Контур-зарплата 6-НДФЛ презентация

Содержание

6-НДФЛ Первый отчет – не позднее 30 апреля 2016 (4 мая) Приказ ФНС от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@ Письмо ФНС от 25 февраля 2015 г. N БС-4-11/3058@

Слайд 1Контур-Зарплата.
6-НДФЛ

Шинкарев
Вячеслав

Вебинар 21.04.2016

Слайд 26-НДФЛ
Первый отчет – не позднее
30 апреля 2016 (4 мая)
Приказ ФНС

от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@

Письмо ФНС от 25 февраля 2015 г. N БС-4-11/3058@
Разъяснения по заполнению

Письмо ФНС от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@
Контрольные соотношения (версия 3)

Слайд 36-НДФЛ
Первый отчет – не позднее
30 апреля 2016 (4 мая)
В печатном

виде если меньше 25 человек

Печатная форма – машиночитаемая! (PDF417)

Надо ли сдавать «нулевки»?
Письмо ФНС от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4958

Слайд 4Раздел 1
Строка 020 больше либо равна строки 030

Строки 020, 030, 040,

050, 060, 080 могут быть сверены с формой 2-НДФЛ

Слайд 5Раздел 1 и 2-НДФЛ
Строка 020 = «Общая сумма дохода»
Строка 025 =

Сумма доходов по коду 1010
Строка 040 = «Сумма налога исчисленная»
Строка 050 >0 если есть уведомление на аванс.плат.

Слайд 6Раздел 1 и 2-НДФЛ
Строка 060 = Количество 2-НДФЛ
Строка 070
Строка 080 =

«Неудержанная сумма налога» 2-НДФЛ

Слайд 7Раздел 1
Строка 070 не может быть сверена с 2-НДФЛ
Строка 070 –

это сумма строк 140 из раздела 2, из всех отчетов одного налогового периода!

Слайд 8Раздел 1
Строка 070 – Строка 090

периода

Слайд 9Раздел 1
Строка 090 – сумма отрицательного НДФЛ, не вошедшего в раздел

2 (в программе Контур-Зарплата)

Слайд 10Раздел 1
Строка 080 – при отчетности в течении года???
Строка 080 в

годовой 6-НДФЛ должна совпадать с 2-НДФЛ

Слайд 11Раздел 1
(020-030)*010/100 = 040
Допустимая погрешность «плюс-минус» 1 рубль * 060

* кол-во строк 100

Слайд 12Накопительно
Почти все данные соответствуют 2-НДФЛ (кроме строки 070 и 090?)
Раздел 1

Слайд 13Заполняется нарастающим итогом?

Форма Расчета состоит из:
Титульного листа
Раздела 1 "Обобщенные показатели" (далее

- Раздел 1);
Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц" (далее - Раздел 2).
Расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год (далее - период представления).

Раздел 2

Слайд 14Накопительно?
Раздел 2

Слайд 15Данные объединяются по уникальному сочетанию всех трех дат (100,110,120)!!!
Раздел 2

Слайд 16120 строка – срок уплаты, а не фактическая дата уплаты!
Раздел 2

Слайд 17Данные в разделе 2 не разбиваются по ставкам налога!!!
Раздел 2

Слайд 18120 строка и выходные
Раздел 2

Слайд 19Проблема для тех кто выдает зарплату раньше конца месяца

Раздел 2
С появлением

Письма ФНС от 24 марта 2016 года № БС-4-11/5106 наверное уже не проблема!

Слайд 20Проблема для тех кто выдает зарплату раньше конца месяца

Раздел 2

Слайд 21Стандартный блок для зарплаты
Раздел 2

Слайд 22Суммы с какими датами попадают в раздел 2?

ПИСЬМО ФНС от 25

февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@

Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.

Это трактуется как то, что у строк 100 и 110 дата не должна превышать указанной отчетной даты! Если одна из этих дат больше отчетной, то суммы попадают в следующий отчет.

