Основные принципы организации системы бюджетирования и финансового планирования в ОАО РЖД презентация

затрат

Сводный бюджет доходов и расходов

Прочие доходы и расходы

Сводный бюджет кап. вложений

Сводный бюджет запасов и закупок

Сводный бюджет основных средств, нематериальных активов и доходных вложений

Операционные бюджеты

Финансовые бюджеты

Бюджеты по налогам

Бюджеты дебиторской и кредиторской задолженности

Бюджет резерва по сомнительным долгам

Прогнозный баланс

Бюджет движения денежных средств

Транзитная выручка

Сводный бюджет кредитов и займов

Бюджет движения капитала

Финансовый план

регулирующие движение денежных потоков ОАО «РЖД» в целом, его филиалов и других структурных подразделений в целях обеспечения стабильного функционирования и устойчивого развития ОАО «РЖД» в рамках реализуемой финансовой политики.

Система платежных балансов ОАО «РЖД» направлена на поддержание финансовой устойчивости и платежеспособности, оптимизацию уровня дебиторской и кредиторской задолженности, а также осуществление контроля за расчетной дисциплиной в ОАО «РЖД».

- поступления
- расходная часть - платежи
- финансирование дефицита / перечисление избыточных средств

статусу показателей

год



платежный календарь (на день, на неделю)

(обязательства прошлых лет)

об исполнении
отчет об исполнении

расчетам с ДЗО
по инвестиционным программам
по подготовке к Олимпиаде Сочи-2014
по зарубежным контрактам
по программе безопасности
по другим выделенным проектам

«Казначейство»
подразделения аппарата управления, ответственные за предоставление данных
филиалы

филиалов
Формирование центрального платежного баланса
Консолидация платежных балансов
Согласование платежных балансов
Утверждение платежных балансов
Доведение платежных балансов для исполнения
до причастных филиалов и подразделений