Контур-зарплата 6-НДФЛ презентация

Содержание

6-НДФЛ Первый отчет – не позднее 30 апреля 2016 (4 мая) Приказ ФНС от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@ Письмо ФНС от 25 февраля 2015 г. N БС-4-11/3058@

Слайд 1Контур-Зарплата.
6-НДФЛ

Шинкарев
Вячеслав

Вебинар 21.04.2016

Слайд 26-НДФЛ
Первый отчет – не позднее
30 апреля 2016 (4 мая)
Приказ ФНС

от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@

Письмо ФНС от 25 февраля 2015 г. N БС-4-11/3058@
Разъяснения по заполнению

Письмо ФНС от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@
Контрольные соотношения (версия 3)

Слайд 36-НДФЛ
Первый отчет – не позднее
30 апреля 2016 (4 мая)
В печатном

виде если меньше 25 человек

Печатная форма – машиночитаемая! (PDF417)

Надо ли сдавать «нулевки»?
Письмо ФНС от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4958

Слайд 4Раздел 1
Строка 020 больше либо равна строки 030

Строки 020, 030, 040,

050, 060, 080 могут быть сверены с формой 2-НДФЛ

Слайд 5Раздел 1 и 2-НДФЛ
Строка 020 = «Общая сумма дохода»
Строка 025 =

Сумма доходов по коду 1010
Строка 040 = «Сумма налога исчисленная»
Строка 050 >0 если есть уведомление на аванс.плат.

Слайд 6Раздел 1 и 2-НДФЛ
Строка 060 = Количество 2-НДФЛ
Строка 070
Строка 080 =

«Неудержанная сумма налога» 2-НДФЛ

Слайд 7Раздел 1
Строка 070 не может быть сверена с 2-НДФЛ
Строка 070 –

это сумма строк 140 из раздела 2, из всех отчетов одного налогового периода!

Слайд 8Раздел 1
Строка 070 – Строка 090

периода

Слайд 9Раздел 1
Строка 090 – сумма отрицательного НДФЛ, не вошедшего в раздел

2 (в программе Контур-Зарплата)

Слайд 10Раздел 1
Строка 080 – при отчетности в течении года???
Строка 080 в

годовой 6-НДФЛ должна совпадать с 2-НДФЛ

Слайд 11Раздел 1
(020-030)*010/100 = 040
Допустимая погрешность «плюс-минус» 1 рубль * 060

* кол-во строк 100

Слайд 12Накопительно
Почти все данные соответствуют 2-НДФЛ (кроме строки 070 и 090?)
Раздел 1

Слайд 13Заполняется нарастающим итогом?

Форма Расчета состоит из:
Титульного листа
Раздела 1 "Обобщенные показатели" (далее

- Раздел 1);
Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц" (далее - Раздел 2).
Расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год (далее - период представления).

Раздел 2

Слайд 14Накопительно?
Раздел 2

Слайд 15Данные объединяются по уникальному сочетанию всех трех дат (100,110,120)!!!
Раздел 2

Слайд 16120 строка – срок уплаты, а не фактическая дата уплаты!
Раздел 2

Слайд 17Данные в разделе 2 не разбиваются по ставкам налога!!!
Раздел 2

Слайд 18120 строка и выходные
Раздел 2

Слайд 19Проблема для тех кто выдает зарплату раньше конца месяца

Раздел 2
С появлением

Письма ФНС от 24 марта 2016 года № БС-4-11/5106 наверное уже не проблема!

Слайд 20Проблема для тех кто выдает зарплату раньше конца месяца

Раздел 2

Слайд 21Стандартный блок для зарплаты
Раздел 2

Слайд 22Суммы с какими датами попадают в раздел 2?

ПИСЬМО ФНС от 25

февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@

Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.

Это трактуется как то, что у строк 100 и 110 дата не должна превышать указанной отчетной даты! Если одна из этих дат больше отчетной, то суммы попадают в следующий отчет.

Раздел 2

Слайд 23Суммы с какими датами попадают в раздел 2?

ПИСЬМО ФНС от 25

февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@
….
Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года….

Раздел 2

Слайд 24Суммы с какими датами попадают в раздел 2?

ПИСЬМО ФНС от 25

февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@
….
при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года
Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:

Раздел 2

Слайд 25Раздел 2

Слайд 26Указанный блок обязательно должен попадать в отчет за полугодие!

Указание его в

отчетности за первый квартал не является ошибкой!

Раздел 2

Слайд 27Как определять даты 100,110,120
в теории

Начинаем всегда со строки 110!!! Эта строка

«главная» в разделе 2!

После строки 110 определяем строки 120 и 100.

Слайд 28Как определяется строка 110
(дата удержания НДФЛ)
в теории


Ст.226 НК РФ: Налог удерживается

при фактической выплате дохода


Дата фактической выплаты дохода работнику!!!

Слайд 29Как определяется строка 120
в теории

Для большинства случаев: следующий день после дня

указанного в строке 110


Для отпускных и больничных: последний день месяца указанного в строке 110

+ сдвиг из-за выходных

Слайд 30Как определяется строка 100
в теории
Ст.223 НК РФ «дата фактического получения дохода»


Конец

месяца

Дата выплаты дохода работнику. В большинстве случаев это дата стоящая в строке 110! (исключение – «не денежные» доходы!)

Слайд 31Как определять даты 100,110,120


Тренируемся!



Слайд 32Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Материальная помощь в марте.

Доход выплачен: 18.03.2016

Что ставим в

строчки 110, 120 и 100?

Слайд 33Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Материальная помощь в марте.

Доход выплачен: 18.03.2016

110 = 18.03.2016
100

= 110 = 18.03.2016
120 = 110 + 1 = 21.03.2016 (сдвиг из-за выходных)

Слайд 34Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Зарплата за март 2016 года

Доход выплачен: 11.04.2016

Что ставим

в строчки 110, 120 и 100?

Слайд 35Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Зарплата за март 2016 года

Доход выплачен: 11.04.2016

110 =

11.04.2016
100 = 31.03.2016
120 = 110 + 1 = 12.04.2016

Слайд 36Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Больничные начислены в декабре за ноябрь, выплачены в

январе


Доход выплачен: 11.01.2016

Слайд 37Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Больничные начислены в декабре за ноябрь, выплачены в

январе


Доход выплачен: 11.01.2016

110 = 11.01.2016
100 = 110 = 11.01.2016
120 = 01.02.2016 (перенос из-за выходных)

Слайд 38Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

В феврале для январских отпускных доначислена сумма отпускных.

Доход

выплачен: 05.03.2016

Слайд 39Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

В феврале для январских отпускных доначислена сумма отпускных.

Доход

выплачен: 05.03.2016

110 = 05.03.2016
100 = 110 = 05.03.2016
120 = 31.03.2016

Слайд 40Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Годовая премия уволенному в мае прошлого года

Доход выплачен:

11.02.2016


Слайд 41Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Годовая премия уволенному в мае прошлого года

Доход выплачен:

11.02.2016

Вариант 1 (премия это «зарплата»)

110 = 11.02.2016
100 = дата увольнения
120 = 110 + 1 = 12.02.2016

Слайд 42Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Годовая премия уволенному в мае прошлого года

Доход выплачен:

11.02.2016

Вариант 2 (премия это НЕ «зарплата»)

110 = 11.02.2016
100 = 110 = 11.02.2016
120 = 110 + 1 = 12.02.2016

Слайд 43Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Выплаты уволенному работнику

Дата увольнения: 05.02.2016
Доход выплачен по заявлению:

11.02.2016


Слайд 44Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Выплаты уволенному работнику

Дата увольнения: 05.02.2016
Доход выплачен по заявлению:

11.02.2016

Вариант 1 (только «зарплата»)

110 = 11.02.2016
100 = 05.02.2016
120 = 110 + 1 = 12.02.2016

Слайд 45Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Выплаты уволенному работнику

Дата увольнения: 05.02.2016
Доход выплачен по заявлению:

11.02.2016

Вариант 2 («зарплата»+компенсация за отпуск+ «не зарплата»)

Возможно появление 3 блоков

Слайд 46Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Вариант 2

Зарплатный блок:
110 = 11.02.2016 100 = 05.02.2016

120 = 12.02.2016

Отпускной/больничный блок:
110 = 11.02.2016 100 = 11.02.2016 120 = 29.02.2016

Прочие доходы:
110 = 11.02.2016 100 = 11.02.2016 120 = 12.02.2016

Слайд 47Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Отрицательный перерасчет по зарплате.

В марте за январь «минус»

2000 рублей (из-за начисленного больничного)

Вариант 1 (по месяцу принадлежности)
Зарплата за какой месяц? за январь
Когда выплачена зарплата за январь? 10.02.2016
110 – 10.02.2016
100 – 31.01.2016
120 = 110 +1 = 11.02.2016

Слайд 48Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Отрицательный перерасчет по зарплате.

В марте за январь «минус»

2000 рублей (из-за начисленного больничного)

Вариант 2 (по месяцу начисления)
Зарплата за какой месяц? за март(!)
Когда выплачена зарплата за март? 08.04.2016
110 – 08.04.2016,
100 – 31.03.2016,
120 = 110 +1 = 11.04.2016
130 строка «схлапывается» с положительной зарплатой марта

Слайд 49Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?

Слайд 50Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?
Отпускные или

больничные

Слайд 51Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?

Слайд 52Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?
Зарплата, мат.выгода

по ссуде, сверхнормативные командировочные или натур.доход

Слайд 53Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?

Слайд 54Как определять даты 100,110,120
Тренируемся!

Какой вид дохода попал в этот блок?
Отпускные или

больничные

Слайд 55Самое пристальное внимание строкам:
110 – дата удержания налога
120 – срок перечисления

налога
140 – удержанный НДФЛ

Раздел 2

Слайд 56Раздел 2 формы 6-НДФЛ – это собственноручно составленный организацией документ для

начисления пени и штрафов по НДФЛ

Раздел 2

Есть в периоде 10.02.2016-11.02.2016 платежка на 780 рублей?
Да? или Нет?

Слайд 57Берем данные из раздела 2 и платежки и сверяем:
Раздел 2

Слайд 58Что получается в результате сверки (простой):
Раздел 2

Слайд 59Что получается в результате сверки (продвинутой):
Раздел 2

Слайд 60Сложные и не очень вопросы:

Что ставить в 100-110-120 если есть задержка

по выплате зарплаты?


Удержанный НДФЛ разбивать пропорционально или полностью удержать при первой же выплате дохода?
ФНС рекомендует пропорционально. В НК ничего подобного нет!!!


Раздел 2

Слайд 61
Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?


Ответьте себе

на 2 вопроса:

Как мы перечисляли НДФЛ?
Какое наказание мы предпочитаем?

Раздел 2

Слайд 62
Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?

Как мы

перечисляли НДФЛ?
Весь удержанный НДФЛ перечисляем своевременно!!!

Зарплата за январь выплачена 10.02, 24.02, 05.03

Раздел 2

Слайд 63Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?
Как мы

перечисляли НДФЛ?
Весь удержанный НДФЛ перечисляем своевременно!!!

Зарплата за январь выплачена 10.02, 24.02, 04.03
Будет 3 блока:

100 – 31.01.2016 110 – 10.02.2016 120 – 11.02.2016

100 – 31.01.2016 110 – 24.02.2016 120 – 25.02.2016

100 – 31.01.2016 110 – 04.03.2016 120 – 09.03.2016

Раздел 2

Слайд 64
Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?

Как мы

перечисляли НДФЛ?
Весь удержанный НДФЛ перечислили с последней выплатой или еще позже!!!

Зарплата за январь выплачена 10.02, 24.02, 05.03
НДФЛ перечислен 09.03.

2. Какое наказание мы предпочитаем?

Раздел 2

Слайд 65Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?
2. Какое

наказание мы предпочитаем?
Справедливое

Будет 3 блока:
100 – 31.01.2016 110 – 10.02.2016 120 – 11.02.2016

100 – 31.01.2016 110 – 24.02.2016 120 – 25.02.2016

100 – 31.01.2016 110 – 04.03.2016 120 – 09.03.2016
+ автоматически максимально возможные для данной ситуации штрафы и пени

Раздел 2

Слайд 66Что ставить в 100-110-120 если есть задержка по выплате зарплаты?
2. Какое

наказание мы предпочитаем?
Минимальное

Будет 1 блок, в 110 строке отразить дату предыдущую дате перечисления НДФЛ:

100 – 31.01.2016 110 – 04.03.2016 120 – 09.03.2016

+ возможно, при более тщательной проверке организации, 500 рублей за недостоверность и доначисление штрафов и пени

Раздел 2

Слайд 67Сложные и не очень вопросы:

Удержанный НДФЛ разбивать пропорционально или полностью удержать

при первой же выплате дохода?

ФНС рекомендует пропорционально. В НК ничего подобного нет!!!

Есть смысл удерживать и перечислять НДФЛ в полном объеме при первой же выплате

Раздел 2

Слайд 686-НДФЛ
Что потребуется в бухгалтерских программах:

Проставление дат фактической выплаты дохода для любых

видов дохода.

Определение удержанной суммы НДФЛ в момент выплаты дохода

Слайд 69Как определяются значения для
строк 100-130
В зависимости от типа дохода!!!

Слайд 70Как определяется строка 100
в программе для дохода
в виде зарплаты


Конец месяца

или Дата увольнения

Исключение: зарплата раньше конца месяца (есть настройка) и запоздавшая зарплата уволенным (есть настройка)

Слайд 71Как определяется строка 100
в программе для остальных доходов


Дата фактической выплаты суммы

(то есть дата из строки 110!)

Слайд 72Как определяется строка 110
в программе

В первую очередь:
Информация разнесенная в ЛС из

кассовой ведомости (в новой версии!!!)

Слайд 74Учет выданных ведомостей

Особенность работы в этом режиме:

Программа контролирует и не допускает

множественную выдачу одной и той же суммы

Программа умеет считать НДФЛ в этом режиме при формировании ведомости

Сложно откорректировать выдаваемую сумму

Сложно учитывать другие удержания (кроме НДФЛ)

Слайд 77Что такое «особый вид НДФЛ»

Вид налога на котором учитывается НДФЛ

с отдельных видов дохода (например НДФЛ с больничных)

Варианты:

У вида может быть свой алгоритм расчета. Но мы просим ведомость все равно посчитать налог.

У вида свой алгоритм, и в ведомость мы хотим получить посчитанную им сумму.

Вид прямого ввода

Слайд 79Как определяется строка 110
в программе

В первую очередь:
Информация разнесенная в ЛС из

кассовой ведомости (в новой версии!!!)

Для одной начисленной суммы может быть несколько выплаченных сумм и «не прошедший по кассе остаток»

Материальная помощь всего: 50000
Выплатили одной ведомостью 11.01.2016: 20 тысяч
Выплатили другой ведомостью 24.01.2016: 17 тысяч
«не прошедший по кассе остаток»: 13 тысяч

Слайд 80Как определяется строка 110
в программе

Во вторую очередь:
Дата проставленная у конкретной суммы

(например можно разнести из таблицы)

Слайд 81Как определяется строка 110
в программе

В третью очередь (то есть программа не

знает когда на самом деле была выплата!):

Для «не зарплаты» – конец месяца

Для «зарплаты» - плановая выплата зарплаты

Слайд 82Как определяется строка 110
в программе

Для «зарплаты» - плановая выплата зарплаты

Слайд 83Как определяется строка 120
В программе
В точности так же как и в

теории!

Либо 110+1, либо последний день месяца

+ перенос (по настройке)

Слайд 84Как определяется строка 130
В программе
попадает весь доход, который виден алгоритму расчета

налога (без уменьшения на сумму вычетов)



(в 1С пропорционально коэффициенту «удержанный НДФЛ»/ «Начисленный НДФЛ» и с учетом «скидок»)

Слайд 85Как определяется строка 140
В программе
Для каждого человека, по которому было выплачено

несколько разных типов дохода одной ведомостью пропорциональная разбивка.
(отсутствие информации о ведомости = «нулевая» ведомость)

Выплатили ведомостью 20 тыс. зарплаты и 10 тыс. больничных удержав 2000 НДФЛ
2/3 удержанного этой ведомостью налога попадет в блок к зарплате (1333)
1/3 в блок к больничному (667)

Слайд 86Как определяется строка 140
В программе

Слайд 87Как массово откорректировать то,
что определила программа:

Слайд 88Массовая корректировка даты
выплаты в ЛС

Слайд 89Как массово откорректировать то,
что определила программа:
Работа с дополнительными таблицами

Слайд 90Работа с доп. таблицами

1. Создается таблица первоначального
заполнения




2. Таблица разносится в

ЛС!

Слайд 91Работа с доп.таблицами
При разноске в ЛС создается дополнительная таблица.
Доступ к доп.таблице

по клавише «И»(нформация)


Слайд 92Работа с доп.таблицами
Разнесенные в доп.таблицу данные можно массово корректировать отдельно по

каждой категории доходов (зарплата, отпускные, больничные, натур.доход, прочие доходы)


Слайд 93Работа с доп.таблицами
Пример корректировки

Слайд 94Как массово откорректировать то,
что определила программа:

В настоящий момент, в первую

очередь в форму 6-НДФЛ попадают данные из дополнительной таблицы!

И только если нет данных в доп.таблице попадают данные из ЛС

Слайд 95Титульный лист
(разбивка по нескольким ОКТМО)

Слайд 96Разбивка по нескольким ОКТМО

Слайд 97Новые поля в справке о предприятии

Слайд 98Раздел 1 можно сверять с 2-НДФЛ (за исключением строк 070 и

090)

Раздел 2 можно сверять:

Со строкой 070
С платежами по НДФЛ в бюджет (отсортировав данные по строке 120 (по сроку уплаты))

6-НДФЛ что с чем сверять

Слайд 99Функционал в новом интерфейсе

Для доступа к новым функциям клиенту надо будет

установить .Net Framework 4.0


!!! 6-НДФЛ планируется выпустить только в новом интерфейсе!!!

Вносить правки в 6-НДФЛ будет гораздо удобнее в новом интерфейсе!!!

Слайд 106Вопросы?


Похожие презентации

Тема 5. Международное движение капитала 720
Рабочая группа 5 Может ли МФЦ стать инструментом повышения благосостояния россиян? Что нужно сделать, чтобы стимулировать частные инвестиции и защитить права гражданина как инвестора? Модератор: Алексей Тимофеев, председатель правления НАУФОР 196
Пенсионная реформа в Украине 2017 года 264
Актуальные вопросы исполнения бюджета Ставропольского края 198
Финансовая культура – это основа благосостояния. Современные способы управления капиталом 287
Понятие, классификация и особенности функционирования внеоборотных активов корпорации 312

Обратная связь

Если не удалось найти и скачать презентацию, Вы можете заказать его на нашем сайте. Мы постараемся найти нужный Вам материал и отправим по электронной почте. Не стесняйтесь обращаться к нам, если у вас возникли вопросы или пожелания:

Email: Нажмите что бы посмотреть 

Что такое ThePresentation.ru?

Это сайт презентаций, докладов, проектов, шаблонов в формате PowerPoint. Мы помогаем школьникам, студентам, учителям, преподавателям хранить и обмениваться учебными материалами с другими пользователями.

Для правообладателей

Яндекс.Метрика