Решения Microsoft для бизнес-анализа презентация

г.

Лучшие управленческие решения со скоростью мысли

решений Microsoft для бизнес-анализа
Базовые технологии Microsoft
Примеры внедрений
Вопросы и ответы

бизнеса
Руководству не ясны причины
Решение:
Измерить производительность
Внедрить решение Microsoft для бизнес-анализа
Преимущества:
Видим общую картину
Понимаем детали
Принимаем управленческие решения в реальном времени и контролируем их исполнение

отраслям… достигает лишь 18% от уровня США
Производство программного обеспечения – 38%
Черная металлургия – 28%
Розничная торговля потребительскими товарами – 26%
Розничная торговля продуктами питания – 23%
Гостиничные услуги – 18%
Нефтедобывающая промышленность – 15-25%
Жилищное строительство – 10%
Кондитерская промышленность – 10%
Молочная промышленность – 8%
Цементная промышленность – 7%
В среднем по изученным отраслям – 18%
В среднем по экономике России – 19%
McKinsey, 1999

уровня США
19% от Японии и Франции
20% от уровня Англии и Германии
Коммерсантъ №100, 10.06.2003

"Мы очень довольны, что выработка на одного работника возросла с 90 тыс. рублей до 152 тыс."
А.Казьмин, Сбербанк России об итогах 2002 г. Компания №22, 9.06.2003

организация приобретает и использует ресурсы в течение определенного времени
Главная задача – координация усилий руководителей ЦФО:
Кто и что будет делать?
Какие результаты планируется достичь?
Какие ресурсы и кому для этого необходимы?


Инструмент планирования и контроля в процессе управления
Составляется на определенный период времени
Включает в себя не только доходы и расходы, но и ряд целевых и нормативных показателей, с указанием ответственных
Должен быть согласован с планами деятельности подразделений, для которых планируется выделение ресурсов. На этапе контроля, необходимо одновременно проводить анализ исполнения бюджета и соответствующих планов деятельности

использует ресурсы в течение определенного времени

Что такое бюджет?

Что такое система бюджетирования?

Процедуры, используемые для разработки бюджета

ИС, автоматизирующая процедуры бюджетирования

MS SQL + MS Office + Comshare

общей (или по отдельным направлениям) маржинальной прибыли на ___ %
Снижение себестоимости маркетинговых мероприятий на ___ %
Повышение коэффициента удержания клиентов ХХХ до __%
Увеличить долю рынка продукта УУУ на __%
Ограничения:
Планирование – это всегда компромисс между достижимым и желаемым. Бюджеты могут быть недостижимыми, если недостижимы поставленные цели
Бюджеты могут быть неприемлемыми, если условия достижимости целей невыгодны для предприятия
Для оценки приемлемости и достижимости бюджетов применяются инструменты финансового анализа и моделирования

Адаптировано из: BTK USAID/Carana Corporation

параметры, которые нельзя точно предсказать.
Их определяют для того, чтобы исключить неоднозначные оценки со стороны подразделений, участвующих в составлении бюджета, и локализовать места возможного возникновения погрешности
Примеры предположений:
Ожидаемые изменения в структуре ассортимента продукции
Ожидаемые изменения в структуре себестоимости продукции
Темпы изменения цен в отрасли
Ожидаемый уровень инфляции
Ожидаемая стоимость кредитных ресурсов
Изменение численности работающих
Распределение прибыли

центра

Компания

Объект

корректировка

Обратная
связь

Адаптировано из: BTK, USAID/Carana Corporation, 1997

Budget

Себестоимость продукции произвед. и проданной Budgeted schedule cost of goods
manufactured and sold

Балансовый отчет Budgeted balance Statement

Оплата труда Direct Labor Budget

Кассовый бюджет Cash budget

Прибыль и убытки Budgeted income Statement

Движение денежных средств Budgeted Statement
of Cash Flows

Коммер., управлен. и общие расходы
Selling, General and Administrative Budget

НИОКР R&D Budget

Маркетинг и продажи Marketing Budget

Обслуживание Customer Service

Операционные бюджеты

Основные финансовые документы

Инвестиционный бюджет Capital Budget

Произв. накладные расходы Mft. Overhead Budget

экономики
Индустриальный тренд и другие индустриальные факторы
Макроэкономические показатели: занятость, инфляция, уровни цен, доходов населения…
Политика государства и законодательство

Производственные мощности
Качество продукции
Политика ценообразования и цены
Планируемые маркетинговые акции и вывод новых продуктов
Относительная прибыльность продукции
Данные маркетинговых исследований
Мнения экспертов

Прогноз продаж – это процесс предсказания объемов продаж продуктов и услуг

Исходные данные, влияющие на прогноз:

Стартовая точка

продаж

Сравнение прогноза с целями

Разработка бюджета продаж

Согласие

Пересмотр маркетинговых программ

Да

Нет

Процесс прогнозирования продаж

Sales Forecasting Methods: A Survey of Recent Discoveries (Marketing Science Institute: Cambridge, Mass., Dec. 1978), Report 378-119.

Делфи
Анализ спроса в отрасли
Сценарное планирование

Объективные методы:
Анализ и экстраполяция временных рядов
«Наивные»
Скользящее среднее
Экспоненциальное сглаживание
Декомпозиция
Регрессии (простые и множественные)
Бокс-Дженкинс
Эконометрические модели

прогнозов

Контроль качества:
Учет ошибок
Свести количество ошибок к 6Σ
Учиться на примерах и использовать опыт

Процесс прогнозирования

Продажи

Прогноз

-

= Ошибка прогноза

о внешней и внутренней среде хозяйственной деятельности компании

органы

Внешние пользователи

Внутренние пользователи

Хозяйственная деятельность

переработке и передаче информации о внешней и внутренней среде хозяйственной деятельности предприятия

Главной целью управленческого учета является предоставление менеджерам предприятия информации для выполнения ими основных функций управления - планирования, организации, стимулирования и контроля

установленных контрольных показателей
Для проведения моделирования и сценарного анализа: «Что будет, если?»

А также:
Для управления сферами ответственности менеджеров компании
Для эффективного распределения функций финансового управления между руководителями
Для стимулирования менеджеров на основе достижения запланированных показателей
Для принятия решений по снижению затрат и оптимальному использованию ресурсов
Для улучшения информационного обмена и взаимодействия подразделений компании на горизонтальном уровне

достаточной для развития бизнеса и выплаты дохода инвесторам
Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности компании
Повышение ценности бизнеса и увеличение рыночной стоимости компании

отчет о движение ДС
Управленческая отчетность по ключевым показателям деятельности
Управленческая отчетность по анализу исполнения бюджетов

продаж

Операцион. расходы

-

Выручка от продаж

Чистые активы

:

Прибыль до % и налогов

Выручка от продаж

:

Оборачив. Чистых активов

Прибыль в % от выручки

х

Рентабельность инвестиций (чистых активов)

Результат от прочих операций

Кредиторская задолженность

-

Балансовый отчет

Отчет о прибыли и убытках

Абсолютные показатели

Относительные показатели

Чистые активы – часть активов компании, финансируемая за счет привлеченного платного капитала (кредиты и займы, капитал акционеров)

Система финансовых показателей на основе оценки рентабельности инвестированного капитала (чистых активов)

Источник: КАРАНА

в
запасах ТМЦ

Отчет о движен.
денежн. средств

Прогноз баланса

Анализ
финансовых
показателей

Направл. реализ. 1
Направл. реализ. 2
Прочие дебиторы

Получение
авансов

Поставщики 1
Поставщики 2
Персонал
Внебюдж. фонды
Прочие

Расчеты по НДС
Прочие налоги

Прогноз продаж в
натуральных показателях
Прогноз ассортимента
Прогноз цен и скидок
Прогноз инкассации

Закупочные цены и скидки
Ставки сборов и отчислений
Численность персонала
Уровень расходов на рекламу
Налоговое окружение
Бюджеты подразделений

Бизнес-план
Планы развития служб
Графики поставки ОС

Оборудование
Проч. осн. ср.
Немат. активы

Изменения в
пост. активах
Амортизация

Расчеты с постав-
щиками ОС

Стоимость кредитных ресурсов
Кредитные договора

Проценты по
кредитам

Изменения в
кредитах

Выплаты кредитов
Поступление новых

Планирование доходов

Планирование расходов

Планирование инвестиций

Планирование кредитов

Прямые расходы

Накладные расходы

Коммерческие расходы

Реализация продукции и услуг

Прочая реализация

Расходы на развитие

Активы и
обязательства

Поступления
и выплаты

График поступлений, Дебиторы

Авансы от покупателей

График платежей, Кредиторы

Расчеты с бюджетом

График платежей, Кредиторы

Результаты,
Отчеты

Распределение
прибыли

С оборота
Прочие

Налоги

Доходы и расходы

Исходные данные и предположения

НДС в соста-
ве ТМЗ

Финансовая модель компании

клиентов
Удовлетворенность владельцев (акционеров)
Удовлетворенность и эффективность персонала
Эффективность бизнес-процессов

и подготовку управленческой отчетности и экономического эффекта от её использования
Для повышения эффективности подготовки отчетности:
Используется связка ERP/ERP II и BI

по целям, мерам, задачам и инициативам, описывающих в совокупности стратегию организации и способы ее достижения»

«Если не можете измерить – не сможете управлять»
Robert Kaplan и David Norton
Авторы «The Balanced Scorecard»

Повышение скорости и качества принятия управленческих решений
Повышение “корпоративной прозрачности”:
Видеть
Понимать
Контролировать

связаны системой мотивации со стратегией
60% организаций не связывают свои бюджеты со стратегией
85% руководителей тратят меньше одного часа в месяц на обсуждение стратегии
90% попыток выполнения стратегических планов – неудачны
Robert S. Kaplan and David P. Norton
The Strategy-Focused Organization, 2000

– как нас оценивают клиенты?

Для удовлетворения клиентов и акционеров – как организовать процессы?

Как поддержать нашу возможность развития в условиях изменений?

Влияние на производительность

Финансы

Клиенты

Внутренние
бизнес-процессы

Обучение и
рост

магазинов через 3 года

Эффективность продаж

Управление проектами строительства

Лучшие новые места

Внедрение КИС

Системы бизнес-анализа

Выбор мест для строительства

% дохода от магазинов открытых за 3 посл. года

Доход от новых магазинов

Средний срок окупаемости

Доход на магазин, сотрудника…

Среднее число покупок в магазине

# повторных клиентов

Средний чек

Лаг между выбором и завершения оформления

Продолжительность проекта: от выбора места до открытия магазина

% магазинов открытых в срок

# обученного персонала

Финансы

Клиенты

Процессы

Сотрудники

показатель?

Какой нужен уровень производи-тельности?

Какие действия предпринять для решения задачи?

Повысить уверенность клиентов в качестве наших услуг

% опрошенных клиентов, оценивших на в тройке лидеров

65% #1 90% #1 или #2

Веб сайт для клиентов
Обучение продавцов методам консалтинговых продаж

Цели

Метрики

Задачи

Инициативы

общие и по сегментам)
Маржинальная прибыль (МП) и ключевые контрибуторы в МП
Наценка, скидки, потери, предпродажная подготовка, оборачиваемость и категории запасов по срокам хранения
Прямые затраты на организацию и осуществление
Зарплаты, бонусы и комиссионные (переменные и постоянные) персонала
Средние продажи на одного клиента
Классификация клиентов по объемам, прибыльности, важности и т.д.
Доли сегментов клиентов в продажах
Клиенты: удовлетворенность клиентов
Степень удовлетворенности клиентов по видам (сегментам)
Доля и динамика повторных контрактов/заказов
Количество и динамика претензий/обращений в службу поддержки
Структура и процессы: эффективность структуры департамента продаж
Количество сотрудников
Средние продажи на одного торгового сотрудника
Средние продажи на одного руководящего сотрудника
Доля персонала в департаменте продаж, непосредственно участвующего в продажах
Персонал: эффективность персонала департамента продаж
Охват клиентской базы на территории
Показатели «воронки продаж»: количество (персональные и среднее по сотрудникам) suspects/prospects/визитов/звонков/писем/заказов/повторных заказов…
Доля менеджеров (не)выполнивших план продаж
Показатели обучения: часы тренингов, результаты оценки персонала

как непрерывный процесс

- Обучающаяся организация - Бизнес-анализ и КИС - Связь бюджетов и стратегии

Сделать стратегию заботой каждого

- Обеспокоенность стратегией - Личные показатели & компенсации

Баланс операционной деятельности и стратегии

- Корпоративные роли - Синергия бизнес подразделений - Синергия обеспечивающих подразделений

Перевести стратегию в действия

- Стратегические карты - Balanced Scorecard - Поддерживающие инструменты (ИТ)

функций и процессов
Учет возможных изменений в бизнесе
Оценка знаний и навыков
Создание диаграмм и карт знаний

рабочих заданий сотрудников
Анализ имеющихся знаний и навыков
Разработка Структурной Диаграммы Знаний
Разработка Карт Знаний для департаментов/отделов, создающих основную добавленную стоимость
Учет возможных изменений в бизнесе
Определение драйверов изменений, инициирующих изменение потребности в обучении
Анализ рассогласований производительности и квалификации в результате изменений (между состояниями "как есть" и "как должно быть")
Разработка Описания Рассогласований Производительности

и тесты
Регламенты обучения сотрудников

видами обучения.
Анализ эффективности затрат на обучение в сравнении с выгодами от обучения в денежном выражении. Анализ трудностей, важности, частоты (ТВЧ):

персонала
Управление изменениями

purposes only. Microsoft makes no warranties, express or implied, in this summary.

Спасибо!

Вопросы?

purposes only. Microsoft makes no warranties, express or implied, in this summary.