АКТУАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ в 2014 году.ВОПРОСЫ ПРОФИЛАКТИКИ ПРАВОНАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И АКОВ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ презентация

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И АКОВ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Начальник отдела валютного контроля и судебной защиты Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Чувашской Республике
Александрова Анастасия Геннадьевна

РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Федеральным законом от 12.03.2014 N 33-ФЗ
Часть 17 статьи 23
«При осуществлении обмена информацией в электронном виде в соответствии с настоящим Федеральным законом органы и агенты валютного контроля обеспечивают защиту информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.»

РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Федеральным законом от 05.05.2014 N 112-ФЗ
Часть 3 статьи 24
«Резиденты обязаны обеспечить получение на свои счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в банках за пределами Российской Федерации в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом, по внешнеторговым контрактам, для которых настоящим Федеральным законом предусматривается оформление паспорта сделки, валюты Российской Федерации в доле, определяемой Правительством Российской Федерации. Правительство Российской Федерации вправе установить перечень товаров, работ, услуг, по которым осуществляются расчеты в соответствии с настоящей частью, а также перечень иностранных государств, с резидентами которых заключаются указанные контракты.»

РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Федеральным законом от 21.07.2014 N 218-ФЗ
Статья 2
«Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, а также валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории Российской Федерации, а также валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также - органы и агенты валютного контроля)».

РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Федеральным законом от 21.07.2014 N 218-ФЗ
Статья 12
Основания, по которым на зарубежные счета могут зачислять денежные средства все резиденты (юридические и физические лица):
проценты по вкладу;
минимальный взнос, требуемый правилами соответствующего банка при открытии зарубежного счета;
наличные денежные средства, вносимые на зарубежный счет;
денежные средства, полученные в результате совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на зарубежные счета.

РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Федеральным законом от 21.07.2014 N 218-ФЗ
Статья 12
Основания, по которым на зарубежные счета могут зачислять денежные средства резиденты - физические лица :
1. Основания для зачисления денежных средств на счета физических лиц, открытые в любых банках, расположенных за пределами Российской Федерации:
- выплаты социального характера, включая заработную плату и иные выплаты, связанные с выполнением физическими лицами - резидентами за пределами территории Российской Федерации своих трудовых обязанностей по трудовым договорам с нерезидентами, пенсии, стипендии, алименты, полученные от нерезидентов;
- денежные средства от нерезидентов, выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража;
- страховые выплаты, осуществляемые страховщиками-нерезидентами;
- денежные средства ,выплачиваемые нерезидентами в порядке возврата ранее уплаченных, включая возврат ошибочно перечисленных денежных средств, возврат денежных средств за возвращаемый физическим лицом - резидентом нерезиденту ранее купленный им у такого нерезидента товар, оплаченную такому нерезиденту услугу.
2. Основания для зачисления денежных средств от нерезидентов на счета физических лиц, открытые в банках, расположенных на территории государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ:
- доходы от сдачи в аренду (субаренду) принадлежащего резиденту недвижимого и иного имущества, расположенного за пределами территории Российской Федерации;
- выплаты в виде грантов;
- доходы по внешним ценным бумагам (дивиденды, процентный (купонный) доход, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала).

РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Федеральным законом от 21.07.2014 N 218-ФЗ
Статья 12, часть 9
«Положения настоящей статьи не распространяются на счета (вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации филиалах уполномоченных банков»

РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Федеральным законом от 04.11.2014 N 344-ФЗ
Пункт 7 части 2 Статьи 19
«7) при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных между резидентами, осуществляющими экспорт газа природного в газообразном состоянии, и нерезидентами договоров, предусматривающих куплю-продажу газа природного в газообразном состоянии, и договоров, предусматривающих обязательства нерезидентов перед указанными резидентами в связи с транзитом газа природного в газообразном состоянии через территории иностранных государств.»

РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Федеральным законом от 21.07.2014 N 218-ФЗ
Часть 7 статьи 12
«7. Резиденты, за исключением дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.»

ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

В широком аспекте:
совокупность мер государственного регулирования, направленных на обеспечение экономической безопасности государства и соблюдение государственных интересов в валютных правоотношениях

В узком аспекте:
деятельность специально уполномоченных субъектов, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования участниками валютных правоотношений

ФЕДЕРАЦИИ

КОНТРОЛЯ У УЧАСТНИКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО СОБЛЮДЕНИЮ ТРЕБОВАНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И АКТОВ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ: - ОТСУТСТВИЕ ДОКУМЕНТАЛЬНО ОФОРМЛЕННЫХ, УТВЕРЖДЕННЫХ ПРИКАЗАМИ И ПЕРСОНАЛЬНО ЗАКРЕПЛЕННЫХ ДОЛЖНОСТНЫХ ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО ВЕДЕНИЮ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ПО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ; - НЕДОСТАТКИ В ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ, ОТСУТСТВИЕ ПОСТОЯННОГО И НАДЕЖНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ КОНТРАКТОВ И ВЕДЕНИЕМ ОТЧЕТНОСТИ ПО НИМ В ПРЕДПРИЯТИЯХ И ОРГАНИЗАЦИЯХ. 2.  НЕЗНАНИЕ НОРМ И ТРЕБОВАНИЙ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 10.12.2003 № 173-ФЗ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» И НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ АКТОВ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ, А КРОМЕ ТОГО: - СЛАБАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОДГОТОВКА СОТРУДНИКОВ ОРГАНИЗАЦИЙ, В ЧЬИ ОБЯЗАННОСТИ ВХОДИТ УЧЕТ И ПРЕДСТАВЛЕНИЕ В БАНКИ ФОРМ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ; - ОТСУТСТВИЕ СИСТЕМЫ ОБУЧЕНИЯ, А ТАКЖЕ КОНТРОЛЯ ЗА ИЗМЕНЕНИЯМИ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ АКТОВ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ. 3.  ИГНОРИРОВАНИЕ И ПРЕНЕБРЕЖИТЕЛЬНОЕ ОТНОШЕНИЕ К ТРЕБОВАНИЯМ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

иного характера, направленные на нейтрализацию или устранение причин и условий совершения правонарушений, заключающиеся в целенаправленном, предупредительном воздействии на лиц, совершающих и способных совершить правонарушения, как в их собственных интересах, так и в интересах общества, государства.

ПРЕДСТАВЛЯЕТ СОБОЙ СОВОКУПНОСТЬ МЕРОПРИЯТИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ОРГАНАМИ И АГЕНТАМИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ:

- СБОР И СИСТЕМАТИЗАЦИЯ ИНФОРМАЦИИ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ,
- ВЫЯВЛЕНИЕ И ПРЕСЕЧЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ,

- ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ, ПРОФИЛАКТИКА НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

устранение причин, условий совершения нарушений валютного законодательства, снижение количества правонарушений и заключающиеся в целенаправленном, предупредительном воздействии на лиц, совершающих и способных совершить указанные правонарушения, в целях обеспечения защиты прав, свобод и законных интересов общества и государства;

одна из основных задач органов и агентов валютного контроля, в частности Росфиннадзора

ПРОФИЛАКТИКА ПРАВОНАРУШЕНИЙ В СФЕРЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА - ЭТО

внешнеэкономической деятельности, представителями бизнес-сообщества и агентами валютного контроля по разъяснению вопросов валютного законодательства, информированию о возможных последствиях неисполнения требований валютного законодательства (штрафных санкциях) и предупреждению нарушений

Чувашской Республике (http://r21.rosfinnadzor.ru/) информации о требованиях валютного законодательства Российской Федерации, распространенных видах нарушений, допускаемых участниками внешнеэкономической деятельности и административной ответственности, установленной за данные нарушения

и предписаний организациям-нарушителям по устранению выявленных нарушений валютного законодательства, а также контроль за их исполнением;
- направление писем–предупреждений участникам внешнеэкономической деятельности.