Как увязать стратегию и бюджет компании презентация

Retail Group

Москва,
Март 2015 г.

юридический факультеты Волгоградского Государственного Университета, кандидат экономических наук по специальности «Учет, контроль и анализ хозяйственной деятельности». Имеет квалификацию МБА по специальности «Стратегический менеджмент».
Более 10 лет работает на руководящих должностях в средних и крупных компаниях. C 2004 по 2007 гг. работал в должности финансового директора «Союз-Виктан» (Россия), с 2007 по 2009 гг. работал в должности финансового директора дистрибьютора «АСБ-Рейтинг». С 2009 года по настоящее время Финансовый директор международной розничной сети Inventive Retail Group.
Роман многократно реализовывал проекты по внедрению управленческого учета, подготовки МСФО отчетности, стратегического планирования, постановки бюджетирования, разработки KPI, комплексной автоматизации. Он регулярно публикуется в профильных журналах и на интернет ресурсах, участвует в профильных конференциях.
В 2012 г. стал обладателем премии института Адама Смита в номинации «Лучший финансовый директор года малого и среднего бизнеса»
В 2014 г. стал лауреатом премии «Финансовый директор года», учрежденной журналом «Финансовый директор»

Краткая автобиография

компании: ключевой показатель бизнеса (EBITDA), портфель сегментов и направлений, ресурсы необходимые для выполнения программы развития, определить источники их привлечения.
KPI первого уровня. Задать критерии для оценки эффективности отдельных направлений и сегментов бизнеса.
Бюджет. Сделать детальный согласованный план, закрепить ответственность, контролировать исполнение бюджетов отд. ЦФО.
Инвестиционный план. Сделать план для оценки привлекательности инвестиционных вложений.
KPI второго уровня. Задать критерии оценки эффективности работы отдельных подразделений.
Нормативы. Для расчета и оперативного контроля исполнения показателей страт. модели/бюджета/KPI.
Отчетность и анализ. Выявить и объяснить причины план-факт отклонений, оперативно управлять KPI.

(Страт. модель -> Модель Магазина –> Бюджет -> План-факт)
Управление прибыльностью магазинов (какие открывать, какие развивать, какие закрывать) (Страт. модель -> Модель магазина -> Бюджет -> План-факт)
Управление доходной частью и эффективностью использования ресурсов (цена приобретения, норма потребления, отдача на вложенные ресурсы) (Бюджет -> План-факт)
Управление достижением (KPI <-> Мотивация)

10–15% от OPEX

10–15% от опер. прибыли

10–15% от валовой маржи

Необходимое условие

- EBITDA)

Онлайн контроль договоров, заявок

Управлен-ческий учет и отчетность

Модель нового магазина на 3 года

KPI-I

KPI-II

Бюджет с ежеквар-тальным уточнением

Норматив ресурсов для планирования расходов магазинов

Трафик, конверсия, ср. чек

Норматив ресурсов для планирования расходов Back office

магазину:
выручка, маржа, опер. и
чистая прибыль

Показатели по бренду: выручка,
маржа
опер. прибыль.
Читая прибыль по компании.

Мастер бюджеты (P&L, BS, CF)

 
 

Финансовая модель должна Вам помочь:
позволяют увидеть перспективы развития бизнеса на 3-5 лет вперед и определить ключевой показатель бизнеса,
оценить влияние экономики направлений и сегментов бизнеса на исполнение ключевого показателя,
выбрать направления и сегменты для развития бизнеса, руководствуясь необходимостью достижения ключевого показателя,
оценить требуемые ресурсы для выполнения программы развития бизнеса,
проверить достоверность алгоритмов и цифр, которые используются для расчета ключевых показателей модели,
проиграть различные сценарии развития бизнеса,
видеть картину «big picture» - модель не должна быть слишком детальной как бюджет (как по статьям отчетности, так и по временному периоду, который берется в качестве отчетного).

стейкхолдеров, анализа приобретения, потребления и использования основных ресурсов компании. Выявление КФУ. Определение перечня решений, принимаемых на основе модели, формулирование требований к модели.

Выявление ключевых факторов успеха бизнеса (КФУ), решений, принимаемых на основе модели

Описание алгоритмов формирования статей отчетности модели, определение вводных параметров модели. Так, расходные статьи определяются в формате «цена приобретения ресурса * норма потребления ресурса * драйвер использования ресурса».

Определение вводных параметров и порядка формирования статей отчетности

Определяется Альбом выходных форм модели. Альбом отчётных форм модели содержит описание требований к формату и внешнему виду форм отчётности

Определение принципов сегментации и выходных форматов отчетности (врем. шаг, перечень статей)

На основе планируемых вводных параметров модели и принятого плана развития компании проигрываются различные сценарии развития бизнеса, оценивается их соответствие стратегической цели компании, выбирается оптимальный сценарий.

Проигрывание сценариев развития компании вместе с менеджментом и акционерами

Стратегическая модель содержит набор форм и алгоритмы формирования модельных показателей, реализованных в таблицах MS Excel. Модель наполняется фактическими данными за прошедшие периоды. Это позволяет протестировать корректность работы алгоритмов формирования выходных показателей и сформировать статистику вводных параметров модели для последующего планирования.

Реализация модели в Excel, наполнение модели фактическими данными

Состав работ по разработке стратегической модели развития бизнеса

Excel наполненная фактическими данными

Выявление ключевых факторов успеха бизнеса (КФУ) , решений, принимаемых на основе модели

Определение принципов сегментации и выходных форматов отчетности (временной шаг, перечень статей)

Реализация модели в Excel, наполнение модели фактическими данными

Проигрывание сценариев развития компании вместе с менеджментом и акционерами

Выбор сценария развития компании на основе стратегической модели

Замечание: состав и длительность работ могут меняться в зависимости от размеров и специфики компании.
Длительность проекта приведена в иллюстративных целях.

Определение вводных параметров и порядка формирования статей отчетности

Номера недель

Работы

Результаты работ

[Легенда]

Альбом выходных форм

Описание вводных параметров,
алгоритмов формирования показателей модели

Уточненные требований к модели

Типовой план разработки стратегической модели развития бизнеса

Retail Group

Retail Group

по статьям и брендам

КВАРТАЛЬНЫЙ
БЮДЖЕТ

Оптимизированные нормативы
по статьям и брендам

Цель

Улучшение

КВАРТАЛЬНЫЙ
БЮДЖЕТ

КВАРТАЛЬНАЯ
МОДЕЛЬ

КВАРТАЛЬНАЯ
МОДЕЛЬ

за счет аналитики
поиск резервов и
Стимулирование
улучшений показателей
в модели

постановки задач

и нормативы

Стратегическая модель

Инвест. модель
нов. магазина

Функц. бюджеты

Нормативы

Срок окупаемости

Показатели по магазину:
выручка, маржа, опер. и
чистая прибыль

Показатели по бренду: выручка,
маржа
опер. прибыль.
Читая прибыль по компании.

Мастер бюджеты (P&L, BS, CF)

руб. выручки

% выручки

выручка

на оплату

решение о платеже

План-факт контроль исполнения статей P&L по факторам/юнитам

начисление

Оценка исполнения бюджета

Q&A

Борисов Роман Валерьевич
borisov@inventive.ru

Март 2015 г.