этом покрытие аккредитива, т. е. предоставление в распоряжение исполняющего банка денежных средств для его оплаты, может обеспечиваться путём кредитования на сумму аккредитива корреспондентского счёта исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке и путём открытия банком-эмитентом в исполняющем банке депозитов покрытия или страховых депозитов.

32

5.4.

для экспортера, так как он заинтересован в быстром получении экспортной выручки;
исполнение аккредитива путем платежа по предъявлении - самый выгодный для экспортера и самый невыгодный для импортера способ исполнения, поскольку он связан с иммобилизацией средств;
реализация аккредитива путем акцепта тратт, обеспечивающая экспортеру быстрый платеж, а импортеру - отсрочку платежа;
реализация аккредитива путем негоциации, обеспечивающая экспортеру быстрый платеж, а импортеру - отсрочку платежа, но при этом возникает риск возможного отказа банка-эмитента от платежа вследствие расхождения в документации.

33

5.5.

АКЦЕПТ ТРАТТЫ - Акцепт переводного 
Векселя, т.е. письменное подтверждение должником-трассатом своего согласия произвести платеж по векселю в указанный срок.

Негоциация - торговля или посредничество в международной торговле. 

Простой либо акцептованный переводной вексель сроком «по предъявлении» должен быть оплачен немедленно по его представлении (т. е. в день его надлежащего предъявления к платежу).

Отсрочка платежа — способ погашения задолженности, при котором её внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем это предусмотрено договором. Отсрочка платежа также применяется в потребительском кредитовании.

данном случае играют денежные аккредитивы, когда филиалу банка за рубежом делегируется право на проведение платежных операций.
Случаи реализации аккредитивов:
по требованию, то есть когда представлены все необходимые документы;
при помощи акцепта, которые выписываются на подтвержденный банк;
при помощи негоциаций: негоциирующий банк оплачивает экспортеру стоимость представленных документов (или обязуется произвести операцию по оплате) до получения от эмитента расчета

34

5.6.

наиболее сложная и дорогостоящая форма расчётов. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платёж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчётов, например инкассо. Кроме того, для открытия аккредитива импортёр обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчётов.
Аккредитив ведёт к иммобилизации и распылению капиталов импортёра, т.к. он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно даёт ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортёром.

Для экспортёров

После авансовых платежей расчёты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчётов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платёж.
Таким образом, для экспортёра безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расчётов: надёжность расчётов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как её осуществляет банк; быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов (в противном случае экспортёр может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения платежа по аккредитиву); получение импортёром разрешения на перевод валюты в страну экспортёра при выставлении аккредитива в иностранной валюте.

35

5.7.

некорректные маршруты денежных средств;
устранение рисков по неплатежеспособности;
ликвидация возможности изменений условий договора в одностороннем порядке после заключения сделки и, соответственно, выставления аккредитивного соглашения;
устранение рисков утраты денежных средств;
ликвидация возможности нарушения правовых норм одной из сторон, регулирующих часть договора по неполучению выручки в валюте международных расчетов, которые существуют относительно валютного законодательства;
для участников появляется возможность использования аккредитива в системе связанных сделок как средство финансирования коммерческих отношений, а также как обеспечение данного финансирования;
обеспечение гарантий в силу правовой силы документа, а также исполнение всех обязательств в полной мере двумя сторонами;
обеспечение правовой и документальной защищенности интересов сторон.

36

5.8.

большими объемами документов на различных этапах оформления аккредитивов;
большие затраты на оформление подобных форм расчета для сторон по внешнеторговой сделке.

37

5.9.

расчетов.

В настоящее время в международных расчетах российские экспортеры и импортеры чаще всего используют расчеты с помощью банковского перевода и в значительно меньшей степени - инкассо и аккредитивы.
Однако со становлением цивилизованного рынка в России и повышением профессионализма его участников в дальнейшем будут использоваться преимущества всех форм международных расчетов.

38

ВЫВОД!

5.9.

финансовых обязательствах

Вексель

Вексель (тратта) – это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) об уплате в указанный в векселе срок определённой суммы денег названному в векселе лицу (ремитенту).
Виды векселей: переводной (тратта), простой (соло-вексель), именной, ордерный.
Переводной вексель (тратта) – это ценная бумага, содержащая письменный приказ векселедателя (трассанта), отданный плательщику (трассату) об уплате определённой денежной суммы первому векселедержателю (ремитенту).
Простой вексель (соло-вексель) – это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нём. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.
Именной вексель – это ценная бумага, на которой стоит надпись владельца, однозначно указывающая на запрет передачи векселя третьим лицам.
Ордерный вексель – это вексель, держатель которого узаконивается фактом его предъявления и своим тождеством с лицом, именованным в тексте векселя либо в помещённой на нём передаточной надписи.

