Управление стратегическим риском презентация

«прочие» риски, например, репутационный и стратегический, нелегко поддаются измерению, Комитет полагает, что отрасль и дальше будет разрабатывать методы управления всеми аспектами этих рисков.

Enhancements to the Basel II framework (2009)
Органы управления банка должны организовать процесс управления рисками, который не ограничивается КР, РР, РЛ и ОР, но также включает репутационный, правовой и стратегический риск
Риск-толерантность должна быть установлена в стратегии
Результаты стресс-тестирования должны использоваться при принятии стратегических решений в отношении капитала, рисков, издержек и др.
Банк должен раскрывать практику вознаграждений, поскольку заинтересованные стороны должны оценивать качество поддержки стратегии и уровня рисков банка

управления должна включать установление стратегии и уровни толерантности/аппетита к рискам
В банке должна быть и организована холистическая СУР, которая не ограничивается КР, РР, РЛ и ОР, но также включает риск концентрации, репутационный, комплаенс–риск, стратегический риск, которые должны соответствовать финансовым возможностям и стратегическим целям банка
Органы управления несут ответственность за утверждение надлежащей стратегии и политики по образованию новых структур
Органы управления материнской компании должны обеспечить получение информации о рисках, вызванных структурой группы, включая информацию о главных факторах рисков оценку соблюдения отдельными участниками группы утвержденной стратегии
Органы управления банка несут общую ответственность за него и должны установить стратегию развития банка
Общая стратегия деятельности банка должна принимать во внимание долгосрочные финансовые интересы и платежеспособность
Органами управления должна быть установлена и регулярно пересматриваться риск-стратегия, включая риск-толерантность/риск-аппетит и осуществляться контроль за ее соблюдением
Политика вознаграждений должна соответствовать бизнес-стратегии и риск-стратегии
Комитет по рискам несет ответственность за рекомендации органам управления в отношении риск-стратегии, риск-толерантности/риск-аппетита
Политика аутсорсинга должна включать планы непрерывности деятельности и стратегию выхода из договора аутсорсинга
СР и CВК должны быть вовлечены в регулярный мониторинг риск-профиля банка, его соответствия стратегическим целям, риск-толерантности/риск аппетиту и выработке рекомендаций
Банк должен раскрывать информацию о бизнес-стратегии и риск-стратегии и факторах риска

капитала НБРБ не предусмотрены
Требования к системе управления СР – Инструкция № 550
Рекомендации об управлении СР НБРБ не разработаны
Рекомендации об оценке СР в банке – глава 29 Рекомендаций о методике проведения НБРБ проверок № 266 (ред. № 193)
Требования к бизнес-планам (стратегическим планам развития) – Инструкция № 554
Требования к мониторингу реализации целей и стратегии развития банка – Инструкция № 557
Требования к стратегии управления рисками – Инструкция № 550
Требования к стратегии в отношении внутреннего контроля – Инструкция № 625

веду

Стратегический риск - риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в
неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка,
неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами,
отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.

Инструкция № 550 (ранее – Инструкция № 139)

в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в:
неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации,
неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами,
отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Письмо ЦБРФ ”О типичных банковских рисках“ от 23 июня 2004 г. N 70-Т

- Office of Foreign Assets Control
R & D = research and development научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, НИОКР

решений
переориентация экономики, инфляция, связанная с общей экономической нестабильностью в мире
дестабилизация (кризис) в странах потенциальных инвесторов
недостаточно полный и несвоевременный анализ существующих макроэкономических и правовых условий, системных рисков
изменение гос. органами страны проводимой валютной, социальной и других политик
структурные изменения в экономике, изменения темпов экономического роста
смена собственников банка, вызванная переходом контрольного пакета акций
неполный анализ положения банка на рынке, стратегии и тактики поведения на рынке банков-конкурентов
зависимость поведения банка на рынке от действий других крупных банков; изменение конкурентной среды, накопление системных рисков в банковской системе
некачественное выполнение мероприятий, направленных на реализацию стратегического плана развития, ведущих к невозможности обеспечить достижение стратегических целей банка
не проработанность вопросов, связанных с КУ, организационной структурой банка, СВК, СУР
не проработанность маркетинговой политики банка
несоответствие стратегического плана развития риск−профилю банка
ошибки при формировании кадровой, клиентской, кредитной, продуктовой, ценовой, инвестиционной политики и других политик банка
отсутствие мероприятий по увеличению стоимости банка
некомпетентность органов управления банка
…

обнародовал данные, которые свидетельствуют, что Уильям Шескпир упустил уникальный шанс заработать на рынке облигаций
Холден представил график изменения ставок по долгосрочным и краткосрочным облигациям, согласно которому разрыв между этими показателями был наибольшим в период жизни писателя (вторая половина XVI – начало XVII венка): ставки по долгосрочным облигациям вырастали до 10%, а по краткосрочным колебались в переделах 3-4%
Такая ситуация давала отличные шансы обогатиться, играя на различиях в доходности ценных бумаг. Как отмечают эксперты WSJ, в настоящее время разрыв в ставках меньше втрое
Однако Шекспир в свое время не проявил интереса к рынку долговых инструментов, следуя совету, вложенному в уста Полония: ”В долг не бери и займы не давай“

банковскому сектору сильно охладел, - признает Олег Хусаенов. - Но если делать банк по новым технологиям, как это делал "Тинькофф" в России, то это выгодно. Мы тоже пытались так делать. Но, к сожалению, после войны в Украине интерес к российским, украинским и рикошетом белорусским банкам сильно снизился. Россияне перестали быть покупателями, потому что у них сейчас свой кризис. Могу сказать, что из-за войны в Украине сорвалась первая сделка по продаже МТБанка. Его покупателем мог стать Дельта Банк".

31 марта 2015
http://finance.tut.by/news441923.html

Citigroup войти на рынок сложных ценных бумаг (деривативов) перед началом финансового кризиса.
Компания приняла решение расширить определенные направления инвестиций с фиксированным доходом, уверенная в том, что эти инвестиции обеспечат рост в долгосрочной перспективе.
Стратегическая ошибка стоила американскому банку убытков в размере свыше 50 млрд долларов и необходимости принять финансовую помощь правительства США.
Решение было принято на основании рекомендаций внешних консультантов (консалтинговая фирма Oliver Wyman в 2005 году)
Решение Citi вложить деньги в сложные деривативы было принято в то время, когда пост президента банка занимал Чак Принс, юрист по образованию, который никогда не мог похвастать большим опытом работы на финансовых рынках
Практика привлечения внешних консультантов и тем более принятие решений на основании их рекомендаций непопулярна среди инвестиционных банков, в частности среди ключевых конкурентов Citi - банков Goldman Sachs и JPMorgan Chase

www.banki.ru

активов банк США JPMorgan Chase по итогам II квартала 2012г. сообщил об убытке из-за неверной инвестиционной стратегии на рынке деривативов (ПФИ), начисленном до уплаты налогов, в размере 4,4 млрд.USD.
В самом JPMorgan Chase еще в начале мая оценивали потери банка от неудачных инвестиций в 2 млрд. USD и ожидали, что общая сумма убытков может увеличиться еще на 1 млрд. В свою очередь, участники рынка считали, что убытки JPMorgan могут составить до 6-7 млрд. и более.
Потери банка связаны в первую очередь с рискованными действиями одного из трейдеров
После того, сообщения о существенном убытке от инвестиций в банке прошли увольнения в топ-менеджменте. Ушла в отставку глава инвестиционного подразделения. Расследованием деятельности JPMorgan занялись ФБР и Министерство юстиции США, а агентство Fitch снизило рейтинг финорганизации.
JPMorgan - единственная из шести самых больших финансовых организаций США, где комитет по управлению рисками небольшой - 3 человека, в т.ч. президент Американского музея естественной истории в Нью-Йорке Ellen Futter. Единственный член этого комитета имеющий опыт банкира, последний раз работал в этой области более 25 лет назад.
Для сравнения, в банке Goldman Sachs комитет по управлению рисками состоит из 8 человек.
JPMorgan Gave Risk Oversight to Museum Head Who Sat on AIG Board - Bloomberg, 25.05.2012

развития банка, оценка работы исполнительного органа, управление конфликтом интересов, защита прав акционеров
руководство одним из комитетов СД

