Накопительная пенсия. Порядок назначения и выплаты страховых и накопительной пенсий презентация

пенсии (НП), источники формирования пенсионных накоплений
Виды выплат, осуществляемые за счет средств пенсионных накоплений
Условия назначения накопительной пенсии и ее размер
Порядок назначения и выплаты страховых и накопительной пенсий

компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части ИЛС застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения НП.

"О накопительной пенсии» от 28.12.2013 N 424-ФЗ
ФЗ "О трудовых пенсиях в РФ" от 17.12.2001 N 173-ФЗ
ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" от 15.12.2001 N 167
ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования« от 01.04.1996 N 27-ФЗ
ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» от 30.4.2008 г. № 56-ФЗ
ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" от 30.11.2011 N 360-ФЗ
ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" от 24.07.2002 N 111-ФЗ
ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" от 28.12.2013 N 422-ФЗ
ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей« от 29.12.2006 N 256-ФЗ
ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»
ФЗ "Об ожидаемом периоде выплаты накопительной пенсии на 2017 год"от 28.12.2016 N 481-ФЗ и др.

перечисленных страхователем.
Лица 1967 года рождения и моложе имеют право на формирование накопительной пенсии при условии, если они подали заявление о выборе УК либо НПФ до 1.1.2016г. В этом случае до 6,0% тарифа страховых взносов будет направляться на финансирование накопительной пенсии.
Если гражданин подаст заявление об отказе от формирования НП, либо он по умолчанию не перечислял в предшествующий период страховые взносы в УК либо НПФ, то все страховые взносы в размере индивидуального тарифа 16%, начиная с 2015 г., будут направляться на формирование страховой пенсии.
Гражданин, вступающий в систему ОПС впервые с 1 января 2014 г., имеет право в течение 5 лет с года первого начисления страховых взносов определить, на финансирование какой — страховой или накопительной — пенсии направить 6% тарифа страховых взносов. До принятия такого решения 6% будут перечисляться на страховую пенсию.
В случае, если по истечении пятилетнего периода застрахованные лица не достигли возраста 23 лет, указанный период продлевается до 31 декабря года, в котором лицо достигнет возраста 23 лет (включительно).

заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС в целях уплаты дополнительных страховых взносов на НП в территориальный орган ПФР лично либо через своего работодателя, или через МФЦ.

Подать заявление гражданин мог в период с 1.10.2008 по 31.12.2014 г.
Также добровольно вступить в правоотношения по ОПС могли лица начавшие уплату взносов в период по 31.1.2015 г. и уплатившие в предыдущем календарном году дополнительные страховые взносы на НП не менее 2 000 руб.

Право на уплату дополнительных страховых взносов на НП установлено ФЗ от 30.4.2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на НЧ ТП и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Фонда национального благосостояния, образованного в составе федерального бюджета, исходя из суммы дополнительных страховых взносов на НП, уплаченных застрахованным лицом за истекший календарный год, но не более 12 000 р. в год.
Государственная поддержка формирования пенсионных накоплений осуществляется в течение 10 лет.

Если гражданин подал заявление о вступлении в Программу в период с 5.11 по 31.12.2014 года, то уплаченные им в дальнейшем суммы ДСВ на накопительную пенсию будут увеличивать пенсионный капитал, но софинансироваться государством уже не будут.

локальным нормативным актом организации имеет право перечислить дополнительные страховые взносы в пользу работника.
Решение оформляется отдельным приказом или путем включения соответствующих положений в коллективный либо трудовой договор.
Размер дополнительных страховых взносов не ограничен.
Взносы работодателя на НП работников в размере до 12 000 руб. на каждого застрахованного не облагаются налогом (ст. 238 НК РФ).

капитала для формирования НП могут только женщины. Заявление о распоряжении может быть подано в любое время по истечении трех лет со дня рождения (усыновления) второго или последующих детей.
Женщины, не принявшие решение о распоряжении средствами материнского капитала, вправе при назначении НП учесть эти средства в составе пенсионных накоплений.
Право на перечисление средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование НП установлено ФЗ от 29.12.2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».

в дальнейшем инвестируются для получения инвестиционного дохода и определения размера НП.
Гарантии сохранности средств пенсионных накоплений установлены ФЗ № 422 «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе ОПС РФ при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений».
С 1 января 2014 года, создана система гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования. Администрирование осуществляет Агентство по страхованию вкладов.
Агентство гарантирует возмещение всех взносов и средств, отраженных на счете накопительной пенсии застрахованного лица, за исключением накопленного инвестиционного дохода. При этом размер назначенных за счет средств пенсионных накоплений выплат гарантируется полностью и не может быть уменьшен.