Чек

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю.
Чекодатель – это владелец банковского счёта. Обычно чек выставляется в банк, где чекодатель имеет средства, которыми он может распоряжаться посредством чека. Чек оплачивается за счёт средств чекодателя и не может быть акцептован плательщиком.
Чек должен иметь ряд необходимых реквизитов, отсутствие которых может привести к признанию чека недействительным и не подлежащим оплате, поскольку чек – это строго формальный документ.
Реквизиты чека – наименование документа «чек» (чековая метка); простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определённую сумму предъявителю чека (чековый приказ); чековый приказ должен быть безусловным (держатель чека не обязан предъявлять какие-либо документы или выполнять какие-либо обязательства под угрозой признания чека недействительным); указание плательщика (банка), который должен произвести платёж, и указание счёта, с которого производится платёж; сумма чека; дата и место его составления; подпись чекодателя.

39

году на Женевской конференции были приня­ты Конвенции об унификации вексельного права, согласно которым государства, присоединившиеся к ним, обя­зались на своей национальной территории в качестве национального ввести Единообразный вексельный закон (ЕВЗ).
Кроме того, в 1930 году была также заключена Женевская конвенция о решении коллизионных вопро­сов о переводном и простом векселях. СССР присоединился к этим конвенциям в 1936 году. В связи с этим было утверждено Положение о переводном и простом векселях от 07.08.1937. Это Положение 1937 года до принятия вексельного законодательства применяется в России (постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 24.06.1991).
В ЕВЗ решены все основные вопросы обращения простого и переводного векселей.
Коллизионные вопросы решаются в соответствующей Женевской конвенции следующим образом: способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его национальным законом.

40

6.1.

году была принята Женевская чековая конвенция, приложением к которой является Единообразный чековый закон (ЕЧЗ). В 1988 году была принята конвенция ЮНСИТРАЛ о международных чеках.
В 1931 г. была принята Женевская чековая конвенция, приложением к которой является Единообразный чековый закон (ЕЧЗ).
В Положении о чеках, утвержденном Постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г., содержится ряд правил, относящихся к области международного частного права (ст. 32).
В 1931 г. была принята также Женевская конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о чеках. Россия участником этой Конвенции не является, однако в практике МКАС она применялась в тех случаях, когда одна из сторон (чекодатель) была из государства — участника Конвенции.
В разд. VI части третьей ГК РФ имеются отдельные правила о применении права. Так, в ст. 1211 (пп. 10 п. 3) предусмотрено применение права страны банка к договору банковского счета.
Выбор права, подлежащего применению к отношениям, связанным с расчетами чеками, осуществляется в соответствии со ст. 1217 ГК РФ, отсылающей к праву страны, где находится место жительства или основное место деятельности стороны, принимающей на себя обязательства по односторонней сделке (Т.П. Лазарева).
Коллизионные нормы в данной области имеются в Банковском кодексе Республики Беларусь 2002 г., в законе Киргизии об аккредитивах 2002 г. И тд.

41

6.2.

Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о чеках" (Заключена в г. Женеве 19.03.1931)

Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1 (ред. от 05.02.1991) "О порядке совершения банковских операций по международным расчетам"

"Конвенция Организации Объединенных Наций о международных переводных векселях и международных простых векселях"
(Заключена в г. Нью-Йорке 09.12.1988)

в международных финансовых обязательствах. :

Таким образом, векселя и чеки являясь платежными документами могут выступать средством международных расчетов, главное отличие которых заключается в том, что векселя и чеки отделяют акт платежа от акта получения денег.

42

ВЫВОД!

6.3.

чаще используется в международном сотрудничестве. Этот вид финансового инструмента популярен среди поставщиков и покупателей. Здесь они называются бенефициарами (лицо, получающее денежные средства) и принципалами (должник по данному договору).
В международной практике под банковской гарантией подразумевается обязательство банковского учреждения выплатить оговорённую денежную сумму пострадавшему участнику международного соглашения, при невыполнении условий контракта.
Использование банковской гарантии позволяет импортёру:
минимизировать риск возможного невыполнения гарантий данных продавцом;
уменьшить вероятность потери денежных средств, оставленных в качестве аванса;
заключать довольно крупные контракты на выгодных условиях;
получить коммерческое кредитование на выгодных условиях как отсрочку платежа;
дать возможность иностранному бизнесу участвовать в тендерных торгах.

