Внешнеторговые документарные операции презентация

расчетов: преимущества и недостатки.
Коммерческие документы во внешнеторговой сделке
Международные коммерческие условия «Инкотермс»
Всемирная межбанковская сеть SWIFT

торговой сделки являются экспортеры и импортеры.
Каждый участник руководствуется собственными мотивациями, потребностями и целями.
Цель экспортера:
Получить денежные средства как можно быстрее;
Экспортер (продавец) заинтересован в максимизации денежных потоков путем получения платежей за товар как можно быстрее и минимизации возможности неплатежа за поставленный товар;
Конкуренция заставляет продавца искать компромисс между риском неполучения платежа и риском потери потенциального покупателя.

товар и заплатить как можно позже;
Импортер (покупатель) заинтересован получить товар в количестве и качестве согласно заключенному контракту;
При этом импортер заинтересован заплатить за товар как можно позже. Заплатив за товар до момента его получения (авансом) импортер несет риск неполучения товара.

риск

Политический
(страновой) риск

– риск того, что доходы покупателя от производства, продажи или перепродажи уменьшатся до уровня, который не позволит ему расплатиться с продавцом.
Финансовый риск – риск несостоятельности (банкротства) покупателя.
Политический (страновой) риск – риск того, что события, происходящие в стране покупателя, не позволят ему осуществить платеж.
Риск потери контроля за передачей права собственности – риск того, что покупатель получит право собственности на продаваемый товар до осуществления платежа.
Риск перевода денежных средств – риск того, что покупатель не сможет конвертировать денежные средства в местной валюте в свободно конвертируемую валюту платежа.
Риск поставки товара не в соответствии с условиями контракта – риск того, что поставленный товар не будет соответствовать по количеству или качеству условиям контракта

есть опасность потерпеть убытки, могут зависеть как от самих контрагентов, так и от политической и экономической ситуации.

уровня риска операции и взаимного доверия.
Сторона, которая менее заинтересована в сделке, получает преимущество в выборе формы расчетов.
Форма расчетов будет выбрана исходя из следующих соображений:
Компромисс интересов покупателя и продавца
Стоимость использования
Удобство формы расчетов

Стоимость формы расчетов тем выше, чем большую защиту она обеспечивает.

товар на основании контракта. Покупатель получает товар, но оплачивает его банковским переводом через определенный период времени. Данная форма расчетов может быть использована при посреднической торговле.
Отсрочка предоставляется покупателю на период, достаточный для реализации купленного товара.
Продавец несет риск возможной неоплаты поставленного товара.
Может использоваться при высоком уровне взаимного доверия среди участников сделки или при необходимости для продавца выйти на новые рынки с товаром, спрос на который не изучен.
Платеж с отсрочкой является самой рисковой формой расчета для продавца, при этом самой выгодной для покупателя.

оплатой) товара до его фактической поставки. Данная форма расчета используется для финансирования производства товара или его отгрузки.

При оплате товара авансом покупатель несет риски того, что оплаченный товар не будет поставлен или будет поставлен в ненадлежащем количестве или качестве.
Для продавца аванс выгоден тем, что он гарантированно получает денежные средства, а также финансирование для производства товара или его отгрузки.

Аванс является самой рисковой формой расчета для покупателя, при этом самой выгодной для продавца.

операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами
Преимущества документарного инкассо:
Инкассирующий банк контролирует передачу отгрузочных документов и переход права собственности на товар против немедленной оплаты или акцепта срочной тратты.
Наиболее выгодно использование инкассовой формы расчетов при поставке товара морским (океанским транспортом), так как морской (океанский коносамент) является товарораспорядительным документом, дающим право на получение товара. При неоплате или неакцепте покупатель не получит от банка комплект документов и не сможет получить товар.
Покупатель перед оплатой или акцептом может ознакомиться с комплектом отгрузочных документов и удостовериться в выполнении продавцом обязательств по поставке товара.

является обязательством банка осуществить платеж против комплекта отгрузочных документов, соответствующих условиям аккредитива.
Преимущества документарного аккредитива:
Продавец получает обязательство банка осуществить платеж, независимо от воли и платежеспособности покупателя, что существенно снижает финансовые и коммерческие риски.
Аккредитивная форма расчетов стандартизирована и регламентируется нормами локального и международного права.
Отгрузочные документы проверяются специалистами банка. Экспертная проверка документов позволяет покупателю быть уверенным, что оплата произойдет только против комплекта документов, строго соответствующих условиям аккредитива.
Аккредитив может быть использован для финансирования продавца или покупателя.

