Коэффициенты финансовой устойчивости предприятия презентация

наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости.
Является критерием для определения неплатежеспособности (банкротства).

Ко = Собственные оборотные средства
Оборотные активы
Ко≥ 0,1

запасов собственными средствами, а также потребность в привлечении заемных. Комз ≥ 0,6 - 0,8

Комз = Собственные оборотные средства
Запасы

3. Коэффициент маневренности собственного капитала – показывает способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных оборотных источников. Км ≥ 0,2 - 0,5
Км = Собственные оборотные средства
Собственный капитал

его сумме. Расчет этого коэффициента осуществляется по следующей формуле:
ЗК
КЗ = К ,
где ЗК—сумма привлеченного предприятием заем­ного капитала (средняя или на определенную дату);
К - общая сумма капитала предприятия (средняя или на определенную дату);

5. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств - показывает какая часть деятельности финансируется за счет долгосрочных заемных средств для обновления и расширения производства наряду с собственными средствами
Кдпс = Долгосрочные обязательства
Собственный капитал + Долгосрочные обязательства

стоимости имущества, уровень производственного потенциала предприятия, обеспеченность производственными средствами. Крси > 0,5

Крси = Основные средства + сырье и материалы +
незавершенное производство
Валюта баланса


7. Коэффициент имущества производственного назначения - показывает долю имущества производственного назначения в общей стоимости всех средств предприятия.

Кп.им. = Внеоборотные активы + Запасы ≥ 0,5
Валюта баланса

собственных средств в общей сумме всех средств предприятия.
Ка. = Собственный капитал > 0,5
Валюта баланса

9. Коэффициент соотношения заемных и собственных (финансирования) средств – показывает сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 руб., вложенный в активы собственных средств.
Кз/с. = Заемные средства < 0,7
Собственный капитал

средств приходится на 1 руб. оборотных активов.

Км/и = Оборотные активы
Внеоборотные активы


11. Коэффициент прогноза банкротства – показывает долю чистых оборотных активов в стоимости всех средств предприятия.
Кпб =Оборотные активы – Краткосрочные пассивы
Валюта баланса

краткосрочной перспективы
(платежеспособности и ликвидности)
предприятия

где ОА – оборотные активы (итог раздела II баланса);
КО – краткосрочные обязательства (итог раздела V баланса).

какой степени все текущие финансовые обязательства предприятия обеспечены имеющимися у него готовыми средствами платежа на определенную дату.

ДА + КФИ
КАП = ОБк ,

где ДА —сумма денежных активов предприятия на
определенную дату;
КФИ — сумма краткосрочных финансовых инвестиций
предприятия на определенную дату;
ОБк — сумма всех текущих финансовых обязательств
предприятия на определенную дату;

текущие фи­нансовые обязательства могут быть удовлетворены за счет его высоколиквидных активов (включая готовые средства платежа).
ДА + КФИ + ДЗ
КПП = ОБк ,

где ДА— сумма денежных активов предприятия (средняя
или на определенную дату);
КФИ—сумма краткосрочных финансовых инвестиций
(средняя или на определенную дату);
ДЗ — сумма дебиторской задолженности всех видов
(средняя или на определенную дату);
ОБк — сумма всех текущих финансовых обязательств
предприятия (средняя или на определенную дату);

задолженность по текущим финансовым обязательствам может быть удовлетворена за счет всех его текущих (оборотных) активов.
ОА
КТП = ТФО ,

где ОА — сумма всех оборотных активов
предприятия (средняя или на определенную дату);
ТФО — сумма всех текущих финансовых обязательств
предприятия (средняя или на определенную дату);

общее соотношение расчетов по этим видам задолженности предприятия.
Д3о
КДКо = КЗо ,

где Д3о — общая сумма текущей дебиторской задолженности предприятия всех видов (средняя или на определенную дату);
К3о — общая сумма кредиторской задолженности предприятия всех видов (средняя или на определенную дату).

Этот показатель характеризует соотношение расчетов за приобретенную и поставленную продукцию.
ДЗп
КДКк= КЗп ,

где ДЗп — сумма текущей дебиторской задолженности предприятия за продукцию (товары, работы, услуги), рассчитанная как средняя или на определенную дату;
КЗп — сумма кредиторской задолженности предприятия за продукцию (товары, услуги, работы), рассчи­танная как средняя или на определенную дату.

внешние


прибыль амортизация выпуск акции займы


краткосрочные долгосрочные

дохода (:) сумму внутренних и внешних источников финансовых доходов.