43

В Гражданском Кодексе РФ употребляется иное понятие.
Независимая гарантия — выдаваемое банком-гарантом поручительство за выполнение клиентом либо другим лицом денежных или иных обязательств. В случае невыполнения этих обязательств банк, выдавший гарантию, несёт ответственность по долгам заемщика в пределах, оговоренных в гарантии. Банковская гарантия выдаётся под соответствующее обеспечение. 

это не просто документ, а настоящий многофункциональный и универсальный финансовый инструмент, который предназначен специально для того, чтобы стороны сделки в лице принципала и бенефициара были уверены в соблюдении всех предписанных условий заключенного договора.
Документ имеет право выпускать только лицензированный эмитент. Таковыми являются наиболее крупные и проверенные банки мира.

44

7.1.

Пример :

В соответствии с юридической терминологией, бенефициар – это продавец, а принципал – покупатель.
Каждая из сторон старается извлечь из сделки с контрагентом максимальную выгоду и обезопасить себя на высочайшем уровне.
Защитить свои интересы каждый может по-разному.
Например, если идет речь о дорогостоящем контракте, то субъект может:
• В двустороннем договоре совместно с партнером четко разработать и регламентировать права каждого участника в той или иной ситуации. По сути, нужно просто «договориться» о возмещении компенсаций, штрафов и неустоек в случае нарушения договора.
• Попросить потенциального исполнителя представить документ, подтверждающий наличие банковских материальных гарантий и т.д.
Нормы международного права, которые были ратифицированы правительством государства, признаются по уровню юридической силы значительно выше, чем нормы отечественного права. Поэтому международные банковские гарантии имеют весьма высокий статус и делают своих обладателей практически неуязвимыми в финансовой сфере.

зависимости от особенностей выплат бенефициару, банковские гарантии различаются на такие виды:
безусловные;
условные.
Безусловные подразумевают выдачу по первому требованию, а условные дают право выдачи определённой суммы денежных средств бенефициару только после предоставления платёжного требования при неуплате её принципалом.
Банковские гарантии могут также быть и таких видов:
обеспеченные;
необеспеченные.
Обеспеченные подразумевает наличие определённого соответствующего залога, который и выступает в качестве обеспечения.
Необеспеченная гарантия выдаётся на основании письменного обязательства банка-гаранта и не требует обеспечения (что видно из названия).
В качестве заложенного имущества для обеспеченной банковской гарантии выступает любое ценное имущество, которое находится у принципала:
товар;
ценные бумаги;
оборудование;
недвижимость и т.д.

45

7.2.

финансового инструмента популярен среди поставщиков и покупателей. Здесь они называются бенефициарами (лицо, получающее денежные средства) и принципалами (должник по данному договору).
Что связано в основном с простотой его использования, а риски для обеих сторон сводятся к нулю, так как полностью перекладываются на плечи банковского учреждения.
В международной практике под банковской гарантией подразумевается обязательство банковского учреждения выплатить оговоренную денежную сумму пострадавшему участнику международного соглашения, при невыполнении условий контракта.
Ее использование позволяет импортеру:
минимизировать риск возможного невыполнения гарантий данных продавцом;
уменьшить вероятность потери денежных средств, оставленных в качестве аванса;
заключать довольно крупные контракты на выгодных условиях;
получить коммерческое кредитование на выгодных условиях как отсрочку платежа;
дать возможность иностранному бизнесу участвовать в ваших тендерных торгах.

46

7.3.

основные плюсы банковских гарантий:
минимизировать возможность неисполнения своих договорных обязательств импортером;
получить аванс за товар или услуги даже против гарантии и возврата денежных средств;
получить возможность претендовать на участие в тендерах на международном уровне.
Довольно быстрое распространение практики использования банковских гарантий в международной торговле вызвало необходимость урегулировать и разработать единые нормы и правила исполнения обязанностей каждой из сторон.
Для решения этой задачи международная торговая палата приняла различные стандартизованные правила для гарантий договора. Они дают право экспортеру или импортеру выставить от своего имени определенные обязательства.
В гарантии прописываются такие важные моменты:
сумма обязательства;
срок действия гарантийных обязательств;
дата вступления гарантий в силу.

7.3.

47

гарантия подобна аккредитиву: и та и другая отвечает по обязательствам вовлеченной третьей стороны, которая берет на себя ответственность по обязательствам другой.
Существенное отличие между ними:
обязательства банка по гарантии вторичное и действует только в отношении первичного обязательства приказодателя;
обязательства по документарным аккредитивам является его первичным и самостоятельным обязательством.

48

ВЫВОД!

7.4.

хозяйственных связей, универсализацией банковских операций. На конференциях в Женеве в 1930-1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Единообразный вексельный закон служит базой национального законодательства в большинстве стран. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осуществляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства.
В настоящее время действует пятая редакция Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (UCP 600), которые вступили в силу с 1 июля 2007 года.
Новая редакция Правил(UCP-600) отражает изменения, произошедшие в сфере международных расчетов, включает выводы Комиссии по банковской технике и практике Международной торговой палаты, обобщенные в Официальных мнениях МПТ (ICC Official Opinions), по спорным вопросам применения Правил.
В UCP 600 содержится целый ряд новелл в сфере аккредитивов. Вследствие этого при осуществлении аккредитивных операций, подчиненных UCP 600.
Согласно информационному письму «О вступлении в силу новой редакции Унифицированных правил и обычаев для док. Аккредитивов (UCP 600)» от 03.04.2007 г. 123/111700, было присоединение ОАО Банка ВТБ к новой редакции Правил (UCP 600), в котором произошли некоторые изменения порядка проведения аккредитивных операций.

И др

49

Пояснения:
. С 1 июля 2007г. Открытие аккредитивов Банком будут производиться только с подчинением их новой редакции Правил (UCP 600). Внесение изменений в открытие Банком до указанной даты аккредитивы с целью переподчинения их с UCP 500 на UCP 600 производиться не будет.
. По аккредитивам, ранее открытым Банком с подчинением UCP 500, все операции и после 1 июля 2007г. Будут осуществляться в соответствии с порядком, определенным UCP 500, до полного завершения расчетов.
. Банк будет авизовать и проводить операции по аккредитивам, открытым иностранными банками с подчинением UCP 500 и полученным Банком после 1 июля 2007г. в соответствии с действующим порядком в рамках положений UCP 500 до полного завершения расчетов.
. В связи с сокращением срока для проверки документов в банках до пяти рабочих дней Банк будет просить клиентов - приказодателей по аккредитива, подчиненным UCP 600, предоставлять ответы по вопросам о согласии или отказе в оплате документов, оформленных с нарушениями условий аккредитивов, не позднее четвертого рабочего дня после даты получения указанных документов Банком.
. В связи с необходимостью извещения авизующим банком банка, от которого поступило изменение, о принятии бенефициаром или отказе в принятии изменения условий, клиенты - бенефициары по открытым в их пользу аккредитивам, подчиненным UCP 600,должны будут представлять в Банк в письменной форме уведомление о согласии принять или об отказе принять изменение условий аккредитива.
Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары регламентируются законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документарного оформления и оплаты платежных документов.
Международные расчеты регулируются международным законодательством:
Международные правила по толкованию торговых терминов (ИНКОТЕРМС 2010), целью которых является разработка свода международных правил толкования наиболее часто встречающихся во внешней торговле торговых терминов.

Вопрос № 8

Важное значение при заключении и исполнении внешнеэкономических сделок, а особенно договоров международной купли-продажи, играют международные обычаи. С тем, чтобы избежать противоречий между торговыми партнерами в понимании торговых обычаев, Международная торговая палата разработала и выпустила сборники их толкований- «Инкотермс» в 1953 г. Со временем «Инкотермс» несколько раз переиздавали, внося дополнения и изменения. С правовой точки зрения «Инкотермс» представляет собой свод правил, имеющих факультативный характер, что следует из указания п.22 Введения к редакции 1990 года о том, что «…коммерсанты, желающие использовать настоящие правила, должны предусматривать, что их договоры будут регулироваться положениями «Инкотермс» 2010 г.»
Для облегчения понимания все условия ИНКОТЕРМС сгруппированы в четыре категории, отличающиеся между собой по существу:
«Е»-термин - EX WORKS, согласно которому продавец только предоставляет товар покупателю на собственной территории продавца;
«F»-термины - FCA, FAS и FOB, в соответствии с которой продавец обязан поставить товар перевозчику назначенному и зафрахтованному покупателем;
»С»-термины, в соответствии с которыми продавец должен заключить контракт на перевозку, но не принимая на себя риск потери или повреждения товара или дополнительные затраты вследствие событий, имеющих место после отгрузки и отправки (CFR, CIF, CPT и CIP);
«D»-термины, при которых продавец должен нести все расходы и риски, необходимые для доставки товара в страну назначения (DAF, DES, DEQ, DDU и DDP). Следующая таблица представляет собой классификацию торговых терминов.

