Удосконалення організації обліку та контролю касових операцій банку презентация

оподаткування

«УДОСКОНАЛЕННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ОБЛІКУ ТА КОНТРОЛЮ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ»

Виконала: студентка 6 курсу, гр. ЗМОА-51
Жура Ю.О.
Керівник дипломної роботи:
К. е. н., ст.викладач Колдовський А. В.

обліку та контролю касових операцій, а також розробка шляхів удосконалення касового обслуговування в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

Об’єктом є процес обліку та контролю касових операцій банку в відділенні «Сосницьке» філії Чернігівського РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

Предметом дослідження є сукупність теоретичних і практичних основ обліку та контролю операцій в касі банку.

Завдання дослідження

визначення сутності касових операцій

дослідити основні операцій з готівкою та цінностями

описати контроль за касовими операціями

надати загальну характеристику ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

описати облік та спосіб ведення касових операцій на базі практики

удосконалити окремі аспекти з обліку і контролю даних операцій, а також облікову політику ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

з’ясувати як здійснюється контроль касових операцій в банку

Основні результати

від клієнтів і зарахування їх на відповідні банківські рахунки та видачі з клієнтських рахунків через касу банку готівкових коштів, згідно з розпорядженням клієнтів, на цілі передбаченні чинним законодавством.

З національною валютою:
приймання та видача готівки;
приймання платежів від фізичних осіб готівкою (комунальні платежі, квартплата, телефонний зв’язок та ін.)
здійснення переказів та виплата їх сум у готівковій формі; виконання приходно-видаткових та платіжних операцій при застосуванні платіжних карток;
обробка, формування і пакування грошових білетів і монет тощо.

З іноземною валютою:
купівля у фізичних осіб-резидентів і нерезидентів готівкової іноземної валюти;
продаж фізичним особам-резидентам готівкової іноземної валюти;
зворотний обмін фізичним особам-нерезидентам не використаних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту;
купівля-продаж дорожніх чеків.

Операції з дорогоцінними металами та камінням:
скупівля;
приймання на оцінку (визначення проби, зважування, вилучення штифтів);
приймання на зберігання цінностей від підприємств, установ і організацій.

Операції з цінностями:
зберігання грошей і інших цінностей;
схоронність та ревізія цінностей;
перевезення цінностей, готівки і документів із філій установ банків;
пересилання і одержання цінностей.

Під касовими операціями слід
розуміти процеси з приймання, видачі і обміну грошових коштів, що здійснюється через операційні каси банку.

Рисунок 1 – Види касових операцій банку

документи, бланки яких виготовляються згідно із їх зразками друкарським способом або з використанням комп’ютерної техніки з відображенням обов’язкових реквізитів.

Виправлення помилок та помарки в первинних документах не допускаються.

2013-2015 рр., тис. грн.

який буде регулювати операції з видачі грошових коштів з поточних рахунків клієнтів.

Мета - визначення порядку дій співробітників банку при здійсненні операцій щодо зняття коштів з поточних рахунків клієнтів – фізичних осіб.

черги він приймає грошові кошти та видає квитанцію за здійснення такої операції, в кінці робочого дня звітує про обсяг його роботи основному касиру та здає отримані ним протягом дня кошти і первинні документи, потім основний касир відображає проведені операцій в програмному забезпеченні банку.

КБ «ПРИВАТБАНК»