Проформа-счет

1.Железнодорожная
накладная;
2. Автодорожная
накладная;
3. Авианакладная;
4. Коносамент
(именной,
ордерный,
на предъявителя)

1. Страховой
полис;
2. Страховой
сертификат

1.Спецификация;
2. Упаковочный лист;
3. Сертификат качества товара;
4. Протокол испытаний;
5. Сертификат происхождения;
6. Ветеринарные свидетельства;
7. Санитарные свидетельства;
8. Карантинные свидетельства

после отгрузки товара покупателю. В счете указывается цена за единицу товара и общая сумма счета или причитающегося платежа, базисные условия поставки товара, форма расчетов, сведения об оплате стоимости перевозки и др.
Счет спецификация – объединяет реквизиты счета и специфиации. В нем обычно указывается цена за единицу товара по видам и сортам, а также общая сумма стоимости всей партии товара. Выписывается в тех случаях, когда партия содержит разные по ассортименту товары. Иногда его называют специфицированным счетом.
Проформа-счет – это документ, который, как и счет, содержит сведения о цене и стоимости партии товара, но не является расчетным документом, так как не содержит требования об уплате указанной в нем суммы. Проформа счет может быть выписан на отгруженный, но еще не проданный товар или наоборот. Чаще всего проформа-счет выписывается при поставках товаров на консигнацию, на выставки и ярмарки, на аукционы.

служат транспортными документами при международных железнодорожных грузовых перевозках. Железнодорожная накладная является документальным оформлением договора перевозки между грузоотправителем и администрацией железной дороги. Основными сведениями, содержащимися в накладной, являются: название станции назначения и пограничных станций, наименование груза, оплата за перевозку, объявленная ценности груза. Железнодорожная накладная выписывается грузоотправителем или его экспедитором на имя грузополучателя. Перевозчик скрепляет договор перевозки, ставя штемпель на накладной и дубликате, который остается у грузоотправителя, накладная же следует с грузом.
Автодорожная накладная – служит договором перевозки при использовании автомобильного транспорта в международных перевозках. В ней указывается дата отгрузки, наименование груза, подлежащего перевозке, имя и адрес перевозчика, наименование получателя, стоимость перевозки. Накладная подписывается перевозчиком и грузоотправителем.

перевозки между грузоотправителем и перевозчиком на доставку грузов по воздушным линиям. Авианакладная заполняется грузоотправителем в трех подлинных экземплярах и вручается перевозчику вместе с товарами. Первый экземпляр носит пометку «для перевозчика» и подписывается грузоотправителем; второй экземпляр носит пометку «для получателя» и подписывается грузоотправителем и перевозчиком и следует с товарами; третий экземпляр подписывается перевозчиком и возвращается грузоотправителю после того, как товар принят. Авианакладная не является ни товарораспорядительным, ни передаточным документом. Она выполняет лишь функцию доказательства заключения договора перевозки.
Коносамент
– документ, выдаваемый грузоотправителю о принятии товара для перевозки морем. Коносамент выполняет три основные функции: удостоверяет принятие груза к перевозке (дата выписки коносамента является датой отгрузки); служит товарораспорядительным документом; свидетельствует о заключении договора морской перевозки. Коносамент содержит сведения о названии судна и его владельце; тоннаже судна; наименовании портов погрузки и выгрузки; числе выданных экземпляров его оригиналов; он подписывается капитаном судна или агентом.

указание о том, что товар должен быть доставлен определенному получателю с указанием его наименования и адреса.
2) Ордерный коносамент предполагает, что грузоотправитель может передать свои права третьему лицу, индоссировав коносамент и поставив на обороте свою подпись и печать.
3) Коносамент на предъявителя предполагает, что товар передается любому лицу-держателю коносамента, в графе «грузополучатель» не содержится никакого указания или отмечено «предъявитель». Предъявительским является также коносамент, выписанный приказу грузоотправителя и содержащий на обороте бланковый индоссамент (подпись и наименование грузоотправителя).

договор страхования. Полис выдается страховой компанией страхователю после уплаты им страховой премии. Страховые полисы бывают различных видов и носят разные наименования в зависимости от порядка оформления страхования и характера риска. Так, по рейсовому полису объект страхования страхуется на все время перевозки от одного пункта до другого. По полису на срок объект страхуется на определенный период времени. По смешанному полису объект страхуется как на определенный рейс, так и на определенный срок.
Рейсовый страховой полис оформляется на бланках страховой компании и подписывается страхователем или экспедитором в порту отгрузки товаров.
Генеральный полис представляет собой договор длительного характера между страхователем и страховщиком. В нем указывается срок его действия, объем и пределы ответственности страховщика, сроки платежа страховой премии и прочие специальные условия и оговорки.
Страховой сертификат – документ, выдаваемый страховой компанией страхователю в удостоверение того, что данная партия груза застрахована на условиях генерального полиса.

вех видов и сортов товаров, входящих в данную партию, с указанием для каждого места количества и рода товара. Спецификация обычно дополняет счет за поставленные товары разных сортов и наименований.
Упаковочный лист – представляет собой перечень всех видов и сортов товара, находящегося в каждом товарном месте и описывает содержимое каждой упаковки, ящика, связки, то есть каждого места груза.
Сертификат качества товара – свидетельство, удостоверяющее качество фактически поставленного товара и его соответствие условиям контракта. Сертификат качества выдается соответствующими компетентными организациями, государственными органами (н-р, торгово-промышленной палатой РФ) и т.д. Сертификат качества может выдавать и фирма-изготовитель.

проведения продавцом совместно с представителем покупателя испытаний. Протокол испытаний содержит подробное изложение результатов испытаний.
Сертификат происхождения – документ, выдаваемый компетентным органом в стране экспортера и удостоверяющий происхождение товара. Сертификат происхождения выдается торговыми палатами, таможнями.
Ветеринарные свидетельства – обычно требуются при вывозе таких товаров, как живой скот, продукция животноводства и пр. Выдаются органами ветеринарного надзора.
Санитарные свидетельства – требуются при экспорте растений, плодов и т.п.
Карантинные свидетельства – выдаются официальными органами по карантину или защите растений экспортирующей страны и удостоверяют, что соответствующие материалы не заражены вредителями и болезнями и что они происходят из районов, благополучных в карантинном отношении.

наиболее существенные обязательства продавца и покупателя согласно договорам международной купли-продажи товаров и являются фундаментальными для международной торговли.
Инкотермс являются базовой ссылкой для договоров купли-продажи и повсеместно признаются таможенными и судебными органами в качестве международного стандарта.
Цель Инкотермс – предоставить свод международных правил по толкованию наиболее часто используемых в международной торговле торговых терминов (условий поставки).

Таким образом, можно избежать или, по крайней мере, значительно уменьшить риск неясностей при различном толковании подобных терминов в разных странах.

означает, что продавец осуществляет поставку, когда он предоставляет товар в распоряжение покупателя в помещениях продавца или в другом указанном месте (а именно, завод, фабрика, склад и т.д.) не очищенным для экспорта и не погруженным на какое-либо приемочное транспортное средство.
Таким образом, этот термин представляет собой минимальное обязательство продавца. Покупатель должен нести все расходы и риски, связанные с приемом товара в помещении продавца.

означает, что продавец поставляет товар, очищенный для экспорта, перевозчику, назначенному покупателем, в указанном месте.
FAS свободно вдоль борта судна (… указанный порт отгрузки)
«свободно вдоль борта судна» означает, что продавец осуществляет поставку, когда товар размещен вдоль борта судна в указанном порту отгрузки. С этого момента покупатель должен нести все расходы и риски гибели или повреждения товара.
FOB свободно на борту (… указанный порт отгрузки)
«Свободно на борту» означает, что продавец осуществляет поставку, когда товар переходит через поручни судна в указанном порту отгрузки. Продавец осуществляет очистку товара для экспорта.

назначения)
«Стоимость и фрахт» означает, что продавец осуществляет поставку, когда товар переходит через поручни судна в порту отгрузки. Продавец очищает товар для экспорта и оплачивает расходы и фрахт, необходимые для поставки товара в указанный порт назначения.
CIF стоимость, страхование и фрахт (… указанный порт назначения)
«стоимость, страхование и фрахт» означает, что продавец осуществляет поставку в момент перехода товара через поручни судна в указанном порту отгрузки. Продавец должен оплатить расходы и фрахт, необходимые для доставки товара в указанный порт назначения, а также обеспечить морское страхование от риска гибели и повреждения товара во время перевозки..

назначения)
«Перевозка оплачена до» означает, что продавец осуществляет поставку товара назначенному им же перевозчику, но в дополнение к этому продавец должен оплатить стоимость перевозки, которая необходима для доставки товара в указанное место назначения. Продавец осуществляет очистку товара для экспорта.
CIP перевозка и страхование оплачены до (… указанное место назначения)
«Перевозка и страхование оплачены до» означает, что продавец осуществляет поставку товара назначенному им же перевозчику, но помимо этого продавец должен оплатить стоимость перевозки, которая необходима для доставки товара в указанное место назначения. Продавец также оплачивает страхование от рисков гибели и повреждения товара во время перевозки.

поставки на границе)
«Поставка на границе» означает, что продавец осуществляет поставку, когда товар предоставляется в распоряжение покупателя на прибывшем транспортном средстве, не разгруженным, очищенным для экспорта, но не очищенным для импорта, в названом пункте и месте на границе, но перед поступлением товара на таможенную границу определенной страны.
DES поставка с судна (… указанный порт назначения)
«Поставка с судна» означает, что продавец осуществляет поставку, когда товар предоставлен в распоряжение покупателя на борту судна, не очищенным для импорта, в указанном порту назначения

порт назначения) «Поставка с пристани» означает, что продавец осуществляет поставку, когда товар предоставлен в распоряжение покупателя не очищенным для импорта на пристани (причале) в указанном порту назначения. Продавец несет расходы и риски, связанные с доставкой товара в указанный порт назначения и с разгрузкой товара на пристань (причал).
DDU – поставка без оплаты пошлины (…указанное место назначения).
«Поставка без оплаты пошлины» означает, что продавец поставляет покупателю товар не очищенным для импорта и не разгруженным с каких-либо прибывших транспортных средств в указанном месте назначения. При этом таможенные пошлины оплачивает покупатель.

место назначения)
«Поставка с оплатой пошлины» означает, что продавец поставляет покупателю товар очищенным для импорта и не разгруженным с каких-либо прибывших транспортных средств в указанном месте назначения. Продавец несет все расходы и риски, связанные с доставкой товара в указанное место назначения, включая таможенные пошлины за импорт товара в страну назначения. Данный термин представляет собой максимум обязательств продавца.

Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций.