Бюджет для граждан Ставрополя на 2016 год презентация

2016 год

Ставрополь, 2015

регулярной основе отдельный аналитический документ «Бюджет для граждан», который будет содержать основные положения решения о бюджете города Ставрополя и отчета о его исполнении в доступной и понятной форме.

Вы держите в руках «Бюджет для граждан», который познакомит вас
с основными положениями бюджета города Ставрополя
на 2016 год

Решение

Граждане

Менеджмент

Компании

Финансы

Экономика

Бюджет

Проекты

Будущее

Операции

Администрация города Ставрополя

Ставропольская городская Дума

Глава города

Бизнес

Контрольно-счетная палата
города Ставрополя

Что такое «Бюджет для граждан»?

в
городе Ставрополе

даны краткие разъяснения основных терминов, используемых при планировании бюджета и его исполнении

III. Основные характеристики
бюджета города Ставрополя

приведены основные этапы бюджетного процесса в городе Ставрополе

Содержание

и термины

12 Что означает «принцип скользящей трехлетки»?

I. Основные понятия

Часть I. Основные понятия (слайды 5-12)

лиц, административные платежи и сборы, безвозмездные поступления)

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
выплачиваемые из бюджета денежные средства (социальные выплаты населению, содержание государственных (муниципальных) учреждений (образование, ЖКХ, культура и другие) капитальное строительство и другие)

БЮДЖЕТ (от старонормандского bougette– кошель, сумка, кожаный мешок) – форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.

Превышение доходов над расходами образует положительный остаток бюджета ПРОФИЦИТ

Если расходная часть бюджета превышает доходную, то бюджет формируется с ДЕФИЦИТОМ

Сбалансированность бюджета по доходам и расходам – основополагающее требование, предъявляемое к органам, составляющим и утверждающим бюджет.

Что такое бюджет?

доходов граждан и организаций, которые они обязаны заплатить государству (например, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль, налог на имущество физических лиц, земельный налог и др.)

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ – платежи в виде штрафов, санкций за нарушение законодательства, платежи за пользование имуществом государства, средства самообложения граждан

БЕЗВОЗМЕЗД-НЫЕ ПОСТУПЛЕ-НИЯ – средства, которые поступают в бюджет безвозмездно (денежные средства, поступающие из вышестоящего бюджета (например, дотация из краевого бюджета), а также безвозмездные перечисления от физических и юридических лиц)

Выплачиваемые из бюджета денежные средства называются РАСХОДАМИ БЮДЖЕТА

на общегосударственные вопросы

на обслуживание муниципального долга

на культуру, киномато-графию

на образование

на жилищно-коммунальное хозяйство

на национальную экономику

на охрану
окружаю-щей среды

на физичес-кую культуру и спорт

на предоставление межбюджетных трансфертов - денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы РФ другому.

предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
Доходы бюджета – поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств, являющихся в соответствии с настоящим Кодексом источниками финансирования дефицита бюджета.
Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся в соответствии с настоящим Кодексом источниками финансирования дефицита бюджета.
Дефицит бюджета – превышение расходов бюджета над его доходами.
Профицит бюджета – превышение доходов бюджета над его расходами.
Бюджетный процесс – регламентируемая законодательством РФ деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности.
Ведомственная структура расходов бюджета - распределение бюджетных ассигнований, предусмотренных законом (решением) о бюджете, по главным распорядителям бюджетных средств, разделам, подразделам, целевым статьям, группам (подгруппам) видов расходов бюджетов либо по главным распорядителям бюджетных средств, разделам, подразделам и (или) целевым статьям (государственным (муниципальным) программам и непрограммным направлением деятельности), группам (подгруппам) видов расходов классификации расходов бюджетов.

Понятия и термины

соглашением обязанности публично-правового образования (Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования) или действующего от его имени казенного учреждения предоставить физическому или юридическому лицу, иному публично-правовому образованию, субъекту международного права средства из соответствующего бюджета.
Бюджетные обязательства - расходные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем финансовом году.
Публичные обязательства - обусловленные законом, иным нормативным правовым актом расходные обязательства публично-правового образования перед физическим или юридическим лицом, иным публично-правовым образованием, подлежащие исполнению в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный указанным законом, актом порядок его определения (расчета, индексации).
Публичные нормативные обязательства - публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок его индексации, за исключением выплат физическому лицу, предусмотренных статусом государственных (муниципальных) служащих, а также лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, работников казенных учреждений, военнослужащих, проходящих военную службу по призыву (обладающих статусом военнослужащих, проходящих военную службу по призыву), лиц, обучающихся (воспитанников) в государственных (муниципальных) образовательных учреждениях.

Понятия и термины

власти (органами местного самоуправления), государственными (муниципальными) учреждениями и в случаях, установленных законодательством РФ, иными юридическими лицами.


Государственное (муниципальное) задание – документ, устанавливающий требования к составу, качеству и (или) объему (содержанию), условиям, порядку и результатам оказания государственных (муниципальных) услуг (выполнения работ).


Бюджетные инвестиции – бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств бюджета стоимости государственного (муниципального) имущества.


Межбюджетные отношения – взаимоотношения между публично-правовыми образованиями по вопросам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного процесса.

Понятия и термины

государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств, если иное не установлено настоящим Кодексом.
Получатель бюджетных средств (получатель средств соответствующего бюджета) – орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств казенное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств от имени публично-правового образования за счет средств соответствующего бюджета, если иное не установлено настоящим Кодексом.

Главный администратор доходов бюджета – определенный законом (решением) о бюджете орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, Центральный банк РФ, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов доходов бюджета и (или) являющиеся администраторами доходов бюджета, если иное не установлено настоящим Кодексом.

Понятия и термины

Каждый год 3-летний период бюджетного планирования сдвигается на 1 год вперед, т.е. корректируются ранее утвержденные параметры 1 и 2-го года, добавляются параметры 3-го года.
При этом в составе бюджета на плановый период закладываются «условно утверждаемые» расходы, которые не распределяются по статьям, в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов бюджета на первый год планового периода и не менее 5 процентов - на второй год планового периода.

t+1
(2016)

t+2
(2017)

t+3
(2018)

t+4
(2019)

t+5
(2020)

Что означает «принцип скользящей трех летки»

Учитывая сложившиеся реалии в экономике страны и крае, городской бюджет, как и бюджеты на федеральном
и краевом уровнях, в 2016 году предлагается к утверждению только на один год.

показатели прогноза социально-
экономического развития

18. Основные направления бюджетной политики

19. Основные направления налоговой политики

16. Что определено в Бюджетном послании президента?

14. Этапы бюджетного процесса в городе Ставрополе

20. Гражданин его участие в бюджетном процессе

II. Бюджетный процесс в городе Ставрополе

Часть II. Бюджетный процесс в городе Ставрополе (слайды 14-20)

прогнозирование социально-экономического развития города Ставрополя на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с порядком, установленным администрацией города Ставрополя;
второй этап – разработка и утверждение основных направлений бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год и плановый период;
третий этап – составление проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период (до 15 ноября текущего года);
четвертый этап – рассмотрение и утверждение бюджета города на очередной финансовый год и плановый период;
пятый этап – исполнение бюджета города (январь-декабрь очередного финансового года);
шестой этап – завершение операций по исполнению бюджета города, составление, рассмотрение и утверждение годового отчета об исполнении бюджета города (январь – май года, следующего за отчетным).

Этапы бюджетного процесса в городе Ставрополе

социально-экономического развития в целях финансового обеспечения расходных обязательств муниципального образования г. Ставрополя и утверждается сроком на один год.

Составление проекта бюджета г. Ставрополя основывается на:

Бюджетном Послании Президента Российской Федерации

Прогнозе социально-экономического развития

Основных направлениях бюджетной и налоговой политики

Муниципальных программах

Основы составления проекта бюджета города

Учитывая сложившиеся реалии в экономике страны и крае, городской бюджет, как и бюджеты на федеральном
и краевом уровнях, в 2016 году предлагается к утверждению только на один год.

очередной финансовый год и плановый период.

Что определено в Бюджетном послании президента?