Раздел 2

Слайд 23Суммы с какими датами попадают в раздел 2?

ПИСЬМО ФНС от 25

февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@
….
Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года….

Раздел 2

Слайд 24Суммы с какими датами попадают в раздел 2?

ПИСЬМО ФНС от 25

февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@
….
при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года
Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:

Раздел 2

Слайд 25Раздел 2

Слайд 26Указанный блок обязательно должен попадать в отчет за полугодие!

Указание его в

отчетности за первый квартал не является ошибкой!

Раздел 2

Слайд 27Как определять даты 100,110,120
в теории

Начинаем всегда со строки 110!!! Эта строка

«главная» в разделе 2!

После строки 110 определяем строки 120 и 100.

Слайд 28Как определяется строка 110
(дата удержания НДФЛ)
в теории


Ст.226 НК РФ: Налог удерживается

при фактической выплате дохода


Дата фактической выплаты дохода работнику!!!

Слайд 29Как определяется строка 120
в теории

Для большинства случаев: следующий день после дня

указанного в строке 110


Для отпускных и больничных: последний день месяца указанного в строке 110

+ сдвиг из-за выходных

Слайд 30Как определяется строка 100
в теории
Ст.223 НК РФ «дата фактического получения дохода»


Конец

месяца

Дата выплаты дохода работнику. В большинстве случаев это дата стоящая в строке 110! (исключение – «не денежные» доходы!)

Слайд 31Как определять даты 100,110,120


Тренируемся!



Слайд 32Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Материальная помощь в марте.

Доход выплачен: 18.03.2016

Что ставим в

строчки 110, 120 и 100?

Слайд 33Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Материальная помощь в марте.

Доход выплачен: 18.03.2016

110 = 18.03.2016
100

= 110 = 18.03.2016
120 = 110 + 1 = 21.03.2016 (сдвиг из-за выходных)

Слайд 34Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Зарплата за март 2016 года

Доход выплачен: 11.04.2016

Что ставим

в строчки 110, 120 и 100?

Слайд 35Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Зарплата за март 2016 года

Доход выплачен: 11.04.2016

110 =

11.04.2016
100 = 31.03.2016
120 = 110 + 1 = 12.04.2016

Слайд 36Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Больничные начислены в декабре за ноябрь, выплачены в

январе


Доход выплачен: 11.01.2016

Слайд 37Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Больничные начислены в декабре за ноябрь, выплачены в

январе


Доход выплачен: 11.01.2016

110 = 11.01.2016
100 = 110 = 11.01.2016
120 = 01.02.2016 (перенос из-за выходных)

Слайд 38Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

В феврале для январских отпускных доначислена сумма отпускных.

Доход

выплачен: 05.03.2016

Слайд 39Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

В феврале для январских отпускных доначислена сумма отпускных.

Доход

выплачен: 05.03.2016

110 = 05.03.2016
100 = 110 = 05.03.2016
120 = 31.03.2016

Слайд 40Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Годовая премия уволенному в мае прошлого года

Доход выплачен:

11.02.2016


Слайд 41Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Годовая премия уволенному в мае прошлого года

Доход выплачен:

11.02.2016

Вариант 1 (премия это «зарплата»)

110 = 11.02.2016
100 = дата увольнения
120 = 110 + 1 = 12.02.2016

Слайд 42Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Годовая премия уволенному в мае прошлого года

Доход выплачен:

11.02.2016

Вариант 2 (премия это НЕ «зарплата»)

110 = 11.02.2016
100 = 110 = 11.02.2016
120 = 110 + 1 = 12.02.2016

Слайд 43Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Выплаты уволенному работнику

Дата увольнения: 05.02.2016
Доход выплачен по заявлению:

11.02.2016


Слайд 44Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Выплаты уволенному работнику

Дата увольнения: 05.02.2016
Доход выплачен по заявлению:

11.02.2016

Вариант 1 (только «зарплата»)

110 = 11.02.2016
100 = 05.02.2016
120 = 110 + 1 = 12.02.2016

Слайд 45Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Выплаты уволенному работнику

Дата увольнения: 05.02.2016
Доход выплачен по заявлению:

11.02.2016

Вариант 2 («зарплата»+компенсация за отпуск+ «не зарплата»)

Возможно появление 3 блоков

Слайд 46Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Вариант 2

Зарплатный блок:
110 = 11.02.2016 100 = 05.02.2016

120 = 12.02.2016

Отпускной/больничный блок:
110 = 11.02.2016 100 = 11.02.2016 120 = 29.02.2016

Прочие доходы:
110 = 11.02.2016 100 = 11.02.2016 120 = 12.02.2016

Слайд 47Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Отрицательный перерасчет по зарплате.

В марте за январь «минус»

2000 рублей (из-за начисленного больничного)

Вариант 1 (по месяцу принадлежности)
Зарплата за какой месяц? за январь
Когда выплачена зарплата за январь? 10.02.2016
110 – 10.02.2016
100 – 31.01.2016
120 = 110 +1 = 11.02.2016

Слайд 48Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Отрицательный перерасчет по зарплате.

В марте за январь «минус»

2000 рублей (из-за начисленного больничного)

Вариант 2 (по месяцу начисления)
Зарплата за какой месяц? за март(!)
Когда выплачена зарплата за март? 08.04.2016
110 – 08.04.2016,
100 – 31.03.2016,
120 = 110 +1 = 11.04.2016
130 строка «схлапывается» с положительной зарплатой марта

Слайд 49Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?

Слайд 50Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?
Отпускные или

больничные

Слайд 51Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?

Слайд 52Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?
Зарплата, мат.выгода

по ссуде, сверхнормативные командировочные или натур.доход

Слайд 53Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?

Слайд 54Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?
Отпускные или

больничные

Слайд 55Самое пристальное внимание строкам:
110 – дата удержания налога
120 – срок перечисления

налога
140 – удержанный НДФЛ

Раздел 2

Слайд 56Раздел 2 формы 6-НДФЛ – это собственноручно составленный организацией документ для

начисления пени и штрафов по НДФЛ

Раздел 2

Есть в периоде 10.02.2016-11.02.2016 платежка на 780 рублей?
Да? или Нет?

Слайд 57Берем данные из раздела 2 и платежки и сверяем:
Раздел 2

Слайд 58Что получается в результате сверки (простой):
Раздел 2

Слайд 59Что получается в результате сверки (продвинутой):
Раздел 2

Слайд 60Сложные и не очень вопросы:

Что ставить в 100-110-120 если есть задержка

по выплате зарплаты?


Удержанный НДФЛ разбивать пропорционально или полностью удержать при первой же выплате дохода?
ФНС рекомендует пропорционально. В НК ничего подобного нет!!!


Раздел 2

Слайд 61
Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?


Ответьте себе

на 2 вопроса:

Как мы перечисляли НДФЛ?
Какое наказание мы предпочитаем?

Раздел 2

Слайд 62
Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?

Как мы

перечисляли НДФЛ?
Весь удержанный НДФЛ перечисляем своевременно!!!

Зарплата за январь выплачена 10.02, 24.02, 05.03

Раздел 2

Слайд 63Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?
Как мы

перечисляли НДФЛ?
Весь удержанный НДФЛ перечисляем своевременно!!!

Зарплата за январь выплачена 10.02, 24.02, 04.03
Будет 3 блока:

100 – 31.01.2016 110 – 10.02.2016 120 – 11.02.2016

100 – 31.01.2016 110 – 24.02.2016 120 – 25.02.2016

100 – 31.01.2016 110 – 04.03.2016 120 – 09.03.2016

Раздел 2

Слайд 64
Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?

Как мы

перечисляли НДФЛ?
Весь удержанный НДФЛ перечислили с последней выплатой или еще позже!!!

Зарплата за январь выплачена 10.02, 24.02, 05.03
НДФЛ перечислен 09.03.

2. Какое наказание мы предпочитаем?

Раздел 2

Слайд 65Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?
2. Какое

наказание мы предпочитаем?
Справедливое

Будет 3 блока:
100 – 31.01.2016 110 – 10.02.2016 120 – 11.02.2016

100 – 31.01.2016 110 – 24.02.2016 120 – 25.02.2016

100 – 31.01.2016 110 – 04.03.2016 120 – 09.03.2016
+ автоматически максимально возможные для данной ситуации штрафы и пени

Раздел 2

Слайд 66Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?
2. Какое

наказание мы предпочитаем?
Минимальное

Будет 1 блок, в 110 строке отразить дату предыдущую дате перечисления НДФЛ:

100 – 31.01.2016 110 – 04.03.2016 120 – 09.03.2016

+ возможно, при более тщательной проверке организации, 500 рублей за недостоверность и доначисление штрафов и пени

Раздел 2

Слайд 67Сложные и не очень вопросы:

Удержанный НДФЛ разбивать пропорционально или полностью удержать

при первой же выплате дохода?

ФНС рекомендует пропорционально. В НК ничего подобного нет!!!

Есть смысл удерживать и перечислять НДФЛ в полном объеме при первой же выплате

Раздел 2

Слайд 686-НДФЛ
Что потребуется в бухгалтерских программах:

Проставление дат фактической выплаты дохода для любых

видов дохода.

Определение удержанной суммы НДФЛ в момент выплаты дохода

Слайд 69Как определяются значения для
строк 100-130
В зависимости от типа дохода!!!

Слайд 70Как определяется строка 100
в программе для дохода
в виде зарплаты


Конец месяца

или Дата увольнения

Исключение: зарплата раньше конца месяца (есть настройка) и запоздавшая зарплата уволенным (есть настройка)

Слайд 71Как определяется строка 100
в программе для остальных доходов


Дата фактической выплаты суммы

(то есть дата из строки 110!)

Слайд 72Как определяется строка 110
в программе

В первую очередь:
Информация разнесенная в ЛС из

кассовой ведомости (в новой версии!!!)

Слайд 74Учет выданных ведомостей

Особенность работы в этом режиме:

Программа контролирует и не допускает

множественную выдачу одной и той же суммы

Программа умеет считать НДФЛ в этом режиме при формировании ведомости

Сложно откорректировать выдаваемую сумму

Сложно учитывать другие удержания (кроме НДФЛ)

Слайд 77Что такое «особый вид НДФЛ»

Вид налога на котором учитывается НДФЛ

с отдельных видов дохода (например НДФЛ с больничных)

Варианты:

У вида может быть свой алгоритм расчета. Но мы просим ведомость все равно посчитать налог.

У вида свой алгоритм, и в ведомость мы хотим получить посчитанную им сумму.

Вид прямого ввода

Слайд 79Как определяется строка 110
в программе

В первую очередь:
Информация разнесенная в ЛС из

кассовой ведомости (в новой версии!!!)

Для одной начисленной суммы может быть несколько выплаченных сумм и «не прошедший по кассе остаток»

Материальная помощь всего: 50000
Выплатили одной ведомостью 11.01.2016: 20 тысяч
Выплатили другой ведомостью 24.01.2016: 17 тысяч
«не прошедший по кассе остаток»: 13 тысяч

Слайд 80Как определяется строка 110
в программе

Во вторую очередь:
Дата проставленная у конкретной суммы

(например можно разнести из таблицы)

Слайд 81Как определяется строка 110
в программе

В третью очередь (то есть программа не

знает когда на самом деле была выплата!):

Для «не зарплаты» – конец месяца

Для «зарплаты» - плановая выплата зарплаты

Слайд 82Как определяется строка 110
в программе

Для «зарплаты» - плановая выплата зарплаты

Слайд 83Как определяется строка 120
В программе
В точности так же как и в

теории!

Либо 110+1, либо последний день месяца

+ перенос (по настройке)

Слайд 84Как определяется строка 130
В программе
попадает весь доход, который виден алгоритму расчета

налога (без уменьшения на сумму вычетов)



(в 1С пропорционально коэффициенту «удержанный НДФЛ»/ «Начисленный НДФЛ» и с учетом «скидок»)

Слайд 85Как определяется строка 140
В программе
Для каждого человека, по которому было выплачено

несколько разных типов дохода одной ведомостью пропорциональная разбивка.
(отсутствие информации о ведомости = «нулевая» ведомость)

Выплатили ведомостью 20 тыс. зарплаты и 10 тыс. больничных удержав 2000 НДФЛ
2/3 удержанного этой ведомостью налога попадет в блок к зарплате (1333)
1/3 в блок к больничному (667)

Слайд 86Как определяется строка 140
В программе

Слайд 87Как массово откорректировать то,
что определила программа:

Слайд 88Массовая корректировка даты
выплаты в ЛС

Слайд 89Как массово откорректировать то,
что определила программа:
Работа с дополнительными таблицами

Слайд 90Работа с доп. таблицами

1. Создается таблица первоначального
заполнения




2. Таблица разносится в

ЛС!

Слайд 91Работа с доп.таблицами
При разноске в ЛС создается дополнительная таблица.
Доступ к доп.таблице

по клавише «И»(нформация)


Слайд 92Работа с доп.таблицами
Разнесенные в доп.таблицу данные можно массово корректировать отдельно по

каждой категории доходов (зарплата, отпускные, больничные, натур.доход, прочие доходы)


Слайд 93Работа с доп.таблицами
Пример корректировки

Слайд 94Как массово откорректировать то,
что определила программа:

В настоящий момент, в первую

очередь в форму 6-НДФЛ попадают данные из дополнительной таблицы!

И только если нет данных в доп.таблице попадают данные из ЛС

Слайд 95Титульный лист
(разбивка по нескольким ОКТМО)

Слайд 96Разбивка по нескольким ОКТМО

Слайд 97Новые поля в справке о предприятии

Слайд 98Раздел 1 можно сверять с 2-НДФЛ (за исключением строк 070 и

090)

Раздел 2 можно сверять:

Со строкой 070
С платежами по НДФЛ в бюджет (отсортировав данные по строке 120 (по сроку уплаты))

6-НДФЛ что с чем сверять

Слайд 99Функционал в новом интерфейсе

Для доступа к новым функциям клиенту надо будет

установить .Net Framework 4.0


!!! 6-НДФЛ планируется выпустить только в новом интерфейсе!!!

Вносить правки в 6-НДФЛ будет гораздо удобнее в новом интерфейсе!!!

Слайд 106Вопросы?


Похожие презентации

Fundraising 229
Учет и анализ финансовых результатов на примере ООО МУП ЖКХ Ургаза 579
Депозитная политика коммерческого банка. На примере ПАО Сбербанк России 375
Зміни до Податкового кодексу України щодо місцевих податків. Річна звітність 352
Корпоративные финансы 595
Банк. Определение по закону О банках и банковской деятельности 443

Обратная связь

Если не удалось найти и скачать презентацию, Вы можете заказать его на нашем сайте. Мы постараемся найти нужный Вам материал и отправим по электронной почте. Не стесняйтесь обращаться к нам, если у вас возникли вопросы или пожелания:

Email: Нажмите что бы посмотреть 

Что такое ThePresentation.ru?

Это сайт презентаций, докладов, проектов, шаблонов в формате PowerPoint. Мы помогаем школьникам, студентам, учителям, преподавателям хранить и обмениваться учебными материалами с другими пользователями.

Для правообладателей

Яндекс.Метрика