в отношении к созданному богатству.
Можно определить также, сколько самофинансируемого дохода приходится на одного работника предприятия.

Такие показатели в странах Запада рассматриваются как одни из лучших критериев определения ликвидности и финансовой независимости компании и могут сравниваться с другими предприятиями.

ОР
КОа = А ср ,

где ОР—общий объем реализации продукции в
рассматриваемом периоде;
Аср. —средняя стоимость всех используемых активов
предприятия в рассматриваемом периоде
(рассчитанная как средняя хронологическая);

ОР
КОа = ОА ср

где ОР—общий объем реализации продукции в рассматриваемом
периоде;
ОАср. — средняя стоимость оборотных активов в рассматриваемом
периоде (рассчитанная как средняя хронологическая);

ОР
Кок = Кср.
где ОР — общий объем реализации продукции в рассматриваемом периоде;
Кср. —средняя сумма всего используемого капитала предприятия в рассматриваемом периоде (рассчитанная как средняя хронологическая);

ОР
КОск = СКср. ,
где ОР — общий объем реализации продукции в рассматриваемом периоде;
СКср. —средняя сумма собственного капитала пред­приятия в рассматриваемом периоде (рассчитанная как средняя хронологическая);

ОР
КОзк = ЗКср.

где ОР— общий объем реализации продукции в рассматриваемом периоде;
ЗКср. —средняя сумма привлеченного заемного ка­питала в рассматриваемом периоде (рассчитанная как средняя хронологическая);

Кср. Д
ПОк = ОРо ; ПОк = КОк ,

где Кср. —средняя сумма всего используемого капитала предприятия в рассматриваемом периоде (рассчитанная как средняя хронологическая);
ОРо — однодневный объем реализации продукции в рассматриваемом периоде;
Д —число дней в рассматриваемом периоде;
КОк — коэффициент оборачиваемости всего используемого капитала в рассматриваемом периоде;

определяют общую эффективность использования
активов и вложенного капитала.

Он характеризует уровень чистой прибыли, генерируемой всеми активами предприятия, находящимися в его использовании по балансу.

ЧПо
Ра = Аср ,

где ЧПо — общая сумма чистой прибыли предприятия, полученная от всех видов хозяйственной деятельности, в рассматриваемом периоде;
Аср —средняя стоимость всех используемых активов предприятия в рассматриваемом периоде (рассчитанная как средняя хронологическая);

характеризует уровень прибыльности собственного капитала, вложенного в предприятие. Дня расчета этого показателя используется следующая формула:
ЧПо
Рск = СКср ,
где ЧПо — общая сумма чистой прибыли предприятия, полученная от всех видов хозяйственной дея­тельности в рассматриваемом периоде;
СКср —средняя сумма собственного капитала пред­приятия в рассматриваемом периоде (рассчи­танная как средняя хронологическая);

характеризует прибыльность операционной (производственно-коммерческой) деятельности предприятия. Расчет этого показателя производится по следующей формуле:
ЧПрп
Ррп = ОРср ,
где ЧПрп — сумма чистой прибыли, полученная от операционной деятельности предприятия, в рассматриваемом периоде;
ОР — общий объем реализации продукции в рассматриваемом периоде;

формулы разделим на показатель выручки от продаж ( Р), то получим:
Р ЧПо Впр
Rск = СКср х 100% = Впр х СКср х 100% = Rпр х Оск, т.е.

Rск = Rпр х Оск (Rпр, Оск – факторы рентабельности)

Rск — рентабельность собственного капитала;
ЧПо — сумма чистой прибыли в рассматриваемом периоде, полученная от всех видов хозяйственной деятельности;
СКср. —средняя сумма собственного капитала предприятия в рассматриваемом периоде (рассчитанная как средняя хронологическая);
В — выручка от продаж.
Rпр - рентабельность продаж
Оск – оборачиваемость собственного капитала

ЧП Выр Аср.
Rск= Выр. х Аср. х СКср. Х 100%

ЧП
Выр - рентабельность продаж
Выр
Аср. - коэф.им-ва (оборачиваемость имущества)
Аср.
СКср. - коэф-т фин. Зависимости ( структура средств предприятия)

Т.е. R ск = R прод х К им. Х К фин. Зав-ти

ЭКОНОМИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ»

о снижении издержек производства и обращения
объем продаж возрастает более высокими темпами, чем активы предприятия, т.е. ресурсы предприятия используются более эффективно
экономический потенциал возрастает по сравнению с предыдущим периодом