Функции комитетов:
подготовка решений совета директоров;
мониторинг реализации целей и стратегии развития банка, решений совета директоров;
представление рекомендаций и отчетов совету директоров

осуществляет внутренний мониторинг выполнения стратегии и решений СД, принятых в отношении риск-профиля и толерантности к риску;
осуществляет оценку эффективности системы управления рисками в банке;
принимает решения в отношении рисков в пределах полномочий, определенных СД;
представляет на рассмотрение СД свои рекомендации по вопросам управления рисками;
регулярно представляет СД отчеты о состоянии системы управления рисками и об уровне рисков банка

осуществляет внутренний мониторинг выполнения решений СД, принятых в отношении системы внутреннего контроля (СВК), службы внутреннего аудита;
осуществляет оценку эффективности СВК, деятельности службы внутреннего аудита в банке;
регулярно представляет СД управленческую отчетность о состоянии СВК и деятельности службы внутреннего аудита;
рассматривает результаты проверок, представляет СД информацию о проблемах и недостатках, которые могут привести к неблагоприятным последствиям;
представляет на рассмотрение СД свои рекомендации по вопросам внутреннего контроля и внутреннего аудита, предложения по совершенствованию СВК;
осуществляет внутренний мониторинг процедуры составления финансовой, бухгалтерской, пруденциальной и иной отчетности;
принимает решения в отношении внутреннего контроля и внутреннего аудита по поручению СД;
осуществляет выбор аудиторской организации и организует необходимое взаимодействие с ними;
осуществляет иные функции в соответствии с порядком, установленным банком.

Комитеты при совете директоров банка

возглавляет

возглавляет

Функции
аудиторского
комитета

Функции
комитета
по рисками

ниши
темпов развития
целевых стратегических показателей
репутации
капитала банка
в связи с принятием неверных стратегических решений либо неисполнением (ненадлежащим исполнением) стратегически верных решений
Оценка соответствия капитала профилю стратегического риска в рамках процедуры ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process – процедура внутренней оценки соответствия капитала его риск-профилю (BCBS)

иных сведений, характеризующих подверженность банка различным видам рисков с учетом стратегии и приоритетов банка в отношении принимаемых рисков
Толерантность к риску – уровень (величина) риска, который банк определяет для себя как допустимый (безопасный) для обеспечения своей финансовой надежности и долгосрочного функционирования исходя из стратегии, характера, масштабов и сложности видов деятельности, а также финансового положения
Склонность к риску (риск-аппетит) – уровень (величина) риска, который банк (подразделения банка) склонны принимать при осуществлении своей деятельности в целях обеспечения получения прибыли либо достижения иных целей
Инструкция № 550

показателей развития банка: триггер − отклонение фактических значений от плановых на отчетные даты;
выявление фактов отсутствия ресурсов (финансовых, материально−технических, людских), необходимых для достижения стратегических целей: триггер − наличие 1 и более фактов;
выявление фактов отклонения банком принятых политик банка: триггер − наличие 1 и более фактов на отчетные даты, установленные банком;
достижение предельного значения показателей толерантности к рискам: триггер − показатель 80% − 100% от установленных НС банка значений толерантности;
негативные публикации о банке в СМИ, на сайтах в сети Интернет: триггер− наличие публикаций;
понижение банку рейтингов, присвоенных международными рейтинговыми агентствами снижение рейтингов относительно ранее установленных: триггер − наличие публикаций;
реализация существенных операционных инцидентов, требующих обязательного информирования государственных органов: триггер − наличие 1 и более инцидентов;
выявление конфликта интересов, способное оказать влияние на уровень стратегического риска: триггер − наличие фактов, занесенных в журнал регистрации конфликтов интересов;
выявление фактов несвоевременного информирования банком НС о пограничном значении индикаторов стратегического риска: триггер − наличие 1 и более фактов.

и ответственность в области организации системы управления СР распределены между советом директоров (наблюдательным советом) и исполнительным органом банка
Разработаны стратегия, политика и процедуры управления СР
Осуществляется идентификация, оценка (измерение), мониторинг, контроль, снижение (ограничение) уровня СР
Осуществляется стресс-тестирование СР
Составляется управленческая отчетность
До органов управления банка доводится информация об уровне СР, стратегических ошибках, результатах стресс-тестов
Проверки по вопросам управления СР осуществляются внутренним аудитом, по их результатам принимаются меры реагирования

"в полном объеме");
2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");
3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");
4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").
7 7
ПУ СР = SUM (баллi x весi) : SUM весi ,
i=1 i=1
где:
баллi - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос (балльная оценка);
весi - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос (весовая оценка).
Полученный результат (целое число) – характеристика управления СР:
1 - "хорошее";
2 - "удовлетворительное";
3 - "сомнительное";
4 - "неудовлетворительное«

Указание ЦБРФ”Об оценке экономического положения банков“ от 30 апреля 2008 г. № 2005-У

развития, определенной в бизнес-плане (стратегическом плане развития);
при переходе в другую фазу экономического цикла развития страны и (или) фазу развития самого банка в бизнес-план (стратегический план развития) своевременно вносятся изменения;
бизнес-план (стратегический план развития) утвержден общим собранием акционеров, СД (НС) банка после проведения процедуры оценки рисков принимаемых решений, в первую очередь связанных с обеспеченностью ресурсами и выполнимостью поставленных задач;
при разработке стратегии развития учтены результаты анализа достоинств (преимуществ), слабостей (недостатков), возможностей и рисков (угроз), присущих банку, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности его развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности;
намеченные в стратегии планы последовательно реализуются в отношении развития выбранных направлений деятельности (банковских продуктов) банка; обеспечения соответствия предусмотренных стратегией развития банка направлений и объемов деятельности возможностям, организационной структуре, ресурсной базе и кадровому потенциалу банка; обеспечения соответствия операций установленным требованиям и нормам;
оценка рисков включена в состав показателей деятельности наряду, например, с показателями прибыли, рентабельности активов ROA и акционерного капитала ROE, доходности капитала RAROC;

для осуществления процессов финансового планирования (бюджетирования), управленческого учета, управления рентабельностью, рисками, эффективностью оперативной деятельности и принятия согласованных решений в этих сферах, а также формирования соответствующей структуры для выполнения поставленных целей в отношении как инновационной, так и текущей деятельности;
разграничены функции лиц, ответственных за утверждение стратегии (акционеры, СД (НС), ее исполнение (исполнительный орган банка, иные коллегиальные органы банка, руководители высшего и среднего звена, подразделения стратегического развития), внутренний мониторинг и контролирование стратегического риска (подразделение (должностное лицо) по управлению рисками), оценку эффективности управления риском (подразделение (должностное лицо) по внутреннему контролю, СВА);
в случае наличия структурных подразделений в регионах направления их развития соответствуют выбранным направлениям развития банка, определенным стратегией его развития; в стратегии развития банка учтено состояние рынка банковских услуг в регионах, в которых действуют его структурные подразделения либо планируется открытие новых, банком оценены конкурентные преимущества, которые он имеет либо будет иметь в регионах, где действуют его структурные подразделения либо планируется их открытие; банком оценено потенциальное влияние вновь открываемых структурных подразделений на результаты деятельности и капитал банка, значения показателей, характеризующих выполнение пруденциальных нормативов, а также оценку показателей деятельности банка;

этом необходимо оценить, насколько эффективно банк предполагает использовать имеющиеся у него возможности, например: планирует ли увеличить собственные средства (капитал), ресурсную базу, развивать структурные подразделения в регионах, в том числе путем приобретения структурных подразделений, присоединения (слияния) других (с другими) банков (банками), сокращать затраты путем использования аутсорсинга, избегать неокупаемых затрат (например, строительство большого здания для структурного подразделения банка в небольшом населенном пункте);
разработаны и выполняются промежуточные (поэтапные) планы реализации бизнес-плана (стратегического плана развития);
разработана единая методика оценки текущих и долгосрочных последствий принятия стратегических решений; проводится регулярный внутренний мониторинг степени достижения поставленных в стратегии развития банка целей; осуществляется контроль за соблюдением сроков выполнения мероприятий, предусмотренных в планах по реализации целей, определенных стратегией развития банка, и анализ допущенных стратегических ошибок (например, выбор неверной стратегии развития структурных подразделений в регионах на стадии экономического спада, стратегии управления ликвидностью, неверный выбор поставщика ИТ-услуг), принимаются меры по уменьшению их негативных последствий.