формирования накопительной пенсии, все ранее сформированные пенсионные накопления будут по-прежнему инвестироваться выбранным им страховщиком (ПФР или НПФ) и будут выплачены в полном объеме при обращении гражданина за назначением и последующей выплатой пенсии.
При отказе от дальнейшего формирования НП, застрахованное лицо по-прежнему вправе распоряжаться имеющимися у него пенсионными накоплениями и выбирать, кому доверить управление ими.

по конкурсу, с которой ПФР заключил договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, в т.ч. один из инвестиционных портфелей
Государственной управляющей компании
(ГУК) Внешэкономбанк;
Негосударственному пенсионному фонду (НПФ), осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию.

подав соответствующее заявление в ближайший территориальный орган ПФР. 
Если гражданин будет осуществлять смену страховщика чаще одного раза в пять лет, он может потерять инвестиционный доход, полученный предыдущим страховщиком. При этом если страховщиком гражданина является ПФР, смену управляющей компании или инвестиционного портфеля УК можно производить ежегодно без потери инвестиционного дохода.

пенсионных накоплений (единовременная выплата);
3) срочная пенсионная выплата;
4) выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица.

СП по старости, в том числе досрочно
Наличие средств пенсионных накоплений, учтенных в СЧ ИЛС застрахованного лица или на пенсионном счете НП застрахованного лица
Размер НП должен составлять более 5% по отношению к сумме размера СП по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к СП по старости, и размера НП.

НП — размер НП; ПН — сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица; Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты НП.
Продолжительность ожидаемого периода выплаты НП ежегодно определяется ФЗ на основе данных о продолжительности жизни получателей НП.
В 2017 г. - 20 лет (240 месяцев).
При назначении НП позднее приобретения права на указанную пенсию ожидаемый период выплаты НП сокращается на 12 месяцев за каждый полный год, истекший со дня приобретения права на назначение указанной пенсии. При этом ожидаемый период не может составлять менее 168 месяцев.

исходя из суммы поступивших взносов, а также результата от их инвестирования, которые не были ранее учтены,
по формуле: НП = НПк + ПНк / Т,
где НП — размер НП; НПк — установленный размер НП по состоянию на 31 июля года, в котором осуществляется соответствующая корректировка; ПНк — сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, по состоянию на 1 июля года, в котором осуществляется соответствующая корректировка; Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты НП.
При корректировке размера НП ожидаемый период выплаты НП сокращается на 12 месяцев за каждый полный год (12 месяцев), истекший со дня назначения НП. При этом указанный период не может составлять менее 168 месяцев.

Установление НП и ее выплата, включая организацию ее доставки, осуществляются страховщиком, у которого застрахованное лицо на день обращения за назначением НП формирует пенсионные накопления (ПФР или НПФ).

или СП по случаю потери кормильца либо получающим пенсию по гос. пенсионному обеспечению, которые не приобрели право на установление СП по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа (15 лет) и (или) величины ИПК (30) — по достижении возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин;
2) лицам, размер НП которых в случае ее назначения составил бы 5% и менее по отношению к сумме размера СП по старости с учетом фиксированной выплаты к СП по старости, повышений фиксированной выплаты к СП.
Если застрахованные лица, получили единовременную выплату и продолжают перечислять средства на СЧ ИЛС, то они вправе вновь обратиться за осуществлением единовременной выплаты не ранее чем через пять лет со дня предыдущего обращения.

накопления за счет следующих средств:
дополнительные страховые взносы застрахованного лица на НП;
взносы работодателя;
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений;
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование НП;
доходы от инвестирования перечисленных выше средств.
(т.е. без обязательного тарифа 6%):

Застрахованные лица, вправе по своему выбору получить указанные средства в виде срочной пенсионной выплаты, выплачиваемой в течение не менее 120 месяцев (10 лет) со дня ее назначения или в составе НП.

ПН / Т,
где СП — размер срочной пенсионной выплаты; ПН — сумма средств пенсионных накоплений, сформированных для срочной пенсионной выплаты; Т — количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица, которое не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

Размер срочной пенсионной выплаты с 1 августа каждого года подлежит корректировке, по формуле: СВ = СВк + ПНк / Т,
где СВ — размер срочной пенсионной выплаты; СВк — установленный размер срочной пенсионной выплаты по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка; ПНк — сумма средств пенсионных накоплений, сформированных для срочной пенсионной выплаты; Т — количество месяцев периода выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица, сокращенное на количество месяцев, истекших со дня назначения срочной пенсионной выплаты по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка.

договору (заявлению) или по закону.

В первом случае правопреемниками являются лица (любые), указанные в договоре об ОПС, заключенном страховщиком и застрахованным лицом, либо в заявлении последнего о распределении средств пенсионных накоплений на случай его смерти.
При подаче заявления застрахованное лицо вправе определить конкретных лиц, которым может быть произведена такая выплата, а также установить, в каких долях следует распределить между ними указанные средства.
Во втором случае правопреемники — это родственники умершего застрахованного лица, которым выплата средств пенсионных накоплений (за исключением средств материнского капитала, направленных на формирование НП, и результата их инвестирования) умершего застрахованного лица производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в определенной последовательности, по закону.

наступила до назначения ему НП и (или) срочной пенсионной выплаты или до их корректировки осуществляется за счет всех средств учтенных в СЧ ИЛС или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования.
В случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты, то правопреемникам выплачивается остаток средств пенсионных накоплений (за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, и результата их инвестирования), учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты.

правопреемников в договоре об ОПС

Выплата осуществляется правопреемникам умершего застрахованного лица из числа родственников, независимо от их возраста и состояния трудоспособности, в следующей последовательности:
1) в первую очередь — детям, в том числе усыновленным, супруге (супругу) и родителям (усыновителям);
2) во вторую очередь — братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.

Выплата средств пенсионных накоплений родственникам умершего застрахованного лица одной очереди осуществляется в равных долях.
Родственники второй очереди имеют право на получение средств пенсионных накоплений, учтенных в СЧ ИЛС умершего застрахованного лица или на пенсионном счете НП умершего застрахованного лица, только при отсутствии родственников первой очереди.
В случае отсутствия у застрахованного лица перечисленных выше родственников, эти средства учитываются в составе резерва страховщика по ОПС.

передаются правопреемникам только в том случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему выплаты из средств накоплений, включая единовременную выплату и выплату накопительной пенсии.
В отношении средств, сформированных за счёт уплаты дополнительных страховых взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсии, а также средств материнского (семейного) капитала, действует другой порядок: средства выплачиваются правопреемникам вне зависимости от того, была ли установлена выплата застрахованному лицу. И если гражданин до своей смерти уже получил часть пенсионных накоплений в виде предусмотренных законодательством выплат, оставшаяся сумма всё равно может быть передана правопреемникам.

В 2016 году в Рязанской области за выплатой пенсионных накоплений  обратилось 1398 человек, - правопреемников умерших застрахованных лиц. Выплачено 30,9 млн. рублей накоплений, средний размер выплаты – 24,3 тысячи рублей.  С 2008 г.  (год начала подобных выплат) по 2017 год в Рязанской области ПФР выплатил правопреемникам 171,6 миллионов рублей.

на формирование НП, и результата их инвестирования, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате следующим лицам:
а) отцу (усыновителю) ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого у застрахованного лица возникло право на дополнительные меры государственной поддержки;
б) ребенку (детям), не достигшим совершеннолетия, и (или) совершеннолетнему ребенку (детям), обучающимся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, до окончания им такого обучения, но не дольше чем до достижения им возраста 23 лет.
При отсутствии указанных лиц, а также в случае смерти застрахованного лица до назначения ему срочной пенсионной выплаты либо до корректировки ее размера средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, доход от их инвестирования передаются НПФ в ПФР.

к СП, организация их доставки производятся ПФР и его территориальными органами по месту жительства лица, обратившегося за страховой пенсией.
Граждане РФ, не имеющие регистрации по месту жительства в России, могут обратиться за пенсией по месту пребывания, которое подтверждается документами о регистрации.
Граждане, у которых отсутствует регистрация по месту жительства и месту пребывания, обращаются за пенсией по месту фактического проживания, адрес которого указывается в личном заявлении гражданина.
Граждане могут обращаться с заявлениями непосредственно в орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, или в МФЦ по месту жительства.

Доставка СП производится по желанию пенсионера через кредитную организацию либо через организации почтовой связи и иные организации, занимающиеся доставкой СП, посредством вручения сумм СП на дому или в кассе организации, производящей доставку.

а также получение суммы пенсии со счета в кредитной организации осуществляется по документу, удостоверяющему личность.
При выплате СП с использованием банковской карты, пенсионер может получить свою пенсию в любом банкомате.
По желанию пенсионера пенсию за него может получать его доверенное лицо или законный представитель при наличии документов, удостоверяющих личность, и документов, подтверждающих его полномочия на представление интересов пенсионера. Выплата СП по доверенности, срок действия которой превышает один год, производится в течение всего срока действия доверенности при условии ежегодного подтверждения пенсионером факта регистрации его в органах регистрационного учета по месту получения пенсии (месту жительства или месту пребывания), если в течение соответствующего года пенсионер не получал пенсию лично.
Если получателем СП является ребенок, не достигший возраста 18 лет, либо лицо, достигшее возраста 18 лет и признанное недееспособным, пенсия зачисляется на счет одного из родителей (усыновителей) либо опекунов (попечителей). Ребенок, достигший возраста 14 лет, вправе получать установленную ему СП путем зачисления такой пенсии на его счет в кредитной организации или вручения СП организацией, осуществляющей доставку СП.

во всех случаях не ранее чем со дня возникновения права на пенсию.
Днем обращения за СП считается день приема органом, соответствующего заявления со всеми необходимыми документами, подлежащими представлению заявителем.
Если заявление пересылается по почте либо представляется в форме электронного документа, либо подается через МФЦ, днем обращения за СП считается дата, указанная на почтовом штемпеле, либо дата подачи заявления с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, либо дата приема заявления МФЦ.
В случае если к заявлению приложены не все необходимые документы, орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, дает лицу, разъяснение, какие документы он должен представить дополнительно. Если такие документы будут представлены не позднее чем через три месяца со дня получения соответствующего разъяснения, днем обращения за СП считается день приема заявления.

следующего за днем увольнения с работы, если обращение за пенсией последовало не позднее чем через 30 дней со дня увольнения с работы;
2) СП по инвалидности — со дня признания лица инвалидом, если обращение за пенсией последовало не позднее чем через 12 месяцев с этого дня;
3) СП по случаю потери кормильца — со дня смерти кормильца, если обращение за пенсией последовало не позднее чем через 12 месяцев со дня его смерти, а при превышении этого срока — на 12 месяцев раньше того дня, когда последовало обращение за указанной пенсией.

или заявление о переводе с одного вида СП на другой рассматривается не позднее чем через 10 рабочих дней со дня приема этого заявления со всеми необходимыми документами, либо со дня представления недостающих документов для назначения пенсии, либо со дня поступления документов, запрошенных органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, в иных государственных органах, органах местного самоуправления либо подведомственных им организациях.
По результатам рассмотрения заявления территориальный орган ПФР выносит решение об удовлетворении заявления либо отказе в нем.
В случае отказа орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, не позднее чем через пять рабочих дней после дня вынесения соответствующего решения извещает об этом заявителя с указанием причины отказа и порядка его обжалования и одновременно возвращает все представленные им документы.

— бессрочно;
2) СП по инвалидности — на срок, в течение которого соответствующее лицо признано инвалидом, но не более чем до дня назначения (в том числе досрочно) СП по старости либо до дня достижения возраста, при наличии 15 лет страхового стажа и величины ИПК не менее 30, а при отсутствии необходимого страхового стажа и (или) величины ИПК — до дня достижения возраста для назначения социальной пенсии по старости;
3) СП по случаю потери кормильца — на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе бессрочно.
Пенсионер обязан извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера СП, фиксированной выплаты к СП и размера повышения фиксированной выплаты к СП или прекращение (продление) их выплаты, в том числе об изменении места жительства, не позднее следующего рабочего дня после наступления соответствующих обстоятельств.

подряд — на 6 месяцев.
2. Неявка инвалида в назначенный срок на переосвидетельствование в федеральное учреждение МСЭ — на 3 месяца. При установлении гражданину инвалидности БМСЭ в трехдневный срок направляет в территориальный орган ПФР выписку из акта освидетельствования.
3. Достижение лицом, получающим СП по случаю потери кормильца, возраста 18 лет и отсутствие документов, подтверждающих его обучение по очной форме обучения, либо истечение срока обучения после достижения им возраста 18 лет — на 6 месяцев.
4. Истечение срока действия документа, выданного иностранному гражданину или лицу без гражданства в подтверждение его права на постоянное проживание в РФ (вида на жительство), — на 6 месяцев.
5. Поступление документов о выезде пенсионера на постоянное жительство за пределы территории РФ в иностранное государство, с которым РФ заключен международный договор, согласно которому обязательства по пенсионному обеспечению несет государство, на территории которого пенсионер проживает, и отсутствие документов, подтверждающих, что пенсионер не имеет права на пенсию на территории указанного государства, — на 6 месяцев.
6. Поступление документов о выезде пенсионера на постоянное жительство за пределы территории РФ в иностранное государство, с которым РФ не заключен международный договор, и отсутствие заявления пенсионера о выезде за пределы территории РФ — на 6 месяцев.

умершим или признания его безвестно отсутствующим — с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступила смерть пенсионера либо вступило в законную силу решение суда об объявлении его умершим или о признании его безвестно отсутствующим.
2. При истечении 6 месяцев со дня приостановления выплаты СП — с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором истек указанный срок.
3. При утрате пенсионером права на назначенную ему СП (обнаружение обстоятельств или документов, опровергающих достоверность сведений, представленных в подтверждение права на пенсию, истечение срока признания лица инвалидом, приобретение трудоспособности лицом, получающим СП по случаю потери кормильца, поступление на работу одного из родителей, других родственников если они были заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет, и другие случаи).
4. При непредставлении пенсионером — иностранным гражданином или лицом без гражданства вида на жительство — с 1-го числа месяца, в котором истек шестимесячный срок.
5. При отказе пенсионера от получения назначенной СП.