Cost management. Управление стоимостью презентация

Мoscow Business School

Нажмите F5 (режим Показ слайдов)

систему индикаторов


Область применения:
Оперативный контроль количественных параметров проекта


Рассматриваемые концепции:
Выполненная стоимость (Earned Value)
Выявление отклонений от графика работ и бюджета расходов
Прогнозирование бюджета проекта

Тема: Расчет индикаторов контроля и планирования

BAC х Плановый % = $200


Фактическое выполнение = 25%
Выполненная стоимость (EV) = BAC х Фактический % = $250

Выполненная стоимость (Earned Value)

Основной показатель, интересующий заказчика

* BAC – Budget at completion
PV – Planned value

= $36000

$36000 - $45000 = - $9000

Проверь себя ! Определите Earned Value

Установка 300 окон стоимостью $90000 по плану должна быть выполнена на 50%. Фактически установлено 120 окон. Определить выполненную стоимость проекта и опережение/отставание.

Плановая стоимость (PV) =

Фактическое выполнение =

Выполненная стоимость (ЕV) =

Отставание =

index
SV – Schedule variance

Индекс эффективности графика (SPI)
Выполненная стоимость (EV) $250
Плановая стоимость (PV) $200

SPI > 1, => опережение Графика
SPI < 1, => отставание от Графика

Отклонение от графика (SV)
Выполненная стоимость (EV) - Плановая стоимость (PV) = $250 - $200 = $50

SV > 0, => опережение Графика в $
SV < 0, => отставание от Графика в $

CPI – Cost performance index
CV – Cost variance

Фактические расходы (АС) = $300

Индекс эффективности расходов (СPI)
Выполненная стоимость (EV) $250
Фактические расходы (АC) $300

СPI > 1, => экономия Бюджета
СPI < 1, => перерасход Бюджета

Отклонение по затратам (СV)
Выполненная стоимость (EV) – Фактич. расходы (АC) = $250 – $300 = -$50

СV > 0, => экономия Бюджета в $
СV < 0, => перерасход Бюджета в $

нужно

$55000

$55000 x 75% = $41250

$25000

$55000 x 50% = $27500

$27500 - $41250 = - $13750

$27500 ÷ $41250 = 0,67

$27500 - $25000 = $2500

$27500 ÷ $25000 = 1,1

=> рассмотреть более интенсивный график

☻

Выполнение архитектурного дизайна всего стоит $55000. Проект должен быть завершен за 4 недели. Только что закончилась 3-я неделя. Управляющий проекта выясняет, что освоено 50% работы и потрачено $25000. Определите EV и отклонения от Графика и Бюджета.


Плановый бюджет (ВАС) =
Фактические расходы (АС) =
Плановая стоимость (PV) =
Освоенная стоимость (ЕV) =
Отклонение Графика (SV) =
Индекс Графика (SPI) =
Отклонение Бюджета (СV) =
Индекс Бюджета (СPI) =

График:

Бюджет:

= $52000

$442000 ÷ $390000 = 1,13

$442000 - $450000 = - $8000

$442000 ÷ $450000 = 0,98

=> рассмотреть пути снижения расходов

☻

4500 ÷ 7500 = 60%

5100 ÷ 7500 = 68%

Бюджет строительного проекта $650000 при общем объеме работ 7500 часов. По данным бухгалтерии потрачено $450000. По Графику должно быть отработано 4500 часов, но бригада отработала 5100 часов. Определите EV и отклонения от Графика и Бюджета.

Плановый бюджет (ВАС) =
Фактические расходы (АС) =
Плановое выполнение =
Фактическое выполнение =
Плановая стоимость (PV) =
Выполненная стоимость (ЕV) =
Отклонение Графика (SV) =
Индекс Графика (SPI) =
Отклонение Бюджета (СV) =
Индекс Бюджета (СPI) =

График:

Бюджет:

Проверь себя ! Определите состояние проекта и предложите способ корректировки, если нужно

at completion
ETC – Estimate to complete

Оценка Бюджета по завершении (ЕАС)
Плановый бюджет (ВАС) $1000
Индекс расходов (СPI) 0.83

Отклонение Бюджета при завершении (VАС)
Плановый бюджет (ВАС) – Бюджет по заверш.(ЕАС) = $1000 – $1205 = -$205

VАС > 0, => экономия Бюджета в $
VАС < 0, => перерасход Бюджета в $

Оценка Бюджета до завершения (ЕТС)
Бюджет по заверш.(ЕАС) – Фактические расходы (АС) = $1205 – $300 = $905

= $3’150’000

$4’200’000 ÷ 1,12 = $3’750’000

$3’750’000 - $2’625’000 = $1’125’000

$4’200’00 - $3’750’000 = $450’000

экономия $450’000

☻

$4’200’000 - $4’800’000 = - $600’000

перерасход $600’000

CPI = EV ÷ AC

Проверь себя ! Сделайте прогноз бюджета проекта с учетом фактического состояния проекта

Ваш проект предполагает освоение $4’200’000 за 2 года. За прошедшие 9 мес. израсходовано $1’650’000; CPI = 0,875. Определите бюджет по завершении, необходимую сумму для завершения проекта и отклонение.

Бюджет по завершении (ЕАС) =
Бюджет до завершения (ЕТС) =
Отклонение при заверш. (VAС) =

Бюджет:

Спустя 6 мес. ситуация изменилась: расходы составили $2’625’000, а CPI = 1,12. Определите выполненную стоимость и новые прогнозы.

Выполненная стоимость (ЕV) =
Прогнозируемый бюджет (ЕАС) =
Бюджет для завершения (ЕТС) =
Отклонение прогн. бюджета (VAС) =

Бюджет:

подряд на проведение ремонта в его квартире. По Вашей оценке, для этого потребуется 3 рабочих на 10 недель. Заказчик намерен заплатить премию, если работы будут выполнены в срок и в пределах бюджета. Рассчитайте ориентировочный бюджет ремонта (ВАС) при условии 5-дневной рабочей недели, оплаты труда $50 в день каждому рабочему, $2500 Вашей компании за услуги по управлению проектом, $20000 стоимость материалов.

Согласно достигнутой договоренности заказчик оплачивает авансом 40% стоимости работ по проекту, а остаток этой стоимости – после завершения всех работ; а также авансирует 40% стоимости материалов, а остаток их бюджетной стоимости оплачивает после планового дня выполнения 40% работ по проекту. Определите:

- Сумму, которую заказчик должен оплатить сразу (PV)
- Порядковый рабочий день проекта для оплаты остатка стоимости материалов при условии, что оплата должна быть произведена в последний день оплаченного периода

Задание ! Рассчитайте показатели проекта и дайте пояснения, где необходимо

языке Управления проектами называется […………]. Достигнув этого дня, Вы видите, что выполнено только 35% работ, а оплаченные расходы превышены на $500 из-за удорожания некоторых материалов. Для встречи с заказчиком подсчитайте выполненную стоимость работ (EV), а также будьте готовы отчитаться о соблюдении графика (SPI), бюджета (CPI) и их отклонениях (SV, CV).
Заказчик не знаком с терминами управления проектами и просит пояснить значение показателя SV.
Вы сообщаете заказчику, что предполагаете аналогичное удорожание других затрат проекта, т.е. CPI проекта может остаться постоянным, что приведет к изменению бюджета. Рассчитайте новый скорректированный бюджет (EAC), отклонение от текущего бюджета (VAC) и сумму оставшихся предельных расходов (ЕТС). Заказчик утвердил новый бюджет.
На 50-й день проекта – последний день работ согласно прежнему графику – Ваша бригада закончила все работы, а по данным администратора проекта экономия текущего бюджета составила $5900. Определите CPI и объясните, может ли Ваша компания рассчитывать на премию от заказчика.
Предлагаю разместить Ваши ответы в этой таблице:

Задание ! … продолжение

данной темы Благодарю за внимание

Автор: Марат Валиев, к.э.н., РМР
Тьютор Мoscow Business School