согласования стратегических планов развития с регулятором

аргументация:
НБРБ осуществляет надзор за банками, а не ведомственный контроль

2. Переход к формированию краткосрочных стратегий (до стабилизации макроэкономической ситуации)

аргументация:
В условиях нестабильной макроэкономической ситуации сложно адекватно спрогнозировать развитие банка более чем на 1 год, поэтому предпочтительнее краткосрочная стратегия (т.е. формирование плана (прогноза) на краткосрочный период времени - полгода, год

информации для подготовки бизнес-планов (стратегических планов развития), установление единообразных допущений, методологии расчета показателей.

аргументация:
Прогнозирование банком уровня ставки рефинансирования, ставки налогов, нормативов обязательных резервов и ряда других качественных и количественных показателей в условиях ограниченного доступа к долгосрочным планам регулятора и иных государственных органов не может быть достоверным
При использовании единообразных допущений и методик упрощается процесс планирования и проверки стратегий регулятором, обеспечивается сопоставимость планов банков, минимизируется их стратегический риск

к содержанию бизнес- плана для вновь создаваемого банка и стратегического плана развития действующего банка. Из последнего исключить информацию о системе управления банком, перечень банковских и иных видов деятельности, осуществляемых банком, подробные сведения о материально-техническом обеспечении

аргументация:
- В настоящее время требования к бизнес-планам и стратегическим планам развития банков практически идентичны, в то время как данные документы служат разным целям
- Информация об управлении имеется в Кодексе корпоративного управления, положениях о Правлении и Наблюдательном совете, а также положениях о функциональных подразделениях банка
- Сведения о видах деятельности отражены в лицензии банка
- Стратегический план развития банка, в отличие от бизнес-плана, должен содержать необходимый минимум количественных показателей и в большей степени базироваться на качественных показателях

отдельной информации из описательной части как стратегических планов развития, так и бизнес-планов
информации о материально-техническом и кадровом обеспечении
аргументация:
Объем информации по данным вопросам в значительной мере относится к информации ограниченного распространения, так как напрямую связан с обеспечением безопасности банковской деятельности. Кроме того, эти вопросы регулируются политиками банка, утверждаемыми органами управления банка

информации о системе корпоративного управления, механизмах управления рисками и внутреннего контроля
аргументация:
Выполнение требований к организации системы корпоративного управления, механизмам управления рисками и внутреннего контроля оценивается НБРБ при подаче банком документов на получение лицензии (внесение изменений и дополнений в нее), а также в ходе проверок. Данные требования должны соблюдаться банком постоянно. Соответственно, наличие указанной информации в бизнес-плане и стратегическом плане развития излишне

стратегических целей и направлений развития банка, размера показателей и указание принятых при их расчете допущений (отклонений), в том числе в виде приложений
аргументация:
Нецелесообразность приведения их непосредственно в указанных документах. Соответствующая информация, как правило, приводится в отдельных материалах (пояснительных) по защите бизнес-плана (стратегического плана развития) для органов управления. Если она требуется для оценки достаточности финансового потенциала для реализации предложенного банком стратегического плана и проверки ориентировочных финансовых отчетов и планов в бизнес-плане (стратегическом плане развития), как это предусмотрено принципом 5 Эффективных принципов банковского надзора, целесообразно предусмотреть ее представление вместе с бизнес-планом (стратегическим планом развития) или по запросу НБРБ
реального плана мероприятий по реализации бизнес-плана (стратегического плана развития) банка, предусматривающего конкретные меры и сроки их реализации
аргументация:
Как правило, предусматриваются ежегодными планами развития (бюджетами) с учетом результатов предыдущих лет исполнения бизнес-плана (стратегического плана развития), на которые они разработаны

к бизнес-планам (стратегическим планам) НКФО с учетом особенностей нормативов безопасного функционирования, установленных для НКФО

аргументация:
Инструкция № 554 определяет единые требования для банков и НКФО, в то время как согласно Инструкции № 137 количество нормативов для НКФО значительно меньше