Два новых термина Инкотермс 2010 - DAT <#"justify">DDP <#"justify">Женевская Конвенция от 07.06.1930г. №358 «О Единообразном законе, о простом и переводном векселе»;
Единообразный Закон о чеках, принятый Женевской конвенцией 1931г.
А также внутренним законодательством и нормативными актами Российской Федерации:
Конституция Российской Федерации;
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 26.01.1996 N - 14 ФЗ, Часть 2;
Гражданский кодекс Российской Федерации ч.2 гл.46 ст.863 «Общие положение о расчетах платежными поручениями» п.2 «Расчеты платежными поручениями»
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федеральных законов от 21.11.2011 N 329-ФЗ <#"justify">Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" (с изменениями и дополнениями);
Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями на 6 декабря 2011 года) (редакция, действующая с 1 января 2012 года), целью которого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества;

Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» (в ред. Федеральных законов от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 22.07.2005 N 117-ФЗ Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете";
Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации";
Международные правила толкования торговых терминов "Инкотермс 2010" вступившие в действие с 1.01.2011г.;
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP N 600) от 03.04.2007г. №123 / 111700
Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522) в редакции 1995 г.; вступили в силу с 01.01.1996.
Унифицированные правила по договорным гарантиям (публикация МТП №524) с 1.01.1994г.
Инструкция ОАО Банка ВТБ «О порядке совершения расчетов по операциям, связанным с экспортом и импортом товаров, работ, услуг» от 30.12.2004г. №1097;
Инструкция «О порядке осуществления ОАО Банк ВТБ контроля и учета валютных операций и оформления паспортов сделок» от 12.04.2011г. №201;
Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России);
Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И Пункты 3.1 и 3.1.1 "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"

осуществлению межбанковских расчетов мы считаем следующие:
- соответствие расчетных операций действующим нормам российского банковского права;
- проведение платежей со счетов участников расчетов в пределах денежных средств на счете, включая сумму кредитных ресурсов, которые могут быть привлечены для завершения расчетов;
- строгое соблюдение законодательно установленной очередности платежей;
- окончательность и безотзывность осуществленного перевода;
- одновременность бухгалтерского учета платежных операций через децентрализованные подсистемы межбанковских расчетов в банке плательщика и банке получателя средств.

Функциональные требования к организации и осуществлению межбанковских расчетов основаны на объективных потребностях их участников и определенных технологических возможностях той или иной подсистемы межбанковских расчетов или расчетной сети. К этой группе требований отнесем следующие:
- быстроту завершения платежной операции;
- строгую конфиденциальность финансовой информации;
- минимальный уровень рисков в системе;
- небольшие операционные издержки.

Правовой основой использования аккредитива в международных расчетах являются "Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов" (УПДА), утвержденные Международной торговой палатой в Париже, которые могут изменяться в зависимости от новых условий. В настоящее время действует редакция 1993 г., издание МТП № 500, вступившая в силу с 1 января 1995 г.

отражение соответствующие валютные и иные связанные с этим условия, а также порядок и формы расчётов по сделке.
Кредитные же отношения не обязательно составляют элемент гражданско-правовых договоров в международной сфере, а зачастую опосредуются специальными соглашениями, совершаемыми сторонами отдельно.

51

13, 14 Унифицированных правил по Инкассо
3) Публикация Международной торговой палаты № 525, редакция 1995 г.
4) Финансовые обязательства в МЧП (план): https://gigabaza.ru/doc/129176-p5.html
5) Формы страхования валютных рисков во внешнеэкономических контрактах: https://lektsii.org/6-24483.html
6) Международные расчёты: https://utmagazine.ru/posts/11834-mezhdunarodnye-raschety
7) Банковский перевод как форма международных расчётов: https://studopedia.ru/12_171072_bankovskiy-perevod-kak-forma-mezhdunarodnih-raschetov.html
8) Международные расчёты в форме банковского перевода: https://studopedia.su/17_117039_mezhdunarodnie-rascheti-v-forme-bankovskogo-perevoda.html
9) Инкассо как форма международных расчётов: http://referatwork.ru/mchp/section-23-3.html; http://studyspace.ru/finansyi-i-kredit.-razdel-3.-ponyatiya./inkasso-kak-forma-mezhdunarodnyih-rasc.html
10) Документарный аккредитив как форма международных расчётов: https://cyberpedia.su/12x4b04.html
11) Вексель в международных расчётах. Чек в международных расчётах: https://studfiles.net/preview/5270017/page:9/
12) Банковская гарантия в международных денежных обязательствах: http://biznes-delo.ru/bankovskie-garantii/bankovskaya-garantiya-v-mezhdunarodnyx-denezhnyx-obyazatelstvax.html

52