ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ОАО МРСК ВОЛГИ презентация

начальника

Ведущий специалист

сроки и по определенному перечню вопросов.
Внеплановая аудиторская проверка – незапланированная аудиторская проверка, проводимая по инициативе руководства Общества.
Тематическая аудиторская проверка – форма внутреннего аудита, которой охватывается одно или несколько направлений деятельности.

Виды аудиторских проверок

Плановая
проверка

Внеплановая
проверка

Тематическая проверка

процедурах внутреннего контроля
Должностные инструкции сотрудников

анализ ее достоверности
Соблюдение политик, процедур, стандартов, а также норм законодательства
Проведение внутреннего аудита в филиалах и подразделениях Общества
Контроль и аудит целевого использования финансовых средств Общества
Исследование порядка расходования фондов по различным проектам и программам
Выявление внутренних резервов Общества и определение пути их эффективного использования.
Мониторинг данных, представленных в отчетах по внутреннему аудиту
Представление информации о существенных рисках, проблемах контроля и корпоративного управления, рекомендации по улучшению существующих систем
Составление отчетов о проделанной работе, заключений
Контроль за принятием мер по устранению выявленных в ходе проверок нарушений и недостатков путем:
- последующих аудиторских проверок
- анализа отчета о выполнении «Программы мероприятий по результатам аудиторских проверок»

Обществом
Предоставление объективной оценки эффективности Общества в достижении своих целей
Проверка адекватного отражения хозяйственных операций, полноты и достоверности финансовой и управленческой информации
Обеспечение сохранности активов Общества
Обеспечение выполнения наиболее эффективным путем поставленных Обществом целей
Обеспечение эффективного и экономичного использования ресурсов
Выработка предложений для принятия управленческих решений по улучшению показателей производственно-хозяйственной деятельности

Цели и задачи департамента внутреннего аудита

что позволяет создать систему постоянного мониторинга ведения учета финансово-хозяйственной деятельности и снижает риски возникновения ошибок и нарушений.
Гибкость - отельные направления проверок и объекты контроля определяются в соответствии с масштабами деятельности, характером операций и сделок.
Полный охват всех направлений деятельности.
Приоритетность аудиторских проверок по особо сложным направлениям.

МЕТОДЫ:

Определение подлинности и правильности оформления документов.
Оценка арифметической точности данных, отраженных в первичных документах и в бухгалтерском учете.
Сопоставление документов с документами, оформленными другими подразделениями для проверки достоверности хозяйственных операций и выявления нарушений и ошибок.
Анализ и оценка формируемой информации, сравнение взаимозависимости финансовой и нефинансовой информации.
Проверка соответствия совершаемых операций действующему законодательству.

Принципы и методы внутреннего аудита