%

Снижение недоимки - 10,0% - 100,0%

Темп роста фонда оплаты труда – 104,5 %

Основные показатели прогноза социально – экономического развития

оптимизация бюджетных расходов;

обеспечение прозрачности и открытости бюджета города Ставрополя и бюджетного процесса для граждан;

минимизация размера дефицита бюджета города Ставрополя;

поддержание объема муниципального долга города Ставрополя на оптимальном управляемом уровне с целью сохранения допустимой долговой нагрузки на бюджет города Ставрополя;

минимизация расходов на обслуживание долговых обязательств города Ставрополя.

Основные направления бюджетной политики

обоснованных ставок по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц по результатам государственной кадастровой оценки земель и объектов недвижимости в городе Ставрополе;

выявление и пресечение схем минимизации налогов, а также выявление лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность;

проведение мероприятий по повышению эффективности управления муниципальной собственностью, природными ресурсами города Ставрополя и увеличение доходов от их использования;

усиление контроля за поступлением в бюджет города Ставрополя арендной платы за землю;

проведение мероприятий, направленных на улучшение результатов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий;

совершенствование процедур администрирования доходов.

Основные направления налоговой политики

Ставрополя
(2016 год)

25. Динамика доходов бюджета города

26. Факторы, влияющие на объем собственных доходов бюджета города Ставрополя на 2016 год

32. Структура расходов (2016 год) по основным разделам

34. Расходы по разделам – 2016 год

35. Расходы по разделам на душу населения

54. Муниципальные программы

51 Источники финансирования дефицита бюджета

36. Бюджетные инвестиции

38. Расходы по разделу национальная экономика

39. Расходы по разделу дорожное хозяйство

40. Что такое дорожные фонды?

41. Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство

42, 43 Расходы на образование

48. Меры социальной поддержки отдельным категориям граждан

46,47 Расходы на физическую культуру и спорт

31. Расходы бюджетов по основным функциям

33. Ведомственная структура расходов бюджета и бюджетная классификация

37. Основные объекты инвестиций

52. Муниципальный долг

29. Межбюджетные трансферты - основной вид безвозмездных перечислений

27. Сравнительный анализ налоговых доходов

28. Сравнительный анализ неналоговых доходов

30. Сравнительный анализ плановых показателей по основным безвозмездным поступлениям

53. Соотношение объема муниципального долга к объему собственных доходов бюджета города

44,45 Расходы на культуру (кинематографию)

49. Сколько будет направлено средств на поддержку ветеранов и инвалидов

50. Сколько будет направлено средств на поддержку семьи и детей

III. Основные характеристики бюджета города Ставрополя

Часть III. Основные характеристики бюджета города Ставрополя (слайды 22-54)

негативное воздействие на окружающую среду, штрафы и иные неналоговые доходы

Поступления от уплаты налогов, установленных законодательством РФ о налогах и сборах, и местных налогов, например:
- налог на доходы физических лиц,
- налог на имущество физических лиц,
- земельный налог,
- единый налог на вмененный доход
и иные налоговые доходы

Поступающие в бюджет денежные средства из бюджета Ставропольского края (межбюджетные трансферты) и от физических и юридических лиц, в том числе добровольные пожертвования

Структура доходов бюджета города Ставрополя

Основные характеристики бюджета города Ставрополя

Структура доходов бюджета города Ставрополя на 2016 год, тыс. руб.

на окружающую среду (с 40,0 % до 55,0 %) с 1 января 2016 года

Уменьшение дифференцированных нормативов отчислений от акцизов на нефтепродукты в бюджет города Ставрополя (с 3,0889% до 3,084%)

Расширение перечня видов предпринимательской деятельности с 47 до 63, в отношении которых с 1 января 2016 года будет применяться патентная система налогообложения в соответствии с Законом Ставропольского края от 5 ноября 2015 года № 106-кз

Введение и реализация порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости с 1 января 2016 года в соответствии с Законом Ставропольского края от 4 ноября 2015 года № 109-кз

III. Основные характеристики бюджета города Ставрополя

Факторы, влияющие на объем собственных доходов бюджета города на 2016 год

Российской Федерации другому.

Предоставляются на условиях долевого софинансирования расходов других бюджетов

Межбюджетные трансферты – основной вид безвозмездных перечислений

бюджета города Ставрополя

среды

Образование

Культура,
кинематография

Здравоохранение

Социальная
политика

Физическая культура и спорт

СМИ

Обслуживание государственного
и
муниципального
долга

Межбюджетные трансферты общего характера (дотации)

Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления реализации соответствующей функции.

Например, в составе раздела«Образование», в том числе, выделяются:
- Дошкольное образование;
- Общее образование;
- Начальное профессиональное образование;
- Среднее профессиональное образование;
- Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации;
- Высшее и послевузовское профессиональное образование.

Полный перечень разделов и подразделов классификации расходов бюджетов приведен в статье 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Расходы бюджета по основным функциям

III. Основные характеристики бюджета города Ставрополя

и спорт
1,0%

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1,0%

Средства массовой информации
0,2%

Обслуживание государственного и муниципального долга
0,9%

Структура расходов на 2016 год по основным функциям

III. Основные характеристики бюджета города Ставрополя

дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для составления и исполнения бюджетов, составления бюджетной отчетности, обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (статья 18 Бюджетного кодекса).

Состав бюджетной классификации (статья 19 Бюджетного кодекса):
- классификация доходов бюджетов;
- классификация расходов бюджетов;
- классификация источников финансирования дефицитов бюджетов;
классификация операций публично-правовых образований
(«классификация операций сектора государственного управления»).

Классификация расходов бюджетов –основа для построения ведомственной структуры расходов соответствующего бюджета

Уникальный код для каждого ГРБС ( на федеральном уровне их 114)

определяют отраслевое направление расходов:
…оборона…
…образование…

Детализируют направления в разделах:
Вооруженные силы РФ,
Дошкольное образование

Целевые статьи
обеспечивают привязку
бюджетных ассигнований к
конкретным программам, основным мероприятиям программ, направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования и участников бюджетного процесса в рамках подразделов

Основные характеристики бюджета
города Ставрополя

Ведомственная структура расходов
бюджета и бюджетная класификация

год

населения

Основные характеристики бюджета города Ставрополя

Благоустройство территории города – строительство инженерных сетей и уличного освещения на территории города Ставрополя

Строительство и реконструкция общеобразовательных учреждений города Ставрополя 45 870,00тыс. руб.

Строительство объектов физической культуры и спорта
20 000,00 тыс. руб.

Бюджетные инвестиции 2016 год
Общий объем – 92 768,05 тыс. руб.

Дорожное хозяйство
15 074,00 тыс. руб.

Строительство и реконструкция дорог общего пользования

Строительство объектов культуры
3 000,00 тыс. руб.

Ставрополе
11 400,00 тыс. рублей

Строительство общеобразовательных учреждений города Ставрополя 34 470,00 тыс. рублей

Строительство объектов физической культуры на территории города Ставрополя
20 000,00 тыс. рублей

Строительство и реконструкция дорог общего пользования
15 074,00 тыс. рублей

Строительство памятника заслуженному художнику РСФСР П.М. Гречишкину на территории города Ставрополя
3 000,00 тыс. рублей

Строительство инженерных сетей и уличного освещения на территории города Ставрополя
8 824,05 тыс. рублей

Основные объекты инвестиций:

(дорожные фонды)

Другие вопросы в области национальной экономике

12 523 тыс. руб.

93 137 тыс. руб.

714 839 тыс. руб.

43 180 тыс. руб.

III. Основные характеристики бюджета города Ставрополя

Расходы по разделу
национальная экономика

обеспечения дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов.
К дорожным фондам относятся Федеральный дорожный фонд, дорожные фонды субъектов Российской Федерации и муниципальные дорожные фонды.

III. Основные характеристики бюджета города Ставрополя

Что такое дорожные фонды?

–
714 839 тыс. руб.

151 297 тыс. руб.

Ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения, в том числе тротуаров, подземных пешеходных переходов, мостов

Обеспечение элементами обустройства автомобильных дорог общего пользования местного значения и организация обеспечения безопасности дорожного движения, в том числе дорожными знаками, дорожными ограждениями, светофорами и другими устройствами для регулирования дорожного движения, остановочными пунктами, пешеходными дорожками, нанесение линий дорожной разметки на дорогах общего пользования местного значения и на пешеходных переходах

Учет автомобильных дорог общего пользования местного значения

Содержание магистральных автомобильных дорог общего пользования местного значения

Ремонт и содержание внутриквартальных автомобильных дорог общего пользования местного значения, в том числе тротуаров, ливневых канализаций, въездов во внутриквартальные территории

15 074 тыс. руб.

3 000 тыс. руб.

43 974 тыс. руб.

188 963 тыс. руб.

37 260 тыс. руб.

67 500 тыс. рублей

города Ставрополя
Основные характеристики бюджета

Расходы муниципального дорожного фонда

Строительство объекта «Многоуровневая парковка рядом с объектом здравоохранения «Ставропольский клинический перинатальный центр» (в том числе проектно-изыскательские работы)»

207 771 тыс. руб.

Организация платного парковочного пространства

жилищно-коммунального хозяйства

26 826 тыс. руб.

3 244 тыс. руб.

317 316 тыс. руб.

60 624 тыс. руб.

Основные характеристики бюджета
города Ставрополя

Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство

тыс. рублей

тыс. рублей

Основные характеристики бюджета
города Ставрополя

Расходы раздела образования

7 417,6

Расходы на обеспечение деятельности 117 муниципальных образовательных
учреждений –
1 516 313 тыс. рублей

На исполнение полномочий органов местного самоуправления в области общего образования –
1 461 798,39тыс. рублей,
в том числе:

в муниципальных дошкольных организациях – 701 918 тыс. рублей;

в муниципальных общеобразовательных организациях 714 884 тыс. рублей

Основные характеристики бюджета
города Ставрополя

На какие направления будут расходоваться средства города в образовании и какие будут достигнуты результаты

рублей,

За счет средств городского бюджета муниципальные учреждения культуры, кинематографии оказывают населению муниципальные услуги по библиотечному обслуживанию населения, по предоставлению доступа к культурному наследию, театрально-концертные услуги, экспонированию музейных предметов путем публичного показа

Обеспечение деятельности 9 муниципальных учреждений культуры –140 728 тыс. рублей

Реализация мероприятий в сфере культуры, кинематографии – 153 549 тыс. рублей, в том числе на реализацию мероприятий, направленных на сохранение историко-культурного наследия города, модернизацию материально-технической базы - 4 470 тыс. рублей; комплектование книжных фондов детских библиотек города – 1 777 тыс. рублей

Основные характеристики бюджета
города Ставрополя

Расходы на культуру, кинематографию

в сфере культуры оказывают населению муниципальные услуги по организации предоставления дополнительного образования в области музыкального и изобразительного искусства, осуществление культурно - просветительной деятельности среди населения

Обеспечение деятельности 7 муниципальных образовательных учреждений дополнительного образования детей в сфере культуры
– 113 881 тыс. рублей

Основные характеристики бюджета
города Ставрополя

Расходы на дополнительное образование детей в сфере культуры

составят 147 327,59 тыс. рублей

Основные характеристики бюджета
города Ставрополя

Расходы на физическую культуру и спорт

Расходы на физическую культуру и спорт в 2016 году составят – 212 547,74 тыс. рублей.

физической культуры и спорта

закрепленные нормативно-правовыми актами

Основные характеристики бюджета
города Ставрополя

Меры социальной поддержки отдельным категориям граждан

и инвалидов в 2016 году

и детей в 2016 году

исполнении бюджета города в 2016 году возникает дефицит.

Источниками финансирования дефицита бюджета города

КРЕДИТЫ,
полученные от кредитных организаций

ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ
средств на едином счете
средств бюджета города

из перечисленных источников формируется муниципальный долг, который представляет совокупность долговых обязательств муниципального образования

Источники финансирования дефицита бюджета:

III. Основные характеристики бюджета города Ставрополя

в 2016 году

(прогноз)

(план)

646 106,41 тыс. рублей

999 557,38 тыс. рублей

объему собственных доходов бюджета города в 2016 году

муниципальный долг

собственные доходы

28,14 %

Ставрополя

355035, Ставропольский край, г. Ставрополь, пр. Карла Маркса, д. 96;
телефон (8652) 26-60-18, факс: (8652) 29-60-77;
адрес электронной почты: stavfin@mail.ru
График работы комитета финансов и бюджета администрации города Ставрополя:
с понедельника по пятницу - с 9-00 до 18-00;
суббота, воскресенье - выходные дни.
Обеденный перерыв - с 13-00 до 14-00.

Бюджет муниципального образования г. Ставрополя на 2016 год размещен на официальном сайте администрации города Ставрополя