Business Unit Management презентация

Бизнес-юнитов

компанией ключевых конкурентных преимуществ

прибыли/экономии ~ 5%

Заинтересованных в прибыли/экономии ~ 70-80%

После внедрения технологии BUM

До внедрения технологии BUM

прибыли от реализации бизнес-проектов
Бонус - доля от чистой прибыли

Затратные центры

Цель - выполнение обслуживающих функций; снизить издержки без ущерба и угрозы срыва обслуживаемых им бизнес-проектов.
Бонус - доля от экономии затрат

Венчур-центр

Цель - выход на самоокупаемость
Бонус - доля от чистой прибыли

Центр затрат
Центр доходов
Тарифицированный центр затрат
Тарифицированный центр доходов

ЦФУ - самостоятельный субъект финансовых отношений, участвующий в бизнес-процессе и оказывающий непосредственное воздействие на его финансовый результат.

Финансовый Руководитель ЦФУ организует и обеспечивает участие ЦФУ в бизнес-процессе.

В рамках каждого ЦФУ формируются локальные балансы, в которых учитываются:
доходы, полученные от своего вида деятельности
расходы прямые, косвенные и накладные

Management

Руководство
Компании

Бюджетный контролер

Профит-центры

Затратные центры

Венчур-центры

ресурсов
Определение внутрикорпоративной (трансфертной) цены ресурсов
Контроль исполнения правил взаимодействия Бизнес-юнитов
Мониторинг ключевых рисков

цена продукта

Оплата

Услуга

Трансфертная цена услуги = затраты ЦФУ + сумма предшествующих платежей

Оплата

Продажа
продукта

Торговля услугами

Формирование трансфертной цены

определяется ежеквартально как разница между доходами, полученными за квартал, и понесенными расходами.

Вознаграждение руководителей профит-центров рассчитывается в виде процентов от нетто-дохода профит-центра.

В конце квартала денежная позиция профит-центра обнуляется путем перечисления положительной разницы в пользу денежной позиции профит-центра или покрытия отрицательной разницы из денежной позиции профит-центра.

Доход

Расход

Профит-центр
75%

25%

Нетто-доход

Бонус
Профит-центра

более дешевое помещение
Сокращение персонала
Сокращение фонда зарплаты
Сохранение численности штата при увеличении объема работ
Снижение расходов на внешние услуги
Введение учета и снижение потребления оборудования, техники, связи
Приглашение креативных специалистов на долю в бонусе
Наладка регулярного механизма разработки новых и совершенствования существующих продуктов 

с продавцов
- манипулирование качеством и объемом закупок
- использование ресурсов (транспортных, канцелярских и пр.)
в личных целях
Производство
- вынос готовой продукции
- «левые» поставки неучтенной продукции
хищение сырья, материалов, запчастей
Реализация
- махинации с пересортицей, объемами продаж
- использование инсайдерской информации
- занижение цен для получения «откатов» с покупателей

Маркетинг и реклама
- теневые договоренности с предприятиями-рекламоносителями
- использование инсайдерской информации
- манипулирование ценами и ставками на рекламу
Управление и контроль
- вывод активов в «карманные» фирмы
- продажа инсайдерской информации конкурентам
- заключение необоснованных контрактов и увод наличных денег
- манипулирование отчетностью

Способы хищений

Масштаб ущерба – каждая американская компания теряет от внутреннего мошенничества в среднем $9 в день на каждого сотрудника

Противодействие хищениям
с помощью системы мотивации, которая позволяет всем зарабатывать дополнительно неограниченные деньги
и делает хищения невыгодными

тарифицированный центр затрат
Премируются из фонда премирования центров затрат прямо пропорционально доле затрат в общекорпоративных расходах.
Фонд формируется как доля от прибыли Профит-центра, например, 5%.
плановая рентабельность (например, нулевая) – плановый бонус;
сверхплановая рентабельность – повышенный бонус;
рентабельность ниже плановой – отсутствие бонуса.

Тарифицированный центр доходов
Премиальный фонд формируется из финансового результата ЦФУ.
Вводится плановое снижение расходов (5% в год).
Снижение собственных затрат и выход на чистую прибыль. Например, сели в одну комнату, снизили затраты и получили прибыль от продажи внутренних услуг. Выплачивается бонус 10% от чистой прибыли.
Внеплановое снижение тарифов (добровольное). 50% зачисляется в премиальный фонд в случае, если он перекрывает расходы.
 

на платной основе (в кредит).

Расходы покрываются ЦФУ, инициировавшим создание венчур-центра

Если венчур-центр выходит на самоокупаемость раньше запланированного срока, ставка кредитования пересматривается в сторону уменьшения. После пересчета венчур выходит на чистую прибыль и получает бонус.
Если венчур-центр задерживается с выходом на самоокупаемость, ставка кредитования увеличивается.
Такая система стимулирует скорейший выход на самоокупаемость, что снижает риски.
 

клиентами и бизнесами

Преимущества компании, работающей по технологии BUM

общий доход (заработная плата + бонусы) выше более, чем в 2 раза
демократический стиль руководства
зависимость дохода сотрудника от него самого
система вознаграждения понятна сотрудникам (они сами могут прогнозировать свой доход)
прозрачны обязанности и зоны ответственности всех подразделений

мотивации

Система on-line мониторинга рентабельности продуктов, подразделений, клиентов

Привлечение специалистов со своими клиентами

Экономия

Низкая себестоимость продукта

Конкурентные преимущества

экспертов, действующих в интересах собственника
Мнимая дешевизна
Значительный срок внедрения
Отсутствие системы оценки правильности решений
«Перетягивание одеяла» участниками внедрения, при котором страдают интересы организации
Совершение типовых ошибок
Работа методом проб и ошибок несет риск получения материального ущерба
Внедрение ведется по остаточному принципу  

внедрения позволяет:
- сократить сроки и стоимость внедрения
- избежать типовых ошибок
- рассмотреть различные варианты решений

Независимая внешняя экспертиза консультантов позволяет соблюсти интересы собственника

Сокращение трудозатрат за счет использования образцов документов, библиотек решений

Внешний контроль обеспечивает ритмичную работу по внедрению

Наличие системы оценки решений

решениях, методологии их реализации, а также о ценах и сроках, смотрите на:

www.htg.ru

Телефоны:

+7(495) 651-62-39
E-mail: dv